外汇业务简单操作规程

1、外汇业务简单操作规程业务流程图：一、外资企业办理外汇登记证IC卡（外商投资房地产企业除外）(一)、报审材料：1、外商投资企业提交统一格式的资本项目外汇业务申请表及外商投资企业外汇登记申请表（新设类）；2、商务（或行业）主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；3、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；4、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；5、组织机构代码证；6、中方投资者为境内机构的提供境内机构的组织机构代码证及企业营业执照副本，中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供境

2、外机构登记注册证明文件（提供翻译件并加盖公章）；7、针对上述材料应当提供的补充说明材料。(二)、注意事项：1、外商投资企业应在营业执照下发30日内及时办理外汇登记；2、外汇登记证和IC卡遗失应及时向外汇局报告，同时登报声明作废，补办时应提交法定代表人签字确认的书面申请和遗失声明作废的报纸；3、如实填写外国投资者最终控制人的情况；4、保税监管区域注册的外商投资企业同时发放外汇登记证及外汇登记IC卡。5、自受理申请之日起20个工作日内办理。资本项目外汇管理业务申请表企业名称（单位公章）企业名称并加盖公章企业代码组织机构代码联系人企业经办人员联系电话企业经办人员申请日期办理业务日期业务种类外汇登记

3、外汇债务登记 提款登记 账户开立 结售付汇（视实际情况选择）资金划转 还本付息核准 变更登记 变更账户 其他业务申请金额及 币 种大写：视实际情况填写小写：视实际情况填写开户银行名称：视实际情况填写，具体到支行账 号视实际情况填写账户性质：视实际情况填写资金来源视实际情况填写结汇 售汇 付汇 银行名称：视实际情况选择、填写账户性质：视实际情况填写账 号视实际情况填写汇入银行名称：视实际情况填写账户性质：视实际情况填写账 号视实际情况填写收款人名称：视实际情况填写提供资料清单根据办理业务的种类填写。法定代表人或其授权委托人签字盖章如授权委托人签字盖章，需公司出具授权委托书。 日期： 年 月 日外

4、商投资企业外汇登记申请表（新设类）（注：房地产类企业需增填承诺书（后附）国家外汇管理局 保税区办事处：本公司名称： （天津）有限公司，为：( )独资企业 ( )合资企业 ( )合作企业 ( )其他；法定代表人： JACK GREEN 法定代表人国籍： 美国外国投资者： 有限公司 外国投资者国籍： 美国外国投资者注册地：美国 外国投资者最终控制人： JACK GREEN 外国投资者最终控制人国籍：美国 （请企业根据实际情况选择A或B）：A( ) 因外国投资者最终控制人和主要经营业绩不明。本公司保证外国投资者没有直接或间接地被境内居民个人或境内机构持股，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本

5、公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果。B( ) 外国投资者主要经营业绩 (资产负债、盈利情况、市场覆盖率、预期利润、参与国外竞争等情况) ： 。特此申请办理外商投资企业外汇登记。后附外商投资企业基本信息表、外商投资企业投资信息表单位公章： 申请日期： 2011-4-6外商投资企业基本信息表企业组织机构代码经营期限2061-3-30企业英文名称(TIANJIN)CO.,LTD注册地址天津港保税区通达广场1号联系人张强联系电话邮政编码电子信箱商务部批准成立日期2011-3-31商务部门批复号2011-118工商注册日期2011-4-1营业执照注册号111特殊经济区标志保税区上市情况（1-

6、未上 2-境内 3-境外）1企业性质中外合资行业性质制造业受否返程投资否境内居民境外投资项目号外商投资企业投资信息表注册币种美元注册资本100万投资总额120万外方所占注册资本60万外方出资比例（%）60外方投资者（若为境外机构，护照号码可不填）1、有限公司国别美国护照号码出资方式现汇其他货币实物无形资产股权其他所占注册资本60%注册资本出资额60万股东出资比例60%利润分配比例60%2、国别护照号码出资方式现汇其他货币实物无形资产股权其他所占注册资本注册资本出资额股东出资比例利润分配比例外方所占注册资本出资额合计60万中方投资者（若为个人“营业执照号码”填写“有效身份证明编号”、组织机构代码

7、可不填）1、实业有限公司营业执照号码组织机构代码出资方式现汇其他货币实物无形资产股权其他所占注册资本40%注册资本出资额40万股东出资比例40%利润分配比例40%2、营业执照号码组织机构代码出资方式现汇其他货币实物无形资产股权其他所占注册资本注册资本出资额股东出资比例利润分配比例中方所占注册资本出资额合计40万承诺书国家外汇管理局 分局/外汇管理部（ 中心支局支局）： 本公司除已订立并通过审批的公司章程、合资合作合同等法律文件外，中外方投资者没有订立任何其他的法律文件对合营各方的权利、义务进行私下约定或变更，没有私下订立股权回购、资产回购、减资、股权变更等协议保证任何一方实现固定回报或其他债务

8、性融资。法定代表人： 单位公章：承诺日期： 二、保税区中资企业办理外汇登记证(一)、报审材料：1、填写并提交统一格式的企业基本情况登记表；2、营业执照副本原件及复印件；3、主管部门批准的企业章程；4、企业验资报告；5、企业法人代码证书正本及复印件；6、企业公章。(二)、注意事项：1、企业应在营业执照下发30日内及时办理外汇登记；2、在保税监管区域注册的中资企业需办理外汇登记证。3、自受理申请之日起20个工作日内办理。中资企业外汇登记证申请表企业名称（公章）企业名称并加盖公章外汇登记证号外汇局填写企业类型企业代码组织机构代码联系人企业经办人员联系电话企业经办人员注册日期见营业执照颁发日期经营期限

9、 见营业执照 年注册资本见营业执照投资者1投资及比例 % 投资者2投资及比例视实际情况填写 %投资者3投资及比例 % 法定地址见营业执照上的注册地址投资者投资者名称投资者名称视实际情况填写投资者名称出资方式货币实物无形资产场地使用其他投资者1投资者2根据实际情况填写投资者3经营范围根据营业执照详细填写申报材料1.企业法人营业执照副本原件及复印件。2.组织机构代码证原件及复印件。3.验资报告原件及复印件4.经批准生效的企业章程原件及复印件。5.公章6.针对前述材料应当提供的补充说明材料。审查意见经办： 复核： (外汇局工作人员填写) 年 月 日三、外商投资企业办理资本金账户开立、变更和注销(一)

10、报审材料： （a）开户 1、填写统一格式的资本项目外汇业务申请表并提交外商投资企业开立资本金账户申请； 2、外汇登记证正本及IC卡(验后返还，外汇登记证仅限保税监管区域企业提供，以下同)；3、针对前述材料应当提供的补充说明材料。 （b）账户变更1、书面申请（基本情况、变更事项及其原因等）；2、外汇登记证正本及IC卡（验后返还）；3、企业增资或减资应提供外经贸部门的批复文件、变更后的批准证书及工商变更登记证明；4、企业如发生账户迁移，应提供能反映原外汇账户贷方累计出资情况及余额的对账单；5、企业如以其外债转增资本，应提供外汇局出具的外债注销证明；注：3、4、5条应验原件或盖有原章的复印件，复印件

11、留存；6、针对前述材料应当提供的补充说明材料。（c）账户注销正常关户由开户银行直接在直接投资系统中办理。(二)、注意事项：1、根据外方出资方式、金额、比例，确定资本金账户贷方累积发生额，其贷方累计发生额应等于注册资本金中外方现汇出资部分；2、需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于300万美元。 3、系统不支持异地开户；4、账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1%且绝对数额不超过等值3万美元（以入账当天的汇率计算）；6、增减资、账户迁移时，根据实际情况核准最高限额；7、关闭账户或转户前，企业开户银行先在直投系统中关闭原资本金账户；8、账户开立三个月内不得迁户；9、自

12、受理申请之日起20个工作日内办理。外商投资企业开立资本金账户申请表企业名称（公章）企业名称并加盖公章外汇登记证号办理登记后自行登录直投系统查询，16位数字法定地址营业执照上的注册地址邮编企业性质独资或合资或合作企业代码组织机构代码联系人企业经办人员联系电话企业经办人员资本金帐户拟开户银行 银行全称及国际收支申报编码金额及币别拟投资币别申报材料1.外汇登记证原件及IC卡（验后返还）。 2.书面申请。 2.针对前述材料应当提供的补充说明材料。审查意见 经办： 复核：(外汇局工作人员填写) 年 月 日四、外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记(一)、报审材料：会计师事务所现场询证，需提交

13、如下材料：1、事务所工作联系函及验资询证申请（流入类）；2、外国投资者出资情况询证函（留原件）；3、投资资金如来源于境内银行应提交境内原币划转核准件（投资性公司、创投企业）；4、针对前述材料应当提供的补充说明材料。（二）、注意事项1、验资询证申请表的填写完整准确；2、会计师事务所出具的外国投资者出资情况询证函信息与系统中资本金账户核准、开户及到账情况应当一致；3、若实际缴款人与应投资人不一致，境外投资者应与实际缴款人签订相关协议，在协议中规定由实际缴款人代境外投资者缴纳投资款。该协议应经境外投资者所在国家（或地区）公证机构公证。4、验资后资本金账户资金才能使用；5、超出资本金账户最高限额1%且

14、绝对数额不超过3万美元部分，可按实际入账金额办理验资询证，但对超出部分应由外方股东或出资人书面确定处置情况；6、涉及汇率折算，应为入账时的汇率为准；7、如验资前使用，暂不受理询证业务；8、5个工作日内回函。验资询证申请表（流入类）会计师事务所组织机构代码会计师事务所名称（盖章）验资企业组织机构代码验资企业名称股东1本次到资信息（汇总）1单位：元验资股东名称1所属国家或地区注册币种认缴注册资本金额认缴注册资本出资额股东应投资本金金额一般情况等同于认缴注册资本金额（含超出资本金部分，如权益）累计已验注册资本金额累计已验注册资本出资额本次拟验注册资本本次拟验注册资本出资总额前期认缴注册资本金额累计（

15、不含本次）前期认缴注册资本出资额累计（不含本次）本次验资金额中注册资本部分本次验资股东全部出资额股东1本次到资形式信息（明细）2单位：元缴款人名称出资形式实际流入币种及金额折注册币种金额对应的核准件编号对应的银行参考号外汇局出具的开户或其他类核准件从该笔业务办理银行获取缴款人名称出资形式实际流入币种及金额折注册币种金额对应的核准件编号对应的银行参考号注：1、若一个股东的缴款人多于2个或同一缴款人缴款次数多于2次，可复制2；若验资股东多于一个，应同时复制 1、2。2、表2根据出资形式的不同应动态调整：当出资形式为“现汇”时，表2不变；当出资形式为“实物”时，表2中“对应的核准件编号”、“对应的银

16、行参考号”应改为“对应的报关单编号”；当出资形式为“无形资产”时，表2中“对应的核准件编号”、“对应的银行参考号”应改为“评估报告编号”；当出资形式为“其它货币”时，表2中“对应的核准件编号”、“对应的银行参考号”应只保留“对应的核准件编号”。3、上表中“缴款人名称”与“验资股东名称”可以不一致，但由此而产生非外汇管理方面的问题应由申请验资询证的会计师事务所和企业自行承担相应责任。五、外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记(一)、报审材料：会计师事务所现场询证，需提交如下材料：1、事务所工作联系函及验资询证申请（流入类）；2、外国投资者出资情况询证函（留原件）；3、无外汇指定银行和

17、外汇局业务专用章的进口报关单（保税监管区域企业可提供进境货物备案清单替代）；4、商检部门或质量技术监督检验部门出具的“商品价值鉴定书”（外商独资企业除外）；5、针对前述材料应当提供的补充说明材料。（二）、注意事项1、外国投资者出资情况询证函中“外国投资者出资情况明细表”所列情况与所附证明文件应当相符（表格同现汇出资）；2、进口报关单与进口报关单联网核查系统中电子底联应当相符；3、对于中外合作经营企业外国投资者以实物投资的，询证函中所列进口报关单或进境货物备案清单备注栏应当注明商品价值鉴定书编号；4、中外合资有限责任公司的外国投资者股东以实物（含设备）出资的，其价格可以由合营各方评议商定，不能提

18、供商检部门或质量技术监督检验部门出具的“商品价值鉴定书”，应提供合营各方评议商定投资事物价值的证明文件。5、5个工作日内回函。六、外商投资企业变更外汇登记(一)、报审材料： 1、提交的统一格式的资本项目外汇业务申请表及变更登记申请书，变更登记申请书应详细列明（如减资应详细说明各股东的减资信息，减少的是实际到位的出资还是出资义务。如果减少出资义务的应说明减少出资部分的出资形式，如果减少的实际到位出资应说明减资所得的处置方式。此外还需说明减资原因等内容。如转股应详细说明出让方出让的股权是实际到位的出资还是出资义务。如果外方向中方出让实际到位的股权应说明如何处置外方出让所得；如果外方购买中方实际到位

19、的股权应说明外方以何种出资形式支付股权购买对价等）；2、外商投资企业外汇登记IC卡（如外方出资全部减掉的应验后收缴）；3、商务（或行业等）主管部门批准企业变更事项的批复文件、变更后的批准证书；4、经批准生效的合同(外商独资企业除外)、章程或以上文件的修订案；5、新增投资者中，中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件（增资、转股）；6、如企业尚未参加当年的外汇年检还需提供最新的审计报告（附外汇收支审核报告）（减资）；7、变更后的

20、工商营业执照副本或工商局已受理工商登记变更的证明（转股）；8、已生效的转股协议或文件（转股）；9、针对前述材料应当提供的补充说明材料。(二)、注意事项：1、根据实际变更情况提供具体材料；2、自受理申请之日起20个工作日内办理。外商投资企业外汇登记变更申请表企业名称（公章）企业名称并加盖公章外汇登记证号办理登记后自行登录直投系统查询，16位数字法定地址营业执照上的注册地址邮编企业类型独资或合资或合作企业代码组织机构代码联系人企业经办人员联系电话企业经办人员变 更 事 项变更事项企业名称投资总额注册资本投资者变 更 前变 更 后企业名称投资总额视具体变更事项而定（只填写变更内容）注册资本中方投资者

21、外方投资者申报材料 1.外汇登记证原件及IC卡（验后返还）。 2.变更申请（涉及外方减资（实际）的，应详细说明外方对减资所得的处置计划等）。 3.商务部门 (或行业等)主管部门批准企业变更事项的批复文件原件及复印件，变更后的批准证书原件及复印件。 4.变更后的工商营业执照副本原件及复印件或工商局已受理工商变更登记的证明。 5.经批准生效的修订后的合同、章程原件及复印件，发生转股的提供已生效的股权转让协议或文件。 6.新增投资者中：中方投资者为境内机构的提供境内机构的组织机构代码证及营业执照副本，为境内自然人的提供身份证；外方投资者为个人的提供个人的有效身份证件。 7.发生“中方实际投资到位的股

22、权转让外方的”出让中方应提供收取转股对价款的处置说明。 8.发生外方减资（实际）的应提供最近一期的审计报告。9.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 经办： 复核：(外汇局工作人员填写) 年 月 日七、进口付汇名录办理（一）、报审材料：1、名录登记申请书；2、对外贸易经营者备案登记表，依法不需要办理备案登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料；3、营业执照副本及复印件；4、组织机构代码证及复印件；5、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书及复印件；6、法定代表人签字、加盖单位公章的确认书；7、外汇局要求提供的其他材料

23、。（二）、注意事项：1、进口单位提供的资料均为正本和加盖公章的复印件；2、进口单位列入名录后自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇应向外汇局进行事后逐笔报告；3、自受理申请之日起20个工作日内办理。企业进口付汇名录申请表企业名称（公章）企业名称并加盖公章企业代码组织机构代码联系人企业经办人员联系电话企业经办人员电子邮箱外网电子邮箱提 交材料1、书面申请（加盖企业公章）；2、对外贸易经营者登记备案表（复印件）；3、企业法人营业执照或企业营业执照（复印件）；4、中华人民共和国组织机构代码证（复印件）；5、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（复印件）；6、法定代表人签字盖章并加

24、盖单位公章的货物贸易进口付汇业务办理确认书（原件）；7、 外汇登记证（原件）；8、以上复印件均需加盖企业公章。八、出口备案（一）、报审材料：1、出口单位介绍信、备案登记申请书；2、对外贸易经营者备案登记表，或中华人民共和国外商投资企业批准证书，或中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书及复印件；3、企业法人营业执照（副本）及复印件；4、组织机构代码证及复印件；5、中华人民共和国海关进出口货物收发货人保管注册登记证书及复印件；6、中国电子口岸企业操作员卡。（二）、注意事项：、企业应先到商务部门办理备案登记，并取得对外贸易经营权并到海关领取中国电子口岸卡；、企业应到其注册地外汇局办理备案登记（保税监管

25、区域注册企业在天津经济技术开发区广场东路20号金融街塘沽中心支局一楼大厅统一办理备案登记）；3、企业首次开展出口贸易活动应到外汇局办理基础信息备案登记，外汇局为其建立电子档案，办理中国电子口岸入网电子认证手续；4、自受理申请之日起20个工作日内办理。九、外商投资企业外汇资本金结汇业务办理（一）、提交材料1、书面申请；2、外商投资企业外汇登记证及IC卡；3、资本金结汇所得人民币资金的支付命令（支付命令是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面命令）；4、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件（包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款

26、人名称及银行账号、资金用途等；企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，需提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用说明）；5、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）；6、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件（若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后5个工作日内向银行提供前述材料）；7、视情况要求补充的其他材料。等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第4、6项文件，其资本金账户利息可以凭银行出具的利息清单直接办理结汇。（二）、注意

27、事项1、企业在资本金账户开户银行办理。2、资本金结汇的累计金额不得超过资本金账户累计验资金额，未完成验资手续不得办理资本金结汇；3、超过账户余额不予结汇；4、结汇人民币资金用途不得超出其经营范围；5、上年度未办理年检，不得办理资本金结汇业务；6、超5万美元结汇的人民币资金可划入自身人民币账户，但应在2个工作日内凭支付命令函划出。十、外商投资企业年检（一）、提交材料通过直接投资外汇管理信息系统的年检模块报送：1、上年末外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表；2、经审核的上年末外汇收支情况表；3、上年末资产负债表主要数据；4、上年末利润表。（二）、注意事项1、年检时间以每年公布年检通知为准；2

28、、鼓励通过会计师事务所报送年检信息，通过会计师事务所报送的，如无特殊情况，无须提供纸质年检资料，企业自行通过直接投资外汇管理信息系统报送的，须向外汇局提供相关纸质材料；3、未在规定时间办理年检，外汇局将在年检截止后15日内在直投系统中将其外汇登记状态设置为暂停；4、暂停后的外商投资企业如需办理外商投资外汇业务，外汇局处罚后恢复其外汇登记正常状态，并进行补检。十一、中资企业年检（一）、提交材料1、外汇登记证；2、外汇专项审计报告或企业出具的无外汇收支情况说明；3、企业营业执照副本复印件；4、法人代表身份证复印件；5、有进出口经营权的企业提供对外贸易经营者备案登记表复印件。（二）、注意事项1、年检时间以每年公布年检通知为准；2、复印件需加盖公章；3、对提供虚假无外汇收支情况说明及