财务决算实施方案

1、江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)财务决算审计实施方案江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)作为从312国道346国道南京龙潭港绕过越高速公路段扩展工程财务决算审计项目的服务人员，有企业会计准则、国有建设单位会计制度及其补充制度，财政部会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法 (财协字1999103号文)，财政部关于印发基本建设财务管理规定的通知 (394号文件)中记载了省财政厅关于进一步做好重点建设项目财务管理工作的若干意见的通知、财政部关于基本建设财务管理规定执行中的问题的通知(财建2003724号)、交通部交通基本建设项目竣工决算报告编制办法 (交财发(2000)

2、207号)和中国注册会计师审计准则第1201号计划审计工作，从312国道346国道南京潭港绕过越高速公路第一节企业组织机构(1)公司的介绍江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)的前身是无锡公证会计师事务所，成立于1982年，经过1998年末的脱钩改革和2000年、2008年的二次合并重组，改名为江苏公证天业会计师事务所有限公司，2013年末改名为江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)。 1993年经中华人民共和国财政部和中国证券监督管理委员会批准，成为中国第一个取得证券期货相关业务许可证的会计师事务所之一。苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)经过30多年的发展，成为家具具有综合服务功能的

3、大型专业服务机构，是江苏省行业获得“江苏品牌”荣誉的会计师事务所。 事务所尊重“诚信创造价值，专业成果事业”的核心价值观，依靠“品质立所，服务兴所”的经营理念，依靠全体同事良好的职业训练，严格的工作风格和高专业水平，获得了众多客户和同事的信赖和支持，在社会经济活动中尤其在国内资本市场取得了很大成绩一、组织结构江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)按照中国注册会计师协会公布的会计师事务所内部治理建立了完整的内部管理结构，事务所内部管理以维护公共利益为宗旨，建立了风险管理严格、质量管理有效、公开透明、相互平衡的管理结构和管理机制。江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)实行合作事务管理委员会领导

4、下的主任会计师责任制，继承了传统文化的精髓，构建了包括符合注册会计师职业特征的职业定位、价值取向、发展理念、道德标准和行为规范在内的合作文化。2、人员江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)拥有雄厚的专业技术力量，聚集了众多具有深厚的专业素养、丰富的实践经验、良好的沟通能力和团队合作精神的行业精英。 事务所目前员工600多名，其中注册会计师270名，税务师30多名，半数以上员工拥有中高级以上专业技术职位的员工都在金融、财会、法律方面受过高等教育和训练，多是相关专业的本科生、硕士，有优秀的专业理论基础，丰富的实践经验具有强烈的工作精神和无私的献身精神，年龄丰富，勇敢开拓，是为我客户全面优质服务的

5、坚实基础，是高质量工作水平的有力保障。3、经营规模根据中国注册会计师协会公布的全国百强会计师事务所综合排名，江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)于2004年度、2005年度、2006年度分别排在全国百强会计师事务所第10、12、23位，江苏省百强会计师事务所第一。 2011年度、2012年度、2013年度、2014年度业务收入均突破2亿元，综合评价为全国百强会计师事务所第29位、29位、27位、26位，江苏省aaaaa级事务所。4 .经营特色江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)在长期工作实践中积累了丰富的经验，获得了执行必要的各种资质。 这些资质包括证券、期货相关业务审计、金融相关审计

6、业务、大型企业集团相关业务、司法会计鉴定业务、涉税审计咨询等。 事务所在为各种客户服务中，为证券、期货、金融企业、股份制企业、外资企业和其他中型企业提供审计、财务结算审计、税务咨询和会计顾问服务。5 .对工作人员的业务训练情况人才是事务所的宝贵资源，事务所的竞争最终是人才的竞争，江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)重视人才的培养，基于注册会计师能干能力的框架体系，建立科学的人才培养体系和培养机制，采用资格前教育、继续教育培训和在职学位教育相结合的方式， 根据建立了科学严密的评价体系和制约激励机制的北京国家会计学院、上海国家会计学院和厦门国家会计学院的注册会计师后续教育培训基地，所有注册会计

7、师都必须每年参加在北京国家会计学院、上海国家会计学院和厦门国家会计学院进行的后续教育培训。 同时，事务所每年邀请业界专家、教授到事务所进行员工的职务技能训练，每年选拔职业道德好、专业技能优秀的注册会计师优秀人才进入mpacc班，通过系统学位教育，进一步提高其专业能力和实践能力。六、业绩上市公司服务：我们拥有从事证券、期货相关业务的审计资格，拥有经过多年实践训练的专业团队，可以为证券公司、期货公司、上市公司、上市公司等提供全面的财务审计、验资、收购、置换、重组、咨询企划等业务。 江苏省第一家a股上市公司，第一家b股上市公司都有我提供的审计服务，目前我们已经为60多家上市公司的客户提供了审计服务。

8、江阴地区：江苏阳光株式会社、江苏猎鹰株式会社、江阴moll tech株式会社、江阴澄星磷化成株式会社、四环生物株式会社、长电科技株式会社、江苏三房巷实业株式会社、申龙高科株式会社、申利株式会社、江苏霞客环保色纺株式会社、江阴中南重工株式会社、无锡百川化工株式会社、江苏江南水务株式会社、江苏华宏科技株式会社无锡地区：无锡商业大厦股份有限公司、无锡威孚股份有限公司、江苏红豆股份有限公司、庆丰股份有限公司、无锡华光锅炉股份有限公司、无锡太极实业股份有限公司、无锡小天鸟股份有限公司、江苏亚太轻合金科技股份有限公司、江苏玉龙钢管股份有限公司、无锡和晶科技股份有限公司、江苏新远程电缆股份有限公司等苏州地区

9、：苏福马股份有限公司、江苏水乡周庄旅游股份有限公司、张家港江苏国泰国际集团国贸股份有限公司、江苏宏宝五金工具股份有限公司、澳门科技股份有限公司、东华能源股份有限公司、创元科技股份有限公司、昆山商厦股份有限公司、江苏天瑞器械股份有限公司、江苏飞力达国际物流股份有限公司、江苏鹿港科技股份有限公司， 张家港富瑞特殊装备株式会社、苏州海陆重工株式会社、江苏华昌化学工业株式会社、江苏杰克科技株式会社、苏州工业园区和电气株式会社、东吴证券株式会社、苏州安洁科技株式会社等常州地区：黑牡丹(集团)株式会社、远东实业株式会社、常柴株式会社、江苏新城房地产株式会社、常茂生化工程株式会社、江苏常发冷冻株式会社、常州

10、千红生化制药株式会社、江苏常宝钢管株式会社、江苏长海复合材料株式会社等南京地区：南京石油化工股份有限公司、南京科远自动化集团有限公司、南京新港高科技股份有限公司、南京中北(集团)股份有限公司、南京化纤维股份有限公司其他地区：三普药业股份有限公司、陕西宝光股份有限公司、苏华达股份有限公司、江苏爱特福股份有限公司、南通江东碳股份有限公司、扬中江苏省宏达新材料股份有限公司、江苏亚星锚链股份有限公司、江苏蓝丰生物化学工业股份有限公司、江西博雅生物制药股份有限公司等。上市公司的收购、替换、重组：在上市公司的收购、替换、重组等方面，我们积累了比较丰富的经验，近年来，江苏振新毛纺厂苏三山股份有限公司收购成功

11、的江阴澄星集团收购江苏鼎球实业股份公司，江南模具集团收购江阴兴澄钢铁股份公司， 江苏新城实业集团有限公司收购江苏五菱柴油股份有限公司，无锡小天鹅股份有限公司收购合肥荣事达洗涤设备制造有限公司等项目在收购过程中相继进行资产置换、重组，成功进行了a股增发、分配等新的再融资，为上市公司的发展创造了新机会。海外上市公司的国内服务：近年来，我们为很多海外上市公司提供了相关审计咨询服务。 例如江苏裕廊化工有限公司、北京桑达环境工程有限公司、亚洲环保控股有限公司、亚洲丝纺控股有限公司、亨兴国际有限公司等。外资企业服务：我们从1982年开始为外商投资企业服务，积累了丰富的经验。 在为外资企业服务的过程中，在财

12、务审计、会计税务咨询等方面以优秀的服务赢得了他们的信赖。 这些外商投资企业的投资者来自美国、德国、英国、荷兰、日本、韩国、马来西亚、新加坡、芬兰等国家，还有很多外资企业的投资者来自港口、澳大利亚、台湾地区。 今年以来，我们公司一共负责280多家外商投资企业的年报审计，相当一部分外资企业聘请了我们多年的会计顾问、税务代理服务等项目。大型企业集团服务：我们有600人的专业团队，有能力为大型企业集团提供财务审计和其他咨询服务。 目前我们的客户有无锡威孚集团有限公司、联合国集团(发展)有限公司、无锡市产业集团有限公司、无锡市交通产业集团有限公司、徐工集团建设机械有限公司、江苏无锡商业大楼集团有限公司、

13、南京金宁电子集团有限公司、江苏省农垦集团有限公司、江苏省新华发行集团， 常州投资集团有限公司、常州市公共交通集团有限公司、江苏常发冷冻集团有限公司、常州新区发展(集团)总公司、苏州创元(集团)有限公司、苏州孔雀集团有限公司、江苏农药化学工业集团有限公司、江苏苏钢集团有限公司、江苏亚洲贸易集团有限公司等。金融企业服务：在多年的工作中，我们积累了为金融企业服务的相关工作经验。 我们为联合国信托投资有限责任公司、江苏张家港农村商业银行股份有限公司、苏州信托投资有限公司、苏州创元集团财务有限公司等金融机构提供审计、验资等服务。证券和期货公司的服务：证券和期货行业专业很高，但我们有相关的专家，在多年的工

14、作中积累了丰富的工作经验。 我们担任过联合国证券、东海证券、东吴证券、联合国期货证券公司、无锡联合国产业升级型投资基金企业(有限合作)、中海基金管理有限公司、宜兴华证期货有限公司、常州建证券公司、苏州恒远证券、苏州通宝期货证券公司、苏州中辰期货证券公司、创元期货证券公司等公司的审计。 我们的优秀服务得到了他们的认可。司法鉴定项目：我们承担的司法鉴定业务项目是2013年由江阴人民法院委托的，江苏中达新材料集团股份有限公司、江苏泸环实业集团有限公司、江阴申达达运营商投资有限公司、成都御源置业有限公司、江阴中达软塑料新材料有限公司、常州御源房地产有限公司、常州钟恒新2013年受无锡人民法院委托对江阴

15、申达达房地产有限公司、江阴金中达新材料有限公司等公司进行司法鉴定，对无锡林威钢管有限公司、无锡东方万豪质当有限公司进行了司法鉴定等项目。财务结算审计项目：无锡小天鹅集团、无锡联合国集团、无锡城投集团、南京地铁一号线、南京迂回高速公路、南京地铁二号线、南京长江二桥等重大项目的财务结算审计工作(2)企业组织的框架图江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)按照中国注册会计师协会公布的会计师事务所内部治理建立了完整的内部管理结构，事务所内部管理以维护公共利益为宗旨，建立了风险管理严格、质量管理有效、公开透明、相互平衡的管理结构和管理机制。江苏公证天业会计师事务所(特别普通合作)实行合作事务管理委员会领

16、导下的主任会计师责任制，继承了传统文化的精髓，构建了包括符合注册会计师职业特征的职业定位、价值取向、发展理念、道德标准和行为规范在内的合作文化。(3)企业内部质量管理体系质量管理体系主任会计师-三级讨论项目负责人-二次讨论各专业会计师、工程师-一级的讨论第二节，审计工作的内容、方法和措施审计制度1 .审计工作制度和廉洁自律措施审计业务制度：为了保证本项目顺利进行，信息流利，我公司特别制定了项目月度报告制度和季度例会制度。项目审计小组每隔10天召开一次会议，将项目审计中发现的问题在小组内联系，提出解决方案，书面记录，计划保存审计证据资料的每月，形成阶段性的审计情况报告资料，形成审计工作的开展情况

17、、发现的问题， 以书面形式或电子邮件形式向审计工作组提交取得的成绩等，每季度发行跟踪审计报告，报告内容主要包括季度项目建设资金的到达和使用情况、概算执行情况、项目公司的会计情况、项目公司的内部控制和财务管理情况、前期审计报告问题的整理情况等。 审计过程中发生重大问题时，项目负责人立即向工作组报告。廉洁自律措施：本公司对本项目审计员负有廉洁教育的义务，对本项目审计员根据本公司廉政制度的要求纳入员工的年度审查。 本项目审计员积极参与招标人和省交通行政主管部门、纪检监察部门组织的廉政合同知识教育和培训，严格根除贿赂、行贿、礼金和送礼行为，维护职业道德和廉洁自律。 如果有违反，就会受到相应的处罚。2审计工作的进展计划1 .审计工作进度计划和质量保证措施审计工作进展计划：根据本项目竣工结算等阶段的审计内容，根据招标文件的要求，我们的审计工作进展按不同阶段计划如下。第一阶段：项目前期审计阶段。 项目中标后，了解项目的基本情况和被监查机构的实际需要，与被监查机构确认联系监查要求和工作内容，签订业务约定书，协商现场人员安排和