可行性研究培训课件

1、投资项目可行性研究与经济评价,1,PPT学习交流,国家投资体制改革与项目基本要求,2,PPT学习交流,核心原则 谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险。,3,PPT学习交流,1、不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。 2、政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准； 3、其他项目无论规模大小，均改为备案制； 4、项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、自担风险，并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。 5、对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建设的项目，政府只审批资金申

2、请报告。,4,PPT学习交流,规范政府核准制。 要严格限定实行政府核准制的范围，并根据变化的情况适时调整。政府核准的投资项目目录（以下简称目录）由国务院投资主管部门会同有关部门研究提出，报国务院批准后实施。未经国务院批准，各地区、各部门不得擅自增减目录规定的范围。,5,PPT学习交流,1、企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。 2、政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。 3、对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目

3、管理等方面进行核准。,6,PPT学习交流,备案制 1、对于目录以外的企业投资项目，实行备案制，除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。 2、备案制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。,7,PPT学习交流,外商投资项目 1、外商投资产业指导目录中总投资（包括增资）1亿美元及以上鼓励类、允许类项目由国家发展和改革委员会核准。 2、外商投资产业指导目录中总投资（包括增资）5000万美元及以上限制类项目由国家发展和改革委员会核准。 3、国家规定的限额以上、限制投资和涉及配额、许可证管理的外商投资企业的设立及其变更事项； 4、大型外商投资项目的合同、章程及法律特别规定的重大变更

4、（增资减资、转股、合并）事项，由商务部核准。 5、其他外商投资项目由地方政府按照有关法规办理核准。,8,PPT学习交流,境外投资项目 1、中方投资3000万美元及以上资源开发类境外投资项目由国家发展和改革委员会核准。 2、中方投资用汇额1000万美元及以上的非资源类境外投资项目由国家发展和改革委员会核准。 3、其他境外投资项目，中央管理企业投资的项目报国家发展和改革委员会、商务部备案；其他企业投资的项目由地方政府按照有关法规办理核准。 4、国内企业对外投资开办企业（金融企业除外）由商务部核准。,9,PPT学习交流,项目与项目周期,10,PPT学习交流,问 题,1.什么是项目? 2.什么是投资项

5、目? 3.什么是投资项目可行性研究? 4.为什么要做项目可行性研究? 5.项目可行性研究包括哪些内容? 6.如何做项目可行性研究? 7.项目可行性研究需要注意哪些问题? 8.如何不断提高提出问题能力、分析判断能力、解决问题能力、陈述表达能力？,11,PPT学习交流,项目定义,什么是项目? 项目是一种阶段性工作，用以生产独特的产品或提供独特的服务。 项目是以一套独特而相互联系的任务为前提，有效地利用资源，为实现特定的目标而做的努力。,12,PPT学习交流,项 目 特 征 有明确界定的目标 项目执行通过完成一系列相互关联的任务 需运用各种资源来执行任务 有具体的时间计划或有限的寿命 是独一无二的、

6、一次性努力 均有服务对象即客户 包含一定的不确定性,13,PPT学习交流,项目周期,14,PPT学习交流,政府投资与其他投资人区别,1、政府职责 2、政府投资的目的。 3、政府投资领域。 4、政府投资方式。 5、政府投资的程序。,15,PPT学习交流,政府投资 1 政府使命、职责与目标 2 发展战略 3 发展规划 4 项目计划 5 项目评价指标（决策指标、运营指标、后评价指标） 6 项目实施监控（包括项目建设、项目运营阶段） 7 项目后评价（在项目运营2年后进行）,16,PPT学习交流,政府投资项目管理基础工作 1.政府投资有关的法律法规; 2.全国、区域、行业、专项等规划； 3.产业政策、投

7、资政策、发展政策等； 4.投资项目决策权限、审定程序与评估办法； 5.投资项目计划管理办法； 6.政府投资项目决策所需的参数 7.投资项目建设实施管理办法； 8.投资项目运营监控管理办法； 9.投资项目后评价办法。,17,PPT学习交流,政府审查评估投资项目的重点,1、 合法性合规性 2、 项目内容 2、 投资规模* 3、 建设标准* 4、 资金筹措* 5、 资源配置 6、 安全 7、 环境 8、 节能 9、 经济 10、社会,18,PPT学习交流,投资项目可行性研究规定 1、投资项目机会研究方法； 2、投资项目建议书(预可研)方法； 3、投资项目可行性研究方法； 4、投资项目可行性研究报告内

8、容格式质量,19,PPT学习交流,投资指标参数 1.分析与计算投资项目费用效益指标与参数； 2.判断评价项目可否接受的指标与参数； 3.投资项目建设实施情况指标； 4.投资项目运营情况指标； 5.分析评价投资项目实施情况以及运营效果的指标。,20,PPT学习交流,政府投资项目后评价规定 1、投资项目后评价规定； 2、投资项目后评价方法； 3、投资项目后评价的指标； 4、投资项目后评价报告内容格式；,21,PPT学习交流,投资项目可行性研究与可研报告编制,22,PPT学习交流,投资项目可行性研究与决策需要的信息 1.国际、国家、地区、行业有关的法规、规划、政策与 规定等； 2.国际、国家、地区宏

9、观经济的主要数据与发展趋势; 3.经济状况重要参数如利率、汇率、税率、通货膨胀率、 失业率等； 4.社会需求与供给； 5.项目经营产品、服务的种类、数量、品质、规格、 价格、成本、市场占有率、经营效益等；,23,PPT学习交流,6.国际、国内市场同类产品、服务的种类、数量、品质、 规格、价格、成本、市场占有率、经营效益等情况； 7.主要供应商(同类产品或服务的提供者)的基本情况、 发展趋势、竞争策略； 8.同行业基本情况与经营效益的数据； 9.项目所需资源的基本情况与数据; 10.项目涉及的有关方面情况与数据等。,24,PPT学习交流,投资项目建议书,25,PPT学习交流,1. 建议书目的 初

10、步确定项目内容 论证项目的必要性 大致估计项目规模 提出选址初步意见 匡算投资与效益 重点是论证项目必要性,26,PPT学习交流,2. 基本内容 2.1 项目概况 2.2 项目建设必要性 2.3 市场需求预测 2.4 项目建设规模和内容 2.5 初步选址与建设条件 2.6 建设进度 2.7 投资估算和资金筹措 2.8 财务效益分析,27,PPT学习交流,3. 要 求 基本内容齐全 必要性论证充分 深度可以支持投资者做出 是否有必要做进一步的工作 判断,28,PPT学习交流,4.注意事项,目标明确 项目描述清晰 可以导出项目是否必要的结论 只对项目主要的方面与条件做初步分析 不进行技术经济详尽分

11、析与计算,29,PPT学习交流,投资项目可行性研究报告,30,PPT学习交流,项目可行性研究的目的,通过对项目涉及的技术、经济、环境、社会等方面系统全面的分析、论证，研究论证项目的必要性、技术的可行性、经济的合理性，环境的相容性，社会的接受性；对项目的有利条件与不利影响做出全面分析论证，并对项目的实施提出计划与相应的措施，使关于项目的主要问题均有合理、可行、优化的预定解决方案，从而得到项目是否可行的结论。,31,PPT学习交流,可行性研究报告基本内容 1 总论 1.1 项目基本情况 1.2 项目名称 1.3 建设单位情况,32,PPT学习交流,1.4 项目提出的背景、必要性及社会经济意义 1)

12、 项目建设是否符合国家、行业、地方有关规划的要求。 2) 项目建设是否符合国家产业政策的要求。 3) 项目建设是否符合国家及地方关于固定资产投资方针政策的要求。 4) 项目建设重点解决什么问题。 1.5 项目主要的技术经济指标。 1.6 研究的范围。 1.7 简述可行性研究结论及建议。,33,PPT学习交流,1.8 可研依据 报告编制依据各种政策、法规及文件其中包括： 1. 政府或有关部门批准的项目建议书（编写项目建议书为业主的委托和要求，合资项目需合资各方的合资意向书或协议）。 2. 所依据的国家或区域经济社会发展规划、行业、地区规划和产业政策等有关内容。 3. 与项目有关的国家经济建设、进

13、出口贸易和关税等的方针、政策、法令有关内容。 4. 国家颁发的各种经济参数、指标、汇率、税率、定额等及地方政府颁发的有关部门法规性文件。 5. 按照规定需要的各有关主管部门的文件。 6.项目的有关资料。,34,PPT学习交流,2 需求分析与市场预测 2.1 国内外市场需求分析与预测; 2.2 调查分析产品或服务的国内外产出与供给能力; 2.3 分析竞争对手或潜在竞争对手的发展情况; 2.4 国内外市场（价格、质量、品种、销售、技术、资源等方面）供给动态、产品未来竞争能力、销售方向（出口产品要预测出口数量及进入国际市场的前景）、产品发展趋势并进行分析说明，调查资料应覆盖产品销售范围，时域不低于3

14、年。 2.5 调查拟生产产品或服务所需主要投入物的国内外供求历史、现状及未来保障状况。,35,PPT学习交流,2.5 主要产出物的价格分析与预测; 2.6 主要投入物的价格分析与预测; 注意: 1）项目需要调查分析的范围依项目具体情况而定,并非都需要包括国际市场、全国市场。 2）依据要分析的具体对象与数据支持情况选择适合的调查和预测方法（如回归法、时间序列分析法、弹性系数法、专家调查法）,对比分析并加以说明，测算数据应力求正确。,36,PPT学习交流,3 产品或服务方案及生产规模 项目的规模、产品方案和发展方向的技术经济 比较和分析及营销策略 3.1 产品或服务方案及规模的选择 3.2 产品或

15、服务的品种、规格及质量指标 3.3 生产或经营大纲,37,PPT学习交流,1. 进行产品方案的选择与比较，质量标准确定。 2. 应按产品差异、市场划分、定价、广告、售后 服务等全面制定营销战略，并有说明。 3. 应进行产品规模合理性分析。,38,PPT学习交流,4 工艺技术方案 4.1 工艺技术方案的选择 在比较国际国内技术发展现状和未来趋势的基础上，选择适合项目实际和留有发展余地技术方案，对项目提高技术含量或合理可行的技术创新方案的内容进行必要说明。 4.2 主要设备的选择 应有主要设备的比选和优选方案分析，进口技术、设备需不少于三方供货商的比选。综合考虑购买、培训、使用、维修、处置等费用。

16、,39,PPT学习交流,5 原材料、燃料及动力的供应 重要资源类的资源可利用文件，进行所需资源的供应量与安全性分析。获得资源的方式、条件及平衡分析。 5.1 物料消耗； 5.2 原料来源、供应方式及供应的可靠性 5.3 其它主要原辅材料、燃料的品种、规格、年需有量和来源； 5.4 水、电、汽、热、煤、油等用量及年用量，说明外供数量和情况； 5.5 对于以原油等作为重要原材料的项目,需在特别分析供应量与价格变动趋势。,40,PPT学习交流,6 场址选择 项目建设的地理位置、气象、水文、地质、地形等条件。 社会经济状况分析。 交通道路、运输手段及水、电、供热、燃气、通信现状和发展趋势。 项目选址方

17、案比较及选择意见。,41,PPT学习交流,6.1 选址原则 6.2 规划情况 6.3 地理位置 6.4 自然条件（气象、水文、地质等） 6.5 资源条件 6.6 配套条件,42,PPT学习交流,7 建设条件 数量、供应方式和供应保证条件的分析说明。 7.1 项目位置、占地面积、地形、场地现状 7.2 交通运输（铁路、公路、航空、水运）现状及趋势 7.3 供水、排水情况 7.4 供电情况 7.5 供气、供热情况 7.6 通讯情况,43,PPT学习交流,8. 环境保护 8.1 环境保护 8.1.1 建设地点环境现状 8.1.2 污染情况 项目有关废气、废水、废渣、辐射、噪音、 振动等对环境的影响，

18、应由有资质的环评部门进 行环境影响评价，并提出治理措施。 8.1.3 治理措施,44,PPT学习交流,9、 消防、安全与卫生 9.1 消防、安全、卫生防护、防疫等有关要求 9.2 消防、 安全、卫生防护、防疫等的措施 对项目性质、消防环境进行分析，按照工程火灾 危险性类别、等级与危险物品种类，提出消防 （防火、防爆）设施和措施，对消防设施费用要 有估算。应符合的消防标准。 9.3 项目有关噪声、电磁、辐射、毒气、粉尘等 对人体的影响应有相应的防护技术措施，防护指 标应达到国家规定的卫生标准。,45,PPT学习交流,10 节约能源 能耗消耗分析、能耗指标分析。 节能措施。 余热、余压、放散可燃气

19、体的回收利用措施。 根据国家或地方有关规定，应有项目节能、 节水、节材、节地等综合措施。节能措施的投 资估算。,46,PPT学习交流,固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法 1、节能评估是根据节能法规、标准，对固定资产投资项目的能源利用是否科学合理进行分析评估，并编制节能评估报告书、节能评估报告表（以下统称节能评估文件） 或填写节能登记表 2、节能审查是根据节能法规、标准，对项目节 能评估文件进行审查并形成审查意见，或对节能登记表进行登记备案,47,PPT学习交流,固定资产投资项目节能评估文件及其审查意见、节能登记表及其登记备案意见，作为项目审批、核准或开工建设的前置性条件以及项目设计、施工和

20、竣工验收的重要依据。 未按规定进行节能审查，或节能审查未获通过的固定资产投资项目，项目审批、核准机关不得审批、核准，建设单位不得开工建设，已经建成的不得投入生产、使用。,48,PPT学习交流,固定资产投资项目节能评估按照项目建成投产后年能源消费量实行分类管理。 （一）年综合能源消费量3000吨标准煤以上（含3000吨标准煤，电力折算系数按当量值，下同），或年电力消费量 500 万千瓦时以上，或年石油消费量 1000 吨以上，或年天然气消费量100万立方米以上的固定资产投资项目，应单独编制节能评估报告书。 （二） 年综合能源消费量1000至3000吨标准煤 （不含3000吨，下同），或年电力消费

21、量 200 万至 500 万千瓦时，或年石油消费量500至1000吨，或年天然气消费量50万至100万立方米的固定资产投资项目，应单独编制节能评估报告表。 上述条款以外的项目，应填写节能登记表。,49,PPT学习交流,10.1 主要工艺流程采取的节能新工艺、新技术 10.2 机电设备方面的节能措施 10.3 热力管网系统的保温 10.4 建筑方面的节能措施 10.5 其他节能措施,50,PPT学习交流,11、 项目建设方案及总体布局 项目构成范围（包含的主要工程和建设内容）。 项目总平面布置方案的初步选择和土建工程量估算、工程技术要点、主要工艺流程和建筑、设备等说明（应附图），多方案比较及选择

22、意见说明。 公用辅助设施和场内外交通运输方式（含人流、物流）的比较与选择。,51,PPT学习交流,11.1 土建工程方案 11.2 土建工程量 11.3 公用工程和辅助设施 11.4 总图 11.5 给排水 11.6 供电 11.7 通讯 11.8 热力 11.9 贮运设施 11.10 维修设施,52,PPT学习交流,12 机构与人员 12.1 公司体制及组织机构 12.2 定员 12.3 人员来源和培训 12.4 机构能力,53,PPT学习交流,13 项目建设计划与实施管理 13.1 建设周期 13.2 实施进度及投产时间 13.3 编制项目实施进度表或网络图 13.4 招标与项目管理,54

23、,PPT学习交流,14 投资估算和资金筹措 14.1 投资估算 14.1.1. 建设投资估算 14.1.2 流动资金估算 （具体内容请见财务分析经济分析）,55,PPT学习交流,15 财务分析与评价,从项目主体（法人）角度，按照国家现行财会制度、税收法规，采用市场价格，合理确定项目费用与效益的范围与构成，对项目投入产出所带来的直接效益和直接费用进行全面的分析、预测、计算，比选、优化项目的产出（产品或服务）方案、技术方案、设备方案、选址方案、工程方案、开发建设方案、融资方案等，编制项目财务评价报表，计算项目财务评价指标，通过财务分析计算，考察判断项目的盈利能力、偿债能力、财务生存能力、抗风险能力

24、等，获得项目投资使用效益与投资代价的基本情况，判断项目的财务可行性，为投资人和项目决策者进行投资项目决策提供重要依据。 （具体内容请见财务分析经济分析）,56,PPT学习交流,16. 经济、社会效益评价 节能、环境保护、生态、外汇、科学 技术水平、产品质量、资源、地区或部门经济发展、提供就业机会、增加财政收入、提高人民生活及社会福利、国防和生产力配置等。 （具体内容请见财务分析经济分析）,57,PPT学习交流,17 项目风险分析与规避 风险类型、属性及风险量化分析,58,PPT学习交流,17.1 政治风险： 国家政局状态突变； 法律变化； 国际关系变化； 对有关市场、进出口等国内外可能的政策变

25、化； 上述因素引起的对项目的影响进行判断、分析和测算。,59,PPT学习交流,17.2 市场风险： 对市场风险包括市场容量、需求、 产品价格、竞争对手及竞争环境变化 等应有分析和测测。,60,PPT学习交流,17.3 技术风险： 技术选择、技术发展、技术寿 命、技术替代的各种情况及可能性。,61,PPT学习交流,17.4 财务金融风险： 对项目投资的资金构成合理性、风险 性进行全面分析； 对通货膨胀（紧缩）、利率风险、汇 率风险应进行全面分析和测算。,62,PPT学习交流,17.5 经营管理风险： 对企业法人及经营者的社会 信誉、同业管理经验和能力进行 分析。,63,PPT学习交流,l 风险规避方案 对各类风险应有相应的规避方案 和应对措施（包括保险、分包等）。,64,PPT学习交流,18 结论与建议 18.1 结论 18.2 建议,65,PPT学习交流,附件（不限于） 1.编制