第七章 国际结算中的单据

1、第七章 国际结算中的单据,Documents in International Settlement,u 单 据 概 述（General Introduction） u 运输单据（Bill of Lading） u信用证项下的跟单汇票（Drafts drawn under a Letter of Credit） u 商业发票（Commercial Invoice u 保险单据（Insurance Documents） u 其他单据（Other Documents）,第一节 单据概述（General Introduction）,一、单据的定义（Definition） Documents here

2、 refer to the documentation evidencing the shipment of goods under a sales contract. No matter what kind of payment technique is selected, the delivery of the goods and the payments of the contract value are based on the documents relating to the underlying transaction.,单据是结汇单据、商业单据的简称。它是国际贸易和国际结算中直

3、接反映或说明货物有关情况的商业凭证。 它通常是由出口商制作或取得后通过银行交给进口商的，交单是出口商履约的重要环节和内容。,二、单据的作用（Roles of documents）,1、 物权凭证 2、 履约证明 3、 付款依据 4、 融资手段,三、单据的种类（Types of Documents）,1、根据单据的性质，单据可以分为金融单据（Financial documents）和商业单据（Commercial documents）。 2、根据单据的作用，可将单据分为基本单据（Basic Documents）和附属单据（Additional Documents）。 3、UCP600将单据分为：

4、运输单据、保险单据、商业发票和其他单据。 4、根据签发者的不同，可将单据分为： 由出口商自制签发的单据，如汇票、商业发票； 由装运人或由为货物提供保障的人所签发的单据，如海运提单、航空运单、邮包收据和保险单； 由官方或政府机构、社会团体签发的单据，如出口许 可证、产地证书、检验证书等。,四、单据的制作, 单据的制作方法 单据的传统制作方法是采用打字加复写纸的形式，分为正本和副本。 单据的签章 在单据上签章的目的在于证明单据的真实性和表面合格性，明确签章人的权利义务。 单据的签发日期 凡属单据，均应注明出单日期。 单据的更改 单据既是一种商业文件，同时又具有法律效力。因此为保证单据的合法性，凡是

5、更改单据都应加具校正章或签字。,第二节 海运提单（Bill of Lading）,一、海运提单及其作用（Function） 海洋运输提单 (Marine/Ocean Bill of Lading)或港至港运输提单（port to port B/L），简称海运提单或提单（Bill of Lading）。海运提单是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交给提单持有人的物权凭证。 作用：1货物收据。 2运输契约证明。 3物权凭证。,二、海运提单的关系人,1、承运人（Carrier）：负责运输货物的当事人，有时被称为船方。是提单的基本关系人。 2、托运人（Consignor

6、/Shipper）：也称为货方，与承运人订立运输合约。可能是发货人（卖方），也可能是收货人（买方）。是提单的基本关系人。 3、收货人（Consignee）：通常被称为提单的抬头人，可以是托运人本身，也可以是第三人。 4、被通知人（Notify Party）：不是提单的当事人。只是收货人的代理人。是被承运人通知人。 5、受让人（Transferee or Assignee）：经过背书转让接受提单的当事人，也是提单的持有人。 6、持单人（Holder）：经过合法或正当手续拥有 提单的当事人。,三、管辖海运提单的公约,（一）海牙规则（The Hague Rules） 全称是统一有关提单的若干法律规则

7、的国际公约 （International Convention for the Unification of Certain Rules Relating to Bills of Lading），它是欧美26个主要航运国家于1924年在布鲁塞尔通过，并于1931年6月正式生效的第一个关于提单的国际公约。由于该公约草案于1921年在荷兰海牙通过，故简称海牙规则。现已有80多个国家和地区承认并采用了该公约，我国于1981年承认了该公约。海牙规则规定了承运人的最低责任限度，对承运人的权力与义务、责任与豁免作了规定，在一定程度上保护了货方的利益，但其内容有明显偏袒船方利益的一面。,（二）维斯比规则（V

8、isby Rules） 全称是修改海牙规则的协定书或布鲁塞尔协定书。该规则于1977年6月正式生效，但至今仍只有10多个国家承认该规则。维斯比规则并未对海牙规则的基本原则作出实质性修改，只是扩大了公约的适用范围，提高了货物损害赔偿的最高限额，因而在更大程度上保护了货方的利益。,（三）汉堡规则（Hamburg Rules） 由于海牙规则过于偏袒承运人利益，发展中国家和地区积极主张对其进行全面实质性的修改；同时海洋运输技术的迅速发展和集装箱运输的广泛使用，海牙规则的某些规定已经不合时宜。因此，联合国国际贸易法委员会经过多次讨论和修改，于1976年5月草拟了海上货物运输公约草案，随后1978年3月在

9、汉堡召开了有78个国家参加的全权代表大会上，正式通过了这个公约，定名为1978年联合国海上货物运输公约（U. N. Convention On the Carriage of Goods by Sea, 1978），简称汉堡规则，该公约于1992年11月正式生效，它在更大程度上保护了货方的利益。,四、海运提单的内容,（一） 正面内容 1、当事人（承运人/托运人/收货人/被通知人）名称地址 the name and address of the carrier / shipper / consignee / notify party 2、船名、航次和船期 name of vessel、voyag

10、e 3、货物描述 description of goods：package、weight、 measurement、shipping marks and numbers 4、港口名称port of loading、port of discharge、port of transhipment 5、提单签发日期、地点 place and date of issue 6、运费 freight 7、契约文句 statements indicating the receipt of the goods 8、承运人、船长或其代表的签字 signature of the carrier or his age

11、nt,（二）背面条款 1、首要条款 principle items 2、承运人的责任条款 liability of carrier 3、转运、包装与唛头条款 transhipment、package & marks 4、赔偿条款 compensation items 5、留置权条款 lien items 6、特殊货物条款 special goods 7、其他条款 other items,五、海运提单的种类,（一）根据提单有无附加批注区分： 清洁提单Clean B/L ：是指承运人或船方在收到货物或装载货物时，货物或外包装没有某种缺陷或不良情况的提单。 不清洁提单 Unclean or Dirt

12、y B/L ：是指承运人或船方在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给予相应的批注。,（二）按货物是否已装船为标准划分： 已装船提单Shipped B/L or On board B/L ：承运人在货物确已装船后才签发的提单； 收妥备运提单Received for Shipment B/L ： 承运人在收到货物但尚未装船期间，应托运人的要求而签发的提单。,（三）按运输方式分： 直达提单Direct B/L ：承运人签发的将货物从起运港装船后直接运至目的港卸货的提单。 转运提单Transshipment B/L ：货物须经中途转船才能运达目的港而由承运人在装运港签发的全程提

13、单。 联运提单Through B/L ：转运提单的延展，必须经过两种或两种以上（其中必有一种为海运）的运输工具全程联运的货物由第一程承运人所签发的包括运输全程并能凭以在目的港提货的提单。 联合运输单据Combined Transport Document： 指的是提单的货物运输包括了海、陆、空运中两种或 两种以上的运输方式。,（四）按提单的抬头分： 记名提单Straight B/L ：具体填写特定的人 或公司。它只能由该指定的收货人凭此提货，提单不能转让。 不记名提单Bearer B/L ：又称来人提单，指不填具体收货人名称，即承运人将货物交给提单的持有人，谁持有提单，谁就可以提货。 指示提单

14、Order B/L ：是按记名人指示或不记 名人指示而交货的提单。,（五）按航运的经营方式不同分： 班轮提单Liner B/L ：由班轮承运人或其代理人签发的提单。班轮是在一定的航线上按照公布的时间表，在规定的港口间连续从事货运的船舶。 租船提单Charter Party B/L：船方根据货方与之签订的租船合同而出具的提单。,（六）按签单日与装船日的关系 倒签提单Anti-dated B/L ：承运人或其代理 人应托运人的要求，在货物装船完毕后，以早于该票货物实际装船完毕的日期作为提单签发日期的提单。 预签提单Advanced B/L ：在信用证有效期即将届满，而货物尚未装船或尚未装船完毕的情

15、况下，托运人要求承运人提前签发的已装船清洁提单。 （过期提单Stale B/L ：提单到达日期晚于货物到达目的港的日期的提单。）,（七）按提单的格式和条款是否全面 全式提单Long form B/L ：指提单的正面和背面都有内容，全面记载了承运人和托运人的责任、义务和权利等方面的条款； 简式提单Short form B/L ：只有正面的记载内容，而背面没有任何条款。,六、航空运单（Airway Bill）,航空运单是指由作为承运人的航空公司或其代理人在接受托运人交付的货物后签发的单据。它只是承运人与托运人之间的运输契约证明 ，不具有物权性，收货人不能凭此证明提货。,七、公路、铁路或内陆水路运输

16、单据,此类运单是由从事公路、铁路或内河运输的承运人或其代理人所签发的货运单据。和航空运单一样，此类单据只起到货物收据和运输契约证明的作用，并非物权凭证。,八、专递及邮政收据 （Parcel Post Receipt）,专递及邮政收据是指由专递公司或邮局收到托运人交付的物品后向托运人签发的单据。它也只起到货物收据和运输契约证明的作用。,第三节 信用证项下的跟单汇票 （Drafts drawn under Letter of Credit）,一、 跟单信用证汇票与一般汇票的区别： 1、两者性质不同。 一般汇票只是金融单据或票据；跟单信用证汇票被视为信用证所要求提交的一种国际贸易结汇单据，因此，它既

17、是金融单据，又是商业单据。 2、要求不同。 一般汇票是否有效主要看是否满足了票据法的要求；跟单信用证汇票要有效必须同时满足票据法和信用证条款的要求。,二、 跟单信用证汇票的主要内容：,1. 注明“汇票”字样 2. 汇票金额 3. 付款人 4. 收款人 5. 出票人 6. 付款期限 7. 出票日期,第四节 商业发票 （Commercial Invoice）,一、商业发票及其作用 商业发票（Commercial Invoice），简称发票（Invoice），是记账单据，是卖方在货物装运时开立的，对所装运货物作详细说明并凭以向买方收款的发货凭证和价目清单。,商业发票的主要作用：,1、卖方向买方发运货

18、物的凭证和履约的证明文件； 2、买卖双方凭以记帐的原始凭证； 3、买卖双方办理报关、计价纳税的依据； 4、在不用汇票的情况下，发票可以替代汇票作为付 款的依据； 5、核心单据，全套单据的中心； 6、索赔文件。,二、商业发票的内容,（一）首文（Heading） “发票”字样 ； 发票签发人的名称和地址 ； 发票抬头人的名称和地址 ； 发票日期与编号 ； 合同号码 ； 转运港 ； 装运口岸 ； 目的地 。,（二）正文（Body） 唛头与号码 ； 货物的描述 ； 单价与累计总金额 ； 商品包装、件数。 （三）结文（Complementary Clause） 加注内容； 签署与份数。,三、其他发票,（

19、一） 海关发票（Customs Invoice） （二） 形式发票（Porform Invoice） （三） 领事发票（Consular Invoice） （四） 签证发票（Visa Invoice） （五） 收讫发票（Receipt Invoice） （六） 样品发票（Sample Invoice） （七） 寄售发票（Consignment Invoice） （八） 厂商发票（Manufacturers Invoice）,第五节 保险单据（Insurance Policy）,一、保险单据的涵义（Definition）： 保险单是保险公司对被保险人的承保证明。 它是双方之间权利义务的契约，在被

20、保险货物遭受损失时，它是被保险人索赔的主要依据，也是保险公司理赔的主要依据。 二、保险单据的作用 1、保险合同证明 2、 赔偿的证明,三、 保险单的当事人,1、 保险人（Insurer） 签发保险单的当事人，主要是各类保险公司、保险代理、保险经纪人和保险承保商。 2、 投保人（Applicant） 也称要保人，是指同保险人签订契约并交纳保费的当事人。在保险合同生效后，投保人即成为被保险人。 3、 被保险人（Insured） 保险单据的受益人。,四、保险单据包括的内容,1、 保险人和被保险人的名称与地址 2、 保险货币与金额 3、 保险标的物 4、 承保险别 5、 保险的航期和航程 6、 保险费率与保险费 7、 出单地点和日期 8、 运输工具 9、 赔款地点 10、保险人签章,五、保险单据的种类,1、保险单（Insurance Policy）：这是一种正规的保险合同，是完整独立的保险文件。俗称大保单。 2、保险凭证（Insurance certificate）：这是一种比较简化的保险单据。它包括了保险单的基本内容，但不附有保险条款全文。