2013年度税收调查操作培训课件(企业端修改版)

1、2013年度全国税收调查网上直报系统操作培训课件 （企业端）,2014年5月,苏州工业园区国税局,内容提要,一、网上直报系统功能简介 二、企业端操作流程简介 三、网上直报系统操作简介 四、填报注意事项 五、参考资料简介,网上直报平台系统目标 网上直报系统是与江苏国税集成，通过技术手段简化重点税源企业、税收调查企业、纳税百强企业报表数据的采集方式，实现与CTAIS系统、TRAS系统的对接，实现数据的集中受理、自动审核、实时监控、分级管理，从而提升数据流转效率，加强数据控管力度，提高数据增值利用率。,一、网上直报系统功能简介,注意：先完成2013年度企业所得税申报，第二天才能取到相关数据！（所得税

2、在地税征管的除外）,直报系统使用对象和模式 网上直报系统的使用对象为：全省各税务机关（含省局，各市局，区县局，税源管理科等各级用户）和纳税人。 分为内外网隔开模式，各税务机关使用内网登录，各纳税人则使用外网登录，帐号为纳税人识别号，初始密码与帐号相同。,二、企业端操作流程,选择任务,核实数据,填写数据,审核数据,上报数据,计算,修改,三、网上直报系统操作简介,1、登录网上直报系统 2、数据填报 3、数据保存,1、登录直报系统,在IE（或其它）浏览器的地址栏打开苏州工业园区国税局网站 （www.jsszyq-n- ），如下图所示：,下拉在“办税服务”板块中，点击“重点税企直报”，如下图所示：,登

3、陆界面介绍,此为网上直报系统登录界面,默认为“重点税源2014”，请选择“2013年度全国税收调查（直）”任务组类型。,输入用户名和密码，首次登录时用户名和密码均为纳税人的识别号,需先完成年度申报的提醒,点击报表期或在线填报，开始填报报表。首次填报需装入插件,首次填报需安装“在线插件”,当不能正常下载安装插件时，检查IE设置是否正确,点IE图标,点IE图标，击右键，点“属性”,点安全,点这里,区域的安全级别设为默认级别,再点这里,区域的安全级别设为默认级别,点自定义级别,将下载“已签名的Activex控件”和“运行Activex控件和插件”均设为启用,将光标条下移,将下载“已签名的Active

4、x控件”和“运行Activex控件和插件”均设为启用,如果安装了类似3721网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏的上网助手设置为“不拦截”,关闭弹出窗口阻止程序,或者暂时将正在运行的杀毒程序关闭,或者暂时将正在运行的“杀毒程序”关闭,在此点右键,点击在线插件安装工具,点击这里安装插件,点击运行,点运行,一直点下一步直至安装结束,一直点下一步直至安装结束,点下一步,点同意,直至安装结束,点完成后转到报表界面,此为信息表填报界面,进入报表填报界面，系统中紫色单元格数据已自动读取，填全信息表非紫色单元格,纳税人信息表项目，按照纳税人2013年年底实际情况填报。,注意： 此信息表各项全部通过点击“选项

5、框”选择填列，不要数值填列，每项都需填 。,填报信息表，请务必通过点击下拉按钮，选择各指标中的明细代号。,填写信息表时，请通过点击下拉按钮，注意选择各指标下的最明细选项，选择填列。,无“+”“-”号，为明细代码,请注意：纳税人登记注册类型代码，应根据工商登记注册类型填列。,通过点击标签，切换报表,表中“紫色” 方框中的数据，是从国税系统自动读入的数据，一般不要随意修改,读入的仅是“企业表”中的一部分数据，其他相关数据需手工填列，全部数据填全后再点计算,开始填报前，请先点击“读入征管数据”,点计算,表中画有斜杠的方框中的数据，是通过点击“计算”生成的。,注意：（详见“企业表填报要求”） 1.本表

6、中各税种已缴税额一般应填在就地已缴栏次，不应填在异地已缴栏次 2.单位。除适用税率为百分数，职工人数为人数，产品平均销售价格、消费税单位税额 和资源税单位税额为元，本年电力消费量为万千瓦时，本年煤炭消费量、本年油消费量、本年水资源消费量为吨外，其他项目指标的金额单位均为千元，不保留小数位。,填写货物劳务表,企业表填全后再填货物劳务表 此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有44项指标，各项指标均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳务需分行填列。企业表有营业收入的企业都要填报。,请仔细填列货物劳务代码,货物劳务代码，应按2012年度全国税收调查货物劳务代码表所规定的货物劳务名称和

7、货物劳务代码分别填写。 挑选货物劳务代码时，按以下标准填列: 1.农业生产从第24大类中选择； 2.工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择（不含第24大类）； 3.批零业务一律从第28大类中选择； 4.营业税劳务从29至37大类中选择； 5.营改增试点从38、39大类中选择。 然后从这些大类中再选择最合适的货物劳务代码。,所有调查企业均需填列此表,1.货物表第1至第7列，仅限货物劳务代码中有计量单位的货物填写。如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。 2.货物劳务收入需占企业总体收入比例达80%以上。,增加货物劳务代码,增加一行的操作：请在本表的空白处点击鼠标右键

8、，选择“增加变长表数据行”或者“成批增加变长表数据行”后，再进行“货物劳务代码”选择，最后点击“确认”按钮即可。,销售成本填列方法,货物劳务表的审核,货物劳务表格审核有误时，会出现提示“变长表B1中有一行未通过审核”，此时货物劳务表会被一条红线覆盖，企业此时应将鼠标放在出现红线的行次，点击右键“审核当前行”，将会显示错误提示，请修改错误信息。若无误，请根据实际情况详细填写审核说明。,全部报表填好后，点计算,再点审核，审核通过后方能上报,在屏幕的下方显示审核未通过信息框,双击相应的出错信息，显示审核详细信息,根据提示，修改错误信息，修改后重新计算审核,若经查实数据填报确为无误，但系统仍有审核提示

9、，则需编写审核情况说明。注：应逐条双击后逐条编写说明,编写填报说明后点确定,特别注意：货物劳务表是变长表，具体审核明细及审核情况说明需在该表数据上右击鼠标，选择“审核当前行”！,全部报表填好后，点计算,再点审核，审核通过后方能上报,注：在填报数据时，数据是缓存在填报电脑的中，只有点击“上报”后且显示上报成功后，才是正真的将数据“放到了”服务器中。,3、数据保存（与去年一样）,在一些特殊情况下我们需要将数据保存下来 数据填写未填报完，暂不能上报，下次再继续填写。 由于网络问题或服务器关闭导致填写好的数据无法上报，需要将已填写的数据保存下来。,保存数据的方法,保存到服务器：点击 “保存”按钮即可。

10、（此方法只适用于服务器正常时） 保存到本地：点击上图下拉菜单中的“保存到本地磁盘”,直接点保存，则数据被保存在省局的服务器上,点“保存到本地磁盘” 则数据被保存在自己的电脑上,用途： 填报过程中将数据保存到本地磁盘，以便下次补填 填报结束上报后，将数据保存到指定磁盘，用以备份相关数据,回顾：网上直报系统基本步骤,登录网站打开报表 填写完整信息表指标 补充完整其他指标 计算 审核 填写审核不通过项目说明 审核无误后上报,四、填报注意事项,“信息表”填报注意事项 “企业表”填报注意事项 “劳务表”填报注意事项,(一)填报注意事项,信息表 1、纳税人登记注册类型代码：请据实填报 2、企业隶属关系：仅

11、限于国有、集体、国有独资企业填写，即登记注册类型为“110”、“120”、“151” 的企业填写，其他类型请选择“00不必填写” 3、上市公司代码及相关指标：登记类型为“161”、“163”的企业请据实填写 4、加工贸易企业区域代码：非加工贸易企业填“0 非加工贸易企业”、加工贸易企业填“2 海关特殊监管区外加工贸易企业”。（本企业是否为加工贸易企业，参看信息表第33行“是否是加工贸易企业”中的代码）,(一)填报注意事项,信息表 5、海关特殊监管区域和场所代码：第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业。 6、企业所得税征收机关代码：应据实填报，并且

12、直报系统能读入企业所得税申报表相关数据的企业，征收机关应为国税。,(二)部分指标填报注意,企业表,1、各税种已缴税额一般应填在“就地已缴”栏次，不应填在“异地已缴”栏次。如果“异地已缴”栏次有数据，请注意核实。 2、第47行“其中：本年申报退（免）税的出口货物销售额”，是指扣减零退税率销售额后的出口销售额。 3、出口销售的相关指标，请与企业明细报表数据核对，其中第55行“年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额(55=51+53-54)”应大于或等于0。 4、第170行“本年应交资源税”、 172行“本年应交烟叶税”、173行“本年已纳资源税”、181行“本年已纳烟叶税”请如实填报。,(二)

13、部分指标填报注意,企业表,5、第197行“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”是指税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款。 6、企业所得税应纳部分请按年度汇算清缴数据填写（198285行），入库税款部分请填写2012年当年实际入库数 （286293行）。 7、采用核定征收方式征收企业所得税的纳税人，其应纳和已纳企业所得税请填写第294-307行。,(二)部分指标填报注意,企业表,8、第388行“本年增加的固定资产（不含资产评估数）”，应大于或等于“（第13行其中：采购国产设备进项税额+第15行其中：进口机器设备进项税额）/0.17）”。 9、第396行“本年计提的折旧（396=397+398）”，应小于或等于第356行“ 累计折旧”。 10、第433-436行为必填项，请注意第436行“年末职工人数”与第434行“全年计提的工资及奖金总额”之间的匹配关系。,(二)部分指标填报注意,企业表,11、第437行“企业总产值”、第438行“企业增加值”： 12、由独立核算企业按照国家统计局的口径填列。 第439行电力消费量：计量单位为“万千瓦时”， 一千瓦时为一度电，一万千瓦时等于一万度电。 13、第440-442行煤、油、水消费量：请据实填报。 14、企业表单位金额是“千元”，但本年印花税、车船 使用税、土地使用税和房产税可以保留到一位小数。,(