子公司月度财务分析-定稿

1、*公司财务分析,金正大国际,国际肥料专家 引领行业未来,2012年 月,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析,6,上月重点推进事项汇报,7,主要经营指标汇总,说明：本表中的数反映的不是账面数，而是经过调整之后的数据。注意财务费用是根据集团资金管理办法规定的计息后的数据。,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析

2、,6,上月重点推进事项汇报,7,说明：总费用是大区及各销售公司、业务部实际发生的全部费用（不含固定费用、政策性费用）,1、销售指标分析概述,说明：累计目标是截止当月的年度任务累计,1、销售指标分析产品销售结构分析 单位：吨,说明：填写主品种，行数根据实际情况可增减,1、销售指标分析各大区销量完成情况分析 单位：吨,1、销售指标分析大区销售指标对比,说明：,单位：万元,1、销售指标分析贸易部销售情况分析,说明：,1、销售指标分析分库销售及库存情况 单位：吨,说明：根据分库所属销售大区填写，分库较多时填写库存量较大的即可，数量较小的合并填写,单位：万元,1、销售指标分析销售费用分析,说明：本表总销

3、售费用与主要经营指标中销售费用金额保持一致，固定费用按照账面数据，销售提成费用项目按照预算控制的台账口径统计，其他费用根据调整情况进行列示,1、销售指标分析各大区及销售公司销售费用累计数,说明：,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析,6,上月重点推进事项汇报,7,2、生产指标分析概述,说明：填写基地各车间的综合数据，产量完成率与责任制考核指标对比，其它的指标在后面的表格中有填写方法,2、生产指标分析产能利用率,说明：年生产能力一项由生产负责人提供；本

4、月利用率本月产量/（年产能/12）；累计利用率累计产量/（年产能/12*累计月数）,2、生产指标分析产品质量情况,说明：根据月度质检报告加工即可,2、生产指标分析配方养分分析,说明：此表需依据月度质量报告加工而成，设置公式计算超出标识养分不同阶段的比重。注意需要记一个台账，记录每月各个车间的总产量、合格产量、超出1个养分的产量、超出0.5个养分的产量、超出0.5个养分以内的产量，以便分析累计数据。,说明：依据质检报告加工，计算每种含量的平均养分，优质率依据责任制规定的范围，计算范围内的量，再计算占有率，不合格批次依据质量检验报告点数。,2、生产指标分析配方养分分析,说明：依据质检报告加工而成。

5、总养分节约依据30%、40%产品及其它产品的内控范围，取中间值，化验养分超出中间值的部分为负节约，低于中间值的部分为正节约，正负相抵为总养分节约，总养分吨节约额总节约额/产量，不合格品不计算节约； 单养分节约依据实际化验结果与【标识+（内控平均总养分标识总养分）/3】比较的结果计算得出。氮磷钾价格依据当月原料市场价格计算（附计算表格），不合格品不计算节约。,2、生产指标分析配方养分分析,说明：子公司将考核节约汇总表数据填上即可，有多少项目填多少项目。生产损耗计算需将产品水分从原料中扣除，并加上辅助材料的耗用，三项损耗分别依据当月生产、掺混、倒包的账面平均成本，电、柴油、煤、蒸汽、线的节超计算需

6、注意按当月的采购价格。,2、生产指标分析生产责任制考核项目汇总（本期数）,2、生产指标分析生产责任制考核项目汇总（累计数）,说明：子公司将每月考核数据累加与指标对比，将对比结果填上即可，有多少项目填多少项目，其它与前表相同。,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析,6,上月重点推进事项汇报,7,单位：万元,3、采购指标分析预付款账龄分析,3、采购指标分析本月采购合同价格分析,说明：,3、采购指标分析原料采购价格分析,说明：原料的品种可根据当期实际情况调

7、整,3、采购指标分析原料质量情况,说明：,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析,6,上月重点推进事项汇报,7,4、费用分析管理费用分析,单位：万元,说明：,4、费用分析后勤部门费用分析,4、费用分析临时费用分析,说明：具有临时费用签批权的分管领导逐一单独反映,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析,6,上月重

8、点推进事项汇报,7,6、对标管理综合指标,说明：本表中的数反映的不是账面数，而是经过调整之后的数据。注意财务费用是根据集团资金管理办法规定的计息后的数据。计算人均指标计算时，人数是指除生产车间一线工人之外的全部人员,说明：,6、对标管理优质产品对比,说明：实际到厂价等于到站价+加运费+预付账款占用利息,6、对标管理供应商采购成本对比分析表,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析,6,上月重点推进事项汇报,7,6、其他指标分析库存占用结构分析,说明：原材

9、料只列举主要品种，不用全部罗列。,6、其他指标分析暂存原料结构分析,6、其他指标分析存货账龄分析,6、其他指标分析不良资产分析,说明：在备注中插入表格，以备领导想看明细。,影响因素,单位：天,6、其他指标分析存货周转天数分析,6、其他指标分析项目预算变更分析,说明：变更金额指预算变更金额。,说明：,6、其他指标分析项目建设情况分析,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析,6,上月重点推进事项汇报,7,7、上月重点推进事项汇报,说明：,目 录,销售指标分析,1,生产指标分析,2,本月管理改进与提升方案,三,采购指标分析,3,本月经营指标预测,二,上月经营情况分析,一,管理费用分析,4,对标管理分析,5,其他指标分析,6,其他指标分析,7,本月经营预算效益预算,本月