各子公司12月份生产经营分析

1、各子公司12月份生产经营简析 总经理室运营组 2014年1月16日,一、主要生产经营指标分析 二、技术工艺指标分析 三、能耗物耗指标及物资管理 四、人力资源指标分析 五、完全单位成本构成及分析 六、存在问题及建议 七、2014年度重点工作,目 录,2013年度经营情况概述,说明：1、12月份华夏建龙合并净利润为3441.36万元，1-12月份累计合并净利润3.02亿元；12月份控股公司铁粉产量为24.82万吨，比预算增加0.37万吨，2013年度控股公司铁粉产量为272.9万吨，欠产12.1万吨。 2、利润与预算差距较大的主要原因是铁粉产量欠产、成本超支幅度大于售价上涨幅度，折旧年限缩短使单位

2、成本增加。,行业地位：2013年度，国内33家重点矿山的铁精粉完全单位成本为620.91元/吨,我公司2013年1-12月份各单位累计平均完全单位成本分别为：宽城建龙670.91元/吨，桦甸建龙625.3元/吨，承德县建龙722.58元/吨，滦平建龙679.28元/吨，宝通矿业663.87元/吨，与行业平均水平比，有9元-101元的差距，面对此种形势，面对矿产品市场下行的严峻形势，公司须研究源头-技术指标改善、优化环节、精细管理方面下功夫，以增强公司的抗风险能力。,概 述,一、主要经营指标完成情况分析,1、2013年度产量预算完成情况,铁矿子公司因滦平建龙欠产导致整个公司的铁精粉产量欠产；有色

3、矿山之日和铜业产量完成率较低；宝通矿业因电力不足导致磷粉产量欠账较多,一、主要经营指标完成情况分析,分析： 1）产量：12月份，各铁矿子公司铁精粉产量欠产单位有：桦甸建龙、承德县和滦平建龙，分别为4500吨、2178吨、9926吨，其他公司略有超产，超产较多的单位是宝通矿业；其他产品中，朱日和因采选不匹配、矿石质量差异较大，导致产量未完成，金地钼矿将实际完成产量折合成与预算一致的标吨，完成了预算目标； 2）产品质量方面，承德县建龙与预算品位相差0.07%，宝通矿业比预算质量目标超0.31%；朱日和硫精砂的硫加铁品位低于预算1.69个品位，对售价有明显影响。,2、产量与质量,3、产量与销量,说明

4、：在产销方面，12月份产销率分别为：宽城102.42%、桦甸417.65%、承德县101.44%、滦平99.52%、宝通铁粉91.53%、朱日和铜金属105.71%、朱日和硫精砂110.21%、金地钼精粉102.84%、金地铜金属88.79%； 要求各子公司及时跟踪市场变化，经济合理筹划库存与市场售价变化的关系，同时重视主要产成品准确计量，强化产品水分及销售途耗的管理。,一、主要经营指标完成情况分析,一、主要经营指标完成情况分析,4、产品质量对售价的影响,分析：12月份，承德县建龙产品质量有明显改观，月度因产品质量使销售收入减少8万元，大大减少对售价影响；1-12月份因产品质量使销售收入减少较

5、多的单位有：承德县建龙（1202万元）、宝通矿业（154万元）、朱日和硫精砂（248.26万元）； 建议各子公司进行数据组合，计算质量、售价与产量结合的最大效益点，要高度关注产品质量，增强质量意识，在合理配矿的前提下确保产品质量效益。,5、售价与完全单位成本,分析：1、铁精粉12月份的实际平均售价与预算比，均高于预算60元/吨以上；有色矿产品的价格均比预算低，铜金属低6000-8000元/吨，硫精砂价格比预算低30.79元，有色矿产品因售价低迷使矿山整体处于亏损状态。 2、12月份完全单位成本与预算对比，除金地铜金属有节约外，其他各子公司成本均有较大幅度的超支； 3、12月份铁精粉的平均单位利

6、润与售价大幅度上涨未同步增加，各单位管理费用、制造成本均有较大幅度超支；2013年度累计平均单位利润，承德县最低为60元/吨，滦平为122.47元/吨，其他三家子公司单位利润在160元/吨以上；通过表中数据可看出，若铁粉售价达到100美元，我们的铁矿山均不能生存，要求子公司强化内部挖潜增强产品的抗风险能力。,一、主要经营指标完成情况分析,一、主要经营指标完成情况分析,铁矿子公司12月份及累计平均售价、完全单位成本对比及单位利润变化图,分析：铁矿山的产品单位利润参差不齐，累计完全单位成本均高于行业平均水平，各子公司应加大技术指标、消耗指标的挖潜力度，降低成本，增加竞争力。,12月份，二家子公司的

7、单位利润出现负数，分别为：承德县建龙-3.3元/吨、桦甸建龙-742.82元/吨；累计平均单位利润最高与最低子公司相差154元/吨，差距很大，承德县建龙应进行质量突破及成本攻关，增强竞争力。,6、利润完成情况,各子公司净利润预算完成率对比表,从表中可看出，各子公司1-12月累计净利润的预算完成比率仅桦甸建龙和宽城建龙超过100%，其他子公司均未完成预算目标；各子公司要从开源和节流两方面着手增加企业的经济效益。,一、主要经营指标完成情况分析,一、主要经营指标完成情况分析,分析：1、结合1-12月份销量及实现净利润看，有色矿山因售价大大降低及增加摊提费用、供矿不足等，两家有色矿山合计净利亏损472

8、8万元，对整个集团公司的经营成果有较大影响。 2、从铁矿的销量及净利润占比看，承德县盈利水平最低（产量占比30.65%，而净利润占比仅为13.47%），滦平建龙的盈利水平也有待加强。 3、宝通矿业销量比承德县多24万吨，但净利润是承德县建龙的3.86倍；滦平建龙铁粉产量是承德县建龙的41.17%，而净利润是承德县的75.64%，因此承德县的盈利能力值得高度关注，承德县建龙几乎不具备抗风险能力，应从矿产资源综合利用、减少环节降低能耗物耗及物流费用着手，增强竞争能力。,1、采矿关键指标,分析：注重采矿技术指标的管控，具体说明如下： 1、在保证矿量接续的同时，要力求剥采比与掘采比的经济合理，因剥（掘

9、）采比的指标是矿石成本高低的关键指标，建议子公司重视采剥规划，注重近期与长远的结合。 2、贫化率和损失率是衡量采矿技术管理水平高低的指标，其指标优劣对经营成果影响较大，其增加1个贫化率可使吨产品成本增加6-10元（铁矿）、有色400-500元；各子公司存在对两率指标凑数现象，两率指标体现降低趋势，矿石质量及成本变化趋势与技术指标变化趋势不符。建议各子公司继续强化对贫化率、损失率指标的管控，地下矿山注重采幅控制，露天矿山注重矿岩边界划分及夹石的剔除，计算经济合理的贫化率与损失率组合的数值点。,二、技术工艺指标分析,2、选矿回收率及综合选比,分析：通过采矿品位预算与实际是否存在差异可反映贫化率指标

10、控制的优劣；选矿回收率指标是衡量选矿工艺技术水平的重要指标，对生产经营成果影响较大，初步测算，提高1个金属回收率，铁矿山月度产量可增加5100吨以上，其月度成本节约额和销售收入增加额合计为500万元以上；特别提出的是：宝通矿业的金属回收率低于其他钒钛矿10个以上百分点，宝通回收率若达到50%，则月增加铁粉产量5134吨，因此要强化磨选段金属回收率的管控，建议编制金属平衡表，逐个环节制定提高回收率的措施。 2、综合选比的直接影响因素有原矿品位和尾矿品位，重点是贫化率和选矿回收率两项指标的管控,二、技术工艺指标分析,3、铁矿原矿品位及磁性铁含量指标,分析：因出矿品位及磁性铁含量不仅体现矿石赋存条件

11、，更体现贫化率指标的管控水平，且出矿品位高低直接影响综合选比的高低，因此，各子公司要注重矿石质量的管理，只有降低贫化率、减少废石混入，才能有效的降低吨产品矿石成本。,二、技术工艺指标分析,4、尾矿品位及尾矿磁性铁含量,分析：铁矿山的尾矿品位与尾矿磁性铁含量是衡量金属量流失程度的关键指标，是影响磨选回收率高低的主要因素；其磁性铁含量高低不仅体现磁法选别效果，更是磨选回收率管控水平高低的重要标志；建议子公司统一磁性铁含量检测标准，加强对干磁尾及湿选尾矿磁性铁含量的管理，提高回收率，进而提高产量。,二、技术工艺指标分析,二、技术工艺指标分析,5、入磨品位与尾矿品位对比,思考：1、入磨品位与尾矿品位差

12、值比较，钒钛矿山滦平建龙差值最小，所以入磨选比高，由此可看出加强磨前选别效果的重要性。 2、矿石非磁性铁含量除宝通外，均大于湿选尾矿品位，专业技术人员应研究磁法选别过程对非磁性铁的富集比率，根据上表数据，宝通湿选尾矿的磁性铁含量较高与前表数据不符；而其他矿山不仅富集非磁性铁且使磁性铁零流失，不符合实际。,6、磨机台效及设备运转率,分析：表中磨机台效及型号均是一段球磨的数据，各子公司磨机型号不同，宽城有1530球磨、2736球磨，桦甸为2130球磨，承德县主要为2736球磨和3245球磨，滦平建龙为2130球磨、2736和4050球磨，宝通矿业为2130、2736、3245球磨、朱日和铜业为27

13、36球磨、金地钼矿为3660球磨，要求子公司要重视设备综合效率提高，即台效提高与设备运转率提高趋势一致，同时要确保数据真实，真实准确记录设备运转时间，提高磨机利用系数，以实现设备的高效运转，杜绝设备空转；还要高度重视指标的稳定提高。,二、技术工艺指标分析,各子公司12月份各种型号磨机台效对比表,分析：1、各子公司同种磨机型号的台效差距较大，各子公司应结合现场实际条件制定磨机台效标准，通过系统改善制约磨机台效的其他工艺条件与指标，以提高磨机台效，实现提产降耗增效。 2、影响磨机台效的因素有：入磨粒度、磨矿浓度、钢球充填率、衬板型式及厚度、磨矿细度、矿石可磨性等，建议从影响因素系统思考，制定改善措

14、施。 3、各子公司磨机型号各异，提示公司在设备选型时，尽可能统一设备规格型号，以降低采购成本和库存成本,二、技术工艺指标分析,7、设备故障及工艺延误影响产量情况,分析：1、从上表中数据可看出，12月份，铁矿山因设备故障影响产量7466吨，比11月份增加5300吨，因工艺延误影响产量10545吨，比11月份减少2800吨；朱日和故障影响铜0.84吨，硫80.56吨；12月份设备故障影响产量达1000吨以上的单位是滦平建龙和承德县建龙。 2、整个2013年度，铁矿山设备故障影响产量6.56万吨，工艺延误影响产量18.34万吨，合计影响产量24.9万吨，总体来讲，设备绩效管理还有很大差距。,二、技术

15、工艺指标分析,1、能耗物料消耗（选矿）,分析：1、与预算比，各子公司电耗、球耗指标都有不同程度的改善优化，但公司横向对比，铁矿山各子公司吨矿石电耗相差2度（最高与最低），单一磁矿山电耗比较高；有色矿山吨矿石耗电差距也较大，应从工艺配置及设备效率着手研究； 2、有色矿山及单一磁矿山的球耗在一个水平，低钒钛矿山的球耗在一个水平；建议各子公司系统思考影响电耗、球耗的因素，逐个因素查找改善的空间，并且固化措施确保电耗、球耗稳定在较优秀的水平。,三、能耗物耗指标及物资管理,三、能耗物耗指标及物资管理,1、通过12月份的吨矿石选矿加工成本对比，朱日和最高，其次是桦甸、宽城、金地、承德县、宝通，滦平建龙吨矿

16、石选矿加工成本最低；各子公司要详细分析吨矿石选矿加工成本高的原因，桦甸建龙若剔除废石装运费的影响，其加工成本低于宽城建龙；承德县与宝通矿业应重视物料、配件及能源消耗的管控，以缩短与滦平建龙的差距。 2、滦平建龙的重点是强化采矿配矿管理，降低综合选比。,2、吨矿石选矿加工成本,三、能耗物耗指标及物资管理,分析：1、物资库存管理，公司原材料库存总额高于预算762.3万元，要注意采购计划的准确性，提高存货周转率，从新核定各子公司库存标准，严格标准。 2、新增或更新生产设备的统计管理要加强，尤其是预算执行情况，新增设备较多的单位有：宽城建龙1291.09万元、宝通矿业887.69万元，生产技术部及供销

17、部要重视新增及更新生产设备的管理； 3、工程项目投资管理要加强，不仅通过优化方案优化投资，还要界定好进入安全费的投资，还要界定项目与新增更新生产设备投资；同时要重视分析成本列支在安全费用中的明细。 4、废旧物资管理要高度关注，宽城建龙与滦平建龙要详细统计；各子公司要梳理清楚一年到底能产生多少废旧，哪些废旧能利用，哪些废旧回收变卖。,3、12月末物资库存及新增设备、工程项目投资,三、能耗物耗指标及物资管理,4、2013年度采购价格检讨,说明：1、宽城钢球价格大大高于预算，桦甸钢球价格低于预算，两个公司单位成本分别为：10.6元/吨精、8.11元/吨精；宽城应在性价比及钢球使用上下功夫。 2、宽城

18、价格填列不全；桦甸主要物资采购价格除衬板外，均低于预算价格，两个公司要口径一致，分析价格差异,三、能耗物耗指标及物资管理,4、2013年度采购价格检讨,一要关注性价比，二是相同区域，同种物资价格差异较大，专业线要思考；三是各专业线要强化价格上涨的检讨分析,三、能耗物耗指标及物资管理,4、2013年度采购价格检讨,1、要关注性价比； 2、同一区域产生价格差异，要分析原因，以便确定合理价格； 3、数据要填写齐全，数据的口径要一致。,四、人力资源指标,1、表中数据为1-12月份累计数，人均人工成本与预算比，宽城、桦甸、滦平、宝通及金地高于预算，应查找原因；子公司间对比，金地人均人工成本最高，其次是宽

19、城、桦甸与承德县，宝通矿业人均人工成本最低； 2、人均利润与预算比，只有桦甸完成预算目标，其他公司均未完成预算目标；子公司横向对比，宽城1元人工成本实现1.38元利润，桦甸实现1.9元，承德县实现1.03元，滦平实现1.63元，宝通实现3.71元，差距较大值得思考； 3、人均产量与预算比，只有滦平与朱日和未完成预算指标，但内部公司人均产量横向对比则差异较大，宽城人均产量最低，与最高承德县相比少494.36吨，提高自动化程度及设备大型化是提高劳动效率的关键； 4、各子公司还应进行人均人工成本、人均利润与人均产量三个指标的联系对比，由此可看出各子公司盈利水平的高低；建议子公司逐个环节、逐个人力资源

20、指标的进行分析测算对生产经营成果的影响，并制定提升企业经济效益的人力资源指标的保证措施，重点是人均劳效和人均创效指标。,1、完全单位成本构成明细-吨矿石成本,分析：1、12月份，各子公司的矿石成本与预算比，桦甸、滦平、宝通、朱日和铜业与金地钼矿的矿石成本高于预算，仅宽城建龙的矿石成本优于预算；建议各单位系统查找制约矿石成本超支的问题点，在现有基础上继续挖潜，实现源头挖潜降本增效，重点是贫化率控制及剥采比的合理筹划。 2、要充分发挥露天开采的优势，使露天矿山的生产成本低于地下矿山；,五、完全单位成本构成分析,2、完全单位成本构成明细-吨产品矿石成本,分析：1、12月份，吨产品矿石成本与预算对比，

21、除宽城建龙外各子公司均超支，结合前面的吨矿石成本看，要降低成本，需从采矿指标、降低综合选比方面改善； 2、降低吨产品矿石成本主要从矿石质量（贫化率）、矿石成本（剥掘采比、炸药消耗、掘进工程有效性）等入手。,四、完全单位成本构成分析,3、完全单位成本构成明细-单位制造成本,分析：1、12月份各子公司制造成本与预算比，除金地铜金属的制造成本有节约外，其他单位的制造成本均高于预算目标，铁矿超支11.4-201元不等；有色矿山单位制造成本超支4423-14980元/吨； 2、12月份，铁矿山制造成本横向对比，成本最高的是滦平建龙及承德县建龙，要求这两个公司重点从提质、降低能源材料消耗、降低物流输送费用

22、及优化剥采比入手降低成本；建议子公司从提高产量、优化消耗定额和技术指标来挖掘降低制造成本的潜力。,五、完全单位成本构成分析,分析：1、12月份，单位管理费用与预算比，除宝通、金地外均大幅度超预算； 2、建议各子公司系统分析管理费用的超支明细项，优化环节，提高效率，杜绝可控费用的浪费，重点是确定管理辅助人员与生产一线人员的经济合理的比例，还要按业务实际发生及时入账，；,4、完全单位成本构成明细-单位管理费用,五、完全单位成本构成分析,1、12月份，宽城、承德县、滦平单位财务费用比预算有节约，其他公司的单位财务费用超预算。 2、2013年度，宽城超预算43.48元、承德县超6.09元、朱日和超90

23、0.08元、金地超7422.81元；桦甸、滦平与宝通财务费用均低于预算。,5、完全单位成本构成明细-单位财务费用,五、完全单位成本构成分析,子公司只有宝通因调整销售结构超预算，金地铜金属销售要注意谋划，降低销售费用；要求各子公司加强产品质量尤其是销售水分与途耗的管理，降低销售费用；同时要结合结算方式、销售半径等系统谋划，实现同质量的销售价格最高。,6、完全单位成本构成明细-单位销售费用,五、完全单位成本构成分析,建议各子公司进行税务筹划，尽可能缩小销项税与进项税的差异，即增大进项税的抵扣实现降低营业税金及附加的目的，各子公司还要加强均衡管控。,7、完全单位成本构成明细-单位营业税金及附加,五、

24、完全单位成本构成分析,1、12月份完全单位成本与预算比，只有桦甸和金地铜金属成本节约，其他公司完全单位成本均大幅度超预算； 2、铁矿山子公司1-12月份累计平均的完全单位成本横向对比，最高（承德县）与最低（桦甸）相差97.28元/吨，各子公司要高度重视； 3、要求各子公司继续从改善技术指标、提高产量、提高效率、杜绝浪费等方面入手，持续推进降低成本与费用，进而提高盈利能力。,8、完全单位成本构成明细-完全单位成本,五、完全单位成本构成分析,9、12月份技术指标与成本指标联系对比,分析：1、宝通矿石成本与剥采比的增高不匹配 2、各子公司要建立技术工艺指标与经济指标的联系，并实现工艺指标与经济指标的匹配，以便找准薄弱环节，达到迅速改善技术指标提升企业效益的目的；需要指出的是，要注意吨产品矿石成本与综合选比的变化匹配。