商贸公司财务工作内容和流程

1、.会计部会计岗位的日常业务内容和流程1 :公司内部的工作内容和流程1 .审查各部门、各店的费用支出(1)内容：审查公司整体的所有费用支出。 现在，公司的费用包括事务费、手续费、工资、社会保险、邮费、福利费、研修费、广告费、业务接待费、装饰费、修理费、税金费、运费(长距离运费和市内运费)、交通费、车辆使用费(2)程序：发生费用时，当事人必须按照费用申报单的格式，准确、明确、完全填写清算内容，以该费用相关的文件作为填写费用申报单的依据。 财务审查签字后，交给社长审查签字，最后支付，1000元以上的支出由公司账户转账，不足1000元的支出由出纳现金支付。 各部门在结算费用时必须进行分类结算，费用申报

2、单上必须注明发生时间和发生原因，为发送客户商品而产生的快递费用必须在快递单上注明销售发票号码，所有附件必须合理合法，如果没有金额的表现，原来的证明书就视为无效， 会计部在请求归还清算人时如果没有附件的根据，清算人必须亲自向社长申请。 得到社长同意后，财务部可以接受。 在仓库结算费用时，要特别注意结算运费，每次运费、退货运费之后要记下ERP系统中的运费收取、退货单号码，以保证商品已经入库或退货出库。 商品实际出库、入库时间和ERP出库、入库时间差异超过5天的，法定长假等特殊情况除外。 各部门在结算伙食费、住宿费时，除了相应金额的收据外，还需要附加收据，即印刷有收据的消费清单、消费金额证明书。发生

3、开支支付完毕。出纳付款取得证明书填写费用申报单财务审查签字李总审签字刘总支付财政部审查支付内容支付完毕。财务入账2 .审查各部门、各店的借款支出(1)内容：审查公司整体的全部借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓库提货、加油借款、其他特殊情况的借款。(2)流程：为出差借款时，需要事先填写借款单，明确写出差原因，附加出差计划表的出差回到公司后，必须向会计部办理结算手续，根据实际出差情况填写出差费报表，根据公司规定的补助金标准填写结算，对结算金额进行审核无论扣除多少，都要特别注意，滚动结算期限不要超过一个月，从借款之日起30天内结算那个借款。 如果没有特别的原因，超过结算的会计部就可以视

4、为结算无效，如果上次的借款没有结算，就不允许再次借款。发生借款支付完毕。出纳付款填写借款单财务审查签字李总审签字刘总支付财政部审查支付内容支付完毕。财务入账3 .审查员工采购和系统的会计处理(1)内容：审查各店提交的员工购买登记表是否按公司要求操作，是否有虚假购买，是否按时支付购买费用，购买信息是否完全填写。(2)流程：公司给每个员工优惠折扣的购买福利，在员工购买时一定按以下流程操作。 各部门、店铺在财务部收到购买登记表，发生购买时，购买员工要切实填写有关商品信息，由部门最高领导审查，确认购买事实，公司的总代理产品统一以交易价格4.5折购买，产品和非总代理产品以交易价格6折购买，特价产品以特价

5、购买在月初例会上向财务事务所提交商品的同时，国内购买商品的吊坠，水呗提交财务审查的公司的所有员工都购买商品，结算方式为现金结算，信用价款不可借，不可不付款，不允许不经财务审查支付货款，商品要带去违反取消当事人购买资格、以零售价补缺的员工的内部折扣是公司给员工个人的公司福利，其他人不能享受。 员工乱报内部收购，发现以自己的内部收购权限销售给客户或客户的，命令弥补差额，处以500元罚款(罚款直接从工资中扣除)。 情节严重，损害公司的，可以直接排斥。 财务部在接受内部收购金审查后，刘总统存入公司指定账户，并将存款单据立即交给财务部的会计所进行存款处理。发生内购财务填写收据财务入账开吊灯记入采购登记簿

6、监督审查签字财务审查签字收款PS记账刘总存款单据李总签名4、各店的装修折旧(1)内容：店内发生装修的情况下，装修完成后，未支付全部装修费的情况下，可以根据预计的总装修费提前摊销，摊销期间按房租合同的到期日计算，后期支付装修费时逐渐计算摊销费，并将其抵消，最后的摊销(2)流程：发生装修按预期偿还装修费支付改装金计入折旧费用装修完成按实际发生的装修金摊销最后折旧期间调整差异5 .审查工资(1)内容：审查人事部计算出的工资表，审查公式是否错误、数据合计是否错误、业绩是否与ERP一致等。(2)流程：审查人事部提交工资表填写费用申报单进入支付流程审查结束后回到人事部人事部再研究提交李总审查在部门内分别确

7、认审查结束后回到人事部人事部再研究6 .审查批发预付款(1)内容：审查批发部门预约会收到的客户预付款，分别登记，不记入批发月的业绩，根据出厂时的提货额分阶段记入业绩，跟踪预付款的使用情况和剩馀情况。(2)流程：领取定金。批发业务登记前收款信息统计统计提交会计部(文件和帐簿)财务的备份和收款ERP注册审查发货时审计ERP定金的结转7 .审查批发回收金(1)内容：审查批发的收款清单，根据现金存款单、是否与卡单匹配、是否按时存款以及收款清单来审查ERP数据登记。(2)批发摊位每天的销售必须立即填写收款清单，当天输入ERP，截止日期在ERP的销售回收金中输入销售数据，财务在收到收款清单后检查是否与卡、

8、存款单一致，准确地审查和确认ERP数据批发提交存款一览表、存款单、卡片单确认注册数据是否与文件一致ERP数据的确认8、各店租赁费、水费的支付和合同管理(1)内容：各店铺的租赁费由公司后台直接支付，部分店铺的水电费由后台直接支付，个别店铺的水电费由员工借款自己支付后进行清算处理，现在可以自己支付水电费的店铺有欧尚各店、批发和仓库部门剩下的店铺从后台一并支付，后台根据各店交给的支付通知信息按时支付租赁费和水电费。 租赁合同由会计部统一保管，登记各店铺的租赁面积、租赁地址信息、租金保证金、租赁期限、租金缴纳情况等统计信息。(2)流程：店铺收到商场付款通知时，立即向会计部发送通知书的照片，照片要求通知

9、书的信息能看清楚，会计部收到付款通知书的信息时，制作费用申报单并交给李总审查(紧急支付用微信的照片发送)，进行审查李总经理回到公司后签字存款，各店收到的付款通知书必须拿到财务部去。 租金按季度、半年、年度支付按月摊销。商店收到付款通知拍照片发给会计部领取照片制作费用申报单发送李总审计付款把刘总付款给你，进入付款流程支付完毕后签字，商店带来支付通知书，财务存入9 .日常会计处理内容和流程：支付日常各部门发生的收支审查签名后，流至财务会计，会计根据已办理手续的各种文件登记收款，用财务软件进行有关会计处理，将证明书号码记录在有关文件上，便于日后的会计处理。10 .结转当月收入和成本(1)内容：月末E

10、RP会计后，根据ERP销售数据结转当月各店铺的收入成本(2)流程：PS会计导出全公司销售汇总表和商品出库明细检查销售明细表数据是否与商品出库明细数据一致结转各部门的销售收入、销售成本、出库商品十一、期末财务决算内容和流程：一般来说每月最后一周的会计会错过空缺，本月发生的费用支出是否全部存入，是否有稀疏的收入，是否有帐户调整，整理确认本月的收支后，可以会计处理，月底会计处理后，发生在当月月末发现空缺财务会计把发票整理归档。编制财务明细报表12 .提交每月财务详细报告(1)内容： a、损益计算表：每月10日前发行上个月的财务报表，包括各店铺、部门的销售额、销售成本、费用明细、费用分配情况、利润等信

11、息。 b、包括日记帐、现金日记帐、银行日记帐、证明书。(2)流程：导出财务软件中的证明书明细帐户，筛选当月的现金明细帐户和银行明细帐户，汇总各部门的收支情况，登记到损益清单上，登记完成后，检查财务软件自动生成的损益清单是否有差异，最后把数据挂在墙上，发送刘总。导出证书详细信息筛选现金日记、银行日记汇总各部门、各店铺的收支随笔登记在损益表上检查是否与系统自动生成报告匹配在数据上贴上墙壁发送刘总13 .银行支出记帐(1)内容：核对公司所有银行帐户的支出明细(2)流程：月初刘总提供各银行上个月的账单，与财务报表的银行分录逐一核对，查看是否有未记账项目，或者是否漏了支出帐户。收集所有银行的账单核对银行

12、分录和每家银行的支出登记对照差异与刘总讨论的差异下个月计入十四、陈列室的商品管理内容和流程：管理陈列室中的商品，日常调整、销售、盘点和ERP系统中商品的移动操作处理。二、对外工作内容和流程1、成都亿峰交易帐目(1)内容：管理成都亿峰的交易帐目，主要是速成品、日常发货、退货、还款和速成库存情况。(2)流程：发货/退货时，登记具体的出库/退货明细由双方签字确认，公司保留原件，对方保留复印件，每月10日前核对对方的销售和库存，10日偿还。 每月的销售额在10万元以上的话，以标签价格的5折结算，不到10万元的话，以标签价格的5.5折结算。 ERP退房时暂时以5.5折退房。 对方平时有稀疏商品的需要，不

13、建议在店里领取商品的，展室有商品的话可以直接从展室拨，展室没有商品的话可以另外向李总申请指示。退房/退房。打印明细表。双方签字确认各留一份输入到ERP系统1-10日核对上个月的销售、库存十日偿还2 .速成补充和速成商品采购背景ERP操作(1)内容：收集速成日常补充信息，与总部联系补充情况，追踪支付情况，速成ERP商品的流程(补充、接收、采购、出库等)操作处理。(2)流程：根据店铺的补充需求和提交的补充申请，在ERP中一并进行补充，与速成总部联系补充情况、费用、费用状况和发货情况，跟踪补充进货情况，在仓库的进货检查正确后进行入库处理，与仓库联系，将店铺的补充详细信息协助仓库的筛选配送工作，er收

14、集补充申请书ERP输入补充详细信息和总部联系补充情况确认补充申请的支付与仓库联系到货情况，协助仓库配送ERP入住处理和拨号处理3 .供应商事务处理帐户的匹配(1)内容：核对各供应商的交易帐户，包括交易商品帐户、运费、货款、预付款、代替金、材料清算、销售归点、保证金、装修支持等。 目前合作厂家：菲德尔、速塑、索菲、Aok、卡罗尔身姿、弗里尔、新世家族、马芬多、比蒂奥、程丽人(美容产品)。(2)流程： a、月与制造商核对上个月的交易帐户，根据ERP的退货数据核对匹配发票，如有差异，请核对差异明细，首先与内部相关部门联系差异情况，如果是我方的原因请立即调整，并确认对方的原因b、店铺材料可以申请清算的

15、是监督提供各自管辖店铺的材料图像，财务部的分类在制造商的清算过程中申请清算，跟踪清算结果。 c、厂家提供装修支援的情况下，装修结束后，与厂家核对装修费用，支援金额和装修押金等。结账时：领取账单。与ERP系统的接收、退货、货款支付、费用的核对与公司内部部门的交流差异与制造商的交流的差异调整帐簿的差异归还账单结算时：收集照片信息和制造商联系清算情况填写结算申请书发给制造商追踪偿还的结果在账单上反映偿还金额4、公司账户纳税申报(1)内容：每月按时纳税申报，作成财务报表申报。 目前，公司性质是小规模鉴定征收企业，也是微型企业，累计征税所得不足30万元，减半征收，征收率为4%，所得税率为20%，增值税率为3%。(2)流程：纳税申报时，在国家税务局纳税申报系统中登记，填写本月应申报的纳