信贷调查报告的撰写与授信审查业务问题案例分析.ppt

1、一、1、进一步规范和自由讲故事、贷款前调查报告的撰写和信贷审查业务问题的案例分析、信贷审批部、2020年7月1日、一、二、内容、贷款前调查报告的基本格式、2020年7月1日、一、三、贷款前调查的政策依据：7/1/2020，a，4，贷款调查的目的：收集完整有效的信息，确保信息真实、客观、可靠，尽可能通过多种渠道获取相关信息处理信息，真实还原利弊分析，评估风险，找出核心，关注关键信息。贷款调查职责：为确保调查内容的真实性、合法性和有效性，2020年7月1日，a、5、指调查人员对信贷业务的尽职调查，应独立开展所有必要的调查工作，不受任何内外因素的干扰和影响，并独立发表专业调查意见。指调查人员在收集数

2、据和资料的过程中，运用专业方法，核实所收集数据的真实性，确保信息收集渠道合法合规，同时对数据和资料所反映的内容进行专业的逻辑判断和真实性鉴定，并如实记录，在调查报告或工作底稿中详细表述。真实性原则，2020年7月1日，a，6，是指调查人员的尽职调查内容应涵盖我行相关产品体系和本指引规定的调查内容，并根据发现的问题进行延伸调查，必要时对调查内容进行拓展和追溯。指调查人员对客户的调查和报告的撰写，应站在公正的立场上，依据法律、法规、政策、制度和相关证明材料，通过逻辑推理准确描述和评价事实，摒弃个人主观臆断和偏见。客观性原则、贷款前调查人员应遵循的基本原则以及2020年7月1日a、7日尽职调查应遵循

3、的基本原则，是指调查人员亲自深入客户的营业场所、生产车间或外部信息提供者，通过现场讨论、核对原始凭证、核对证书、检查生产设施、咨询外部机构等方式，对客户提供的信息和经营状况进行现场核实和直观体验。这意味着至少有两名(含)调查人员将检查客户提供的数据和从外部收集的信息，以确保通过调查收集的第一手数据和信息真实、完整和准确。双重核实原则，2020年7月1日，a，8，尽职调查应遵循的基本原则，是指调查人员应以客户或第三方渠道提供的信息支持调查报告中描述的事实，陈述的观点应基于正确的逻辑推理，以确保调查报告的真实性、客观性和实事求是。指调查人员对尽职调查全过程的全面、客观的记录，包括但不限于：调查时间

4、、地点、对象、内容、参与者和采用的调查方法；所有调查项目均应填写标准调查工作底稿，必要时对调查的关键环节进行拍照和录像，并将调查记录存档备查。痕迹管理的原则，一、九、包括但不限于以下内容：(1)申请人的基本情况和历史沿革；(二)业务范围和主营业务；(3)外部环境和行业状况；(4)公司治理和内部控制；(五)财务状况和偿付能力；一、贷前调查的基本内容，一、10、(6)信用记录和信用等级；(七)贷款用途和还款来源；(八)担保能力和风险因素；(九)突发事件和重大事件；(十)抵押(质押)的所有权、价值和流动性。，贷款前调查的基本内容，a，11，贷款前调查的基本方法，现场调查，非现场调查，问卷调查，访谈，

5、观察和交叉验证，普查，抽查，重点和推理，2020年7月1日，a，12，听取申请人的介绍和陈述，分析申请人的经营效益和风险，核对申请人的相关信息，核实申请人信息的真实性和情况，a、14、提供信息清单，由两人签字确认，如何收集和核对信息，对比原件，a、15、如何收集和核对信息，(1)申请的核查点和核查标准，a、16、如何收集和核对数据，(2)法人营业执照的核查点和核查标准在有效期内，通过最近一年的年检或根据新商业银行授信工作尽职指引规定，完成上一年度财务报告的公示。2.申请符合营业执照载明的经营范围。3.信贷业务期限应在营业执照有效期内。4.验证方法：一是通过登记机关进行现场验证；二是查询“全国企

6、业信用信息公示系统”或“湖南信用网”，核实营业执照登记信息是否一致；三是在“湖南企业信用信息公示系统”开通前，申请人需提供年检证明或年度公开财务报告，调查人员到登记机关核实真实性；公示系统启用后，调查人员可以打印公示年度报告和系统中的相关信息凭证进行验证。(查询的截图作为视频数据一起提供)，a，17，如何收集和检查数据，组织机构代码证的验证点和验证标准，1。业务申请时间在组织机构代码证有效期内。2.已按要求通过了最新的年度检验。3.验证方法：通过“国家组织机构代码管理中心实名制共享平台”检查组织机构代码证书的注册信息是否一致。如何收集和核对数据(4)税务登记证的核查点和核查标准(1)申请日期在

7、税务登记证有效期内。2.其他省份对税务登记证有年检要求的，应通过最近一次年检(湖南省不需要年检)。3.验证方法：通过查询登记机关的官方网站，检查税务登记证的登记信息是否一致。如何收集和核对数据，(5)信用卡和企业的验证点和验证标准，(5)信用报告，1。贷款卡已通过最近一年的年检，正在正常使用。2.企业信用报告内容完整、完整，查询日期自审查之日起不超过1个月。3.核实信贷报告是否记录了客户的不良贷款、拖欠利息、环境处罚、诉讼、行政处罚和其他非法信息。4.核实方法：检查信用报告，核实贷款卡号、组织机构代码证和企业名称是否一致；检查信用报告的“使用状态”是否正常。如何收集和核对信息(6)章程的验证点

8、和验证标准(1)章程的内容和页数完整。2.根据公司章程，确定申请人申请授信的内部决策机构和有权代表申请人签署授信合同的授权签字人的职权范围、讨论方式和表决程序。3.验证方式：除上市公司或大型国有企业外，一律要求提供公司章程复印件及工商局备案的公司章程修改件，并加盖“工商局企业登记信息查询专用章”。一、21、如何收集和核对数据、(7)验资报告或资金来源证明的验证要点，1。核查报告的内容和页数都是完整的，而且都是以前的人均、a、22、(8)同意申请授信/担保的借款人/担保人权利机构的决议文件的验证点和验证标准。发布决议的正确机构应遵守新的华融湘江银行授信管理办法和公司章程。2.投票的形式、人数和程

9、序应符合新华融湘江银行一般法人授信业务管理办法和公司章程的规定，股东签字齐全，企业公章清晰有效。3.如果使用非银行标准格式的决议文本，应说明申请的信贷金额、货币和还款来源。提供连带责任保证的，应当载明保证人的全称、保证金额、货币和期限。4.验证方式：检查工商备案的公司章程，明确投票权限，验证股东大会/董事会签名样本，验证决议签名的真实性。如何收集和核对信息(9)财务报告(1)如果申请人成立未满三年，提供经审计的年度财务会计报告(包括报表附注)和自成立以来的最新会计报表。2.应在本行有权与之合作的会计师事务所的范围内。3.审计报告的意见是否为“无保留意见”，财务报告的内容和页数是否完整，报告年度

10、是否连续，上年末数据与年初数据是否一致，注册会计师签名是否完整，会计师事务所公章是否清晰等。3.验证方法：通过会计师事务所官方网站或电话验证审计报告的真实性。如何收集一、24项检查数据(10项)企业资质证书或行业许可证书1项。资质证书应在有效期内。2.需要年检的，应当通过最近一次的年检。3.验证方法：查看政府相关部门的官方网站，验证行业许可证注册信息是否一致。如果未在官方网站上披露，调查人员应直接前往相关政府职能部门进行现场调查和核实。(查询的截图应作为视频数据提供)，一，25，如何收集和检查数据，(11)贷款使用证明材料的验证点，1。授信申请的目的应与营业执照和贷款使用证明材料的主要范围相匹

11、配，授信申请的金额、期限和结算方式应与具体目的相匹配。2.验证方法：验证使用证明材料内容的逻辑性和完整性；对于少量使用证明材料，应至少通过电话联系交易对手，以验证合同的真实性，并制作电话验证记录(记录内容包括：电话号码的来源、审核人的姓名、职位、联系方式等)。)；大型采购合同应通过现场验证或其他有效方法进行验证。一、26、(12)抵押(质押)产权证的验证要点及验证标准。所有权证书登记的所有人姓名与抵押(质押)人姓名一致。2.权属证书齐全，内容完整，抵押(质押)产权清晰。3.核实方式：如抵押物为房地产，可通过当地房地产网或当地房产局核实房产证信息是否与房产局登记信息一致；如果抵押物是国有土地使用

12、权，您可以登录“中国土地市场网”或到国土资源局查询土地是否抵押、转让、拍卖、悬挂等。(截图作为图像数据提供)，a，27，如何收集和检查数据，(十三)抵押保险或财产保险的验证点和验证标准，1。对于烟花爆竹、加油站、纺织、化工等易燃易爆行业，应要求客户参加抵押保险或库存财产保险，保险金额应覆盖我行授信金额，保险期限应覆盖最后到期日如何采访客户、大股东、公司成立的方式和目的、股东之间的关系、股东对公司或公司使命的期望、大股东的基本情况、股东的原始资本积累和历史演变、大股东和小股东之间的利益平衡、股东的基本权利和义务、股东大会的组织形式和频率、最近一次股东大会的召开时间和审议情况、最近一次分红时间和股

13、东满意度， 股东与管理层是否分离、公司的历史发展、中长期发展战略、公司的核心价值观和业务发展理念以及股东与本行合作的意愿。 如何采访客户，高级管理层的主要职责、权利和义务，高级管理层与股东的关系，工作年限和工作背景，公司的市场定位和战略目标，公司的中长期发展规划，近三年的经营业绩和发展情况，近三年的经营目标和计划，行业排名，经营优势和劣势，主要竞争对手和比较优势和劣势，高级管理层对宏观、中观和微观环境的评估， 高级管理层的经营管理理念、公司的基本管理架构和设计理念、公司的危机管理体系和计划、公司的人力资源管理战略和实施情况、公司的领先产品营销战略、公司的经营计划和今年的市场拓展方向，以及高级管

14、理层的薪酬体系和满意度。 高级管理人员，如何采访客户，公司的财务管理结构和设计思路，公司的现金流管理方法和控制手段，公司的财务危机管理计划，财务负责人的任期和聘用背景，财务负责人的薪酬制度和满意度，公司过去三年的财务状况，过去三年是否发生过重大财务危机及其处置， 公司当前财务预算(收入、成本、利润计划、主要合作银行和融资渠道、公司往来账户的主要结算方式和结算周期、主要会计科目的构成和主要波动会计科目变动的原因等。首席财务官，a，31，如何采访客户，主要生产工艺流程，相似生产工艺的对比描述，改进工艺的目标和方向，替代产品的未来发展趋势和现状，淘汰落后生产能力，产能释放(投入产出比，运营率和维护率

15、)，行业技术竞争力，工作年限和就业背景，对公司企业文化的认可，对于关键岗位和核心技术人员，a，32，如何采访客户，工作年限和工作背景， 正常工作时间、加班时间、平均月工资、加班工资、公司是否拖欠工资、对公司企业文化的认可、公司提供的自我发展目标和机会、对上级和工资的满意度等。一般员工的访谈内容，a，33、如何访谈客户、交易对手的基本信息、生产规模和经营年份、与客户的历史合作和结算方式、对公司信用状况和产品质量的评价、相对于其他公司的比较优势以及近三年的交易量比例等。与交易对手的访谈，a，34、如何访谈客户、大股东、公司成立的方式和目的、股东之间的关系、股东对公司或公司使命的期望、大股东的基本情

16、况、股东原始资本积累和历史演变、大股东和小股东之间的利益平衡、股东的基本权利和义务、股东大会的组织形式和频率、最近一次股东大会的召开时间和审议情况。 最新的分红时间和股东满意度、股东和管理层是否分离、公司的历史发展、中长期发展战略、公司的核心价值观和业务发展理念，以及股东与公司合作的意愿一、35、列出问题，检查面试者的身份、面试要求，做好记录，一、36、调查内容在发放贷款前，落实“四大支柱”，信用计划的资格、用途、性质、地位和操作条件，以及一、37、调查内容的主体和资格。资产=负债所有者权益；收入-支出=利润；现金流入-现金流出=净现金流量，a，40、资产负债表与利润表之间的相互核对关系，根据资产负债表中的短期投资和长期投资，计算利润表中“投资收益”的合理性。注意资产负债表中没有投资项目，损益表中有投资收益，投资收益大大超过投资项目本金等异常