第十一章-退休和遗产规划.ppt

1、个人资产管理，韦耀华主编黄祝华副主编，第十一章退休和遗产计划，第一节退休计划的基本知识，退休计划的意义退休计划的必要性退休计划的原则在现阶段，我国个人退休计划的缺陷退休计划应该考虑的因素，第一，退休计划的意义，退休计划如何着手退休生活资金的筹措和管理，退休后的收支退休计划主要是对现金提供养老金，收集资金投资支付养老金，包括为了保证将来的尊严、自立、水平的退休生活，现在开始实施的财务方案。 每个人有两个影子，一个是“年轻的你”，一个是“年老的你”，很多时候，“年轻的你”无视“年老的你”，尽情享受青春的时间，浪费了很多精力和金钱。 总之我有时间。 有能量。 没有钱也能赚钱，“上了年纪的你”没办法，

2、希望“年轻的你”能为将来考虑得更多，总有一天，精力和时间剩下不多的时候，需要安身自立的钱，那个钱“年轻的你”从现在开始存美国退休状况调查和美国劳动局统计调查报告显示，美国社会25至65岁退休后的经济状况，二、退休计划的必要退休生活时间随着就业年龄的增加而减少退休年龄的工作年龄(减少积累的时间) 高龄化社会的趋势退休后的医疗费，退休保障制度的不完全通货膨胀的严重形势的未来不确定因素增加了，(1)退休生活时间增加了，10203040608090岁，以前，现在，投身工作退休，退休计划平均寿命，将来根据提前退休、劳动保障部的研究，退休者的退休年龄低于法定退休年龄。 据北京、上海、成都、大连和西安5个城

3、市的人口抽样调查显示，19971999年5个城市的退休年龄低于法定退休年龄。 其中男员工比平均法定退休年龄低2.4-2.7岁，女员工比法定退休年龄低2.5-2.9岁。 根据中国社会保障杂志社2002年的问卷调查，男性退休平均年龄为57.25岁，女性为51.06岁，从问卷上看，40.9%的人退休到法定退休年龄，其中男性员工退休时，不到60岁的人为44.2%，女性员工不到55岁的人为70. (二)高龄化社会的趋势是，根据国家统计局在2007年对全国人口变动状况进行的调查数据，全国60岁以上的人口占总人口的比例是13.64%，5059岁的人口也是13.94%。 约三分之一的家庭有60岁以上的老年人，

4、其中一个老年人家庭占18%，两个老年人家庭超过13%，从家庭人口来看，所有家庭中，35.2%的家庭是60岁以上的老年人，所有家庭中，两个60岁以上的老年人占三分之一。 从收入来看，无论是城市还是农村，家庭老年人越多，家庭的人均收入就越低。 中国社会的高龄化倾向正在加速，根据世界银行的统计，2000年中国人口中60岁以上的高龄人口的比例达到了10.2%，2010年达到了12%，2026年达到了18%。 20年后，世界上四分之一的老人集中在中国。 (3)观念的转变，(4)通货膨胀的严重形势，CPI，即消费者物价指数是Consumer Price Index的缩写，是反映与居民生活相关的产品和劳动价

5、格的物价变动指标，成为观测通货膨胀水平的重要指标。 一般来说，CPI增加3%的时候，我们被称为INFLATION，在通货膨胀的CPI5%的放大率下，我们把他称为SERIES INFLATION，是严重的通货膨胀。中国的年CPI (消费者价格指数)图表显示，(5)退休后的医疗费增加，无论年轻的时候多强，随着年龄的增长，身体机能衰退，体质变弱，各种各样的疾病持续着。 一般统计显示，老年人的医疗费用是年轻人的三倍以上。 (6)退休保障制度的不完善，各国有自己的退休保障制度，制度体系各不相同，但不能保证所有人的退休生活得到完全的保障。 一般来说，社会保障系统提供的养老金只能维持生存，根据现在的养老金提

6、取比例，在将来的社会平均工资稳定提高的前提下，不管现在的工资，最后领取的年金额的差异并不大。 因为社会统一的养老保险保障老年人的基本生活。 因为只有一个独立的退休保障制度获得足够的退休费用是不现实的，所以有必要制定多通道的多个级别的个人退休保障计划。 自从安龙公司破产养老金计划失败，全美最大的能源交易商安龙公司宣布破产以来，公司股价从去年的$85开始，超过$ 1，2万名员工损失的养老金超过了11亿美元。 养老股票持有计划的缺陷太集中(只能在持有自己公司股票的情况下销售)，三、退休计划的原则，提前开始计划，特别账户投资重视安全，但为了维持一定的收益率满足不同的养老需求，有一定的弹性，保证支付的养

7、老保险和退休年金满足基本支出养老计划的平衡图、支出主要来源于退休前的积累，同时也要计划退休后的支出，四、现在，中国个人退休计划的缺陷、政策的变动使个人退休计划的压力急剧增加，退休计划单一和保守，很多人没有确立退休后的储备，中国退休计划的缺陷、 22222222222222222225五、退休计划应考虑的因素、第二节退休收入来源分析、我国既得收入来源和计划，截至2008年底，全国参加基本养老、医疗、失业、工伤、生育保险的人数分别为21890万人、31698万人、12400万人、13810万人一、社会保障体系、社会保障是指劳动者上了年纪，生病、生育、障碍、死亡等原因暂时失去劳动力或失业时，从国家或

8、社会获得物质援助的社会制度。 (一)养老保险、社会养老保险是国家通过立法对劳动者达到规定年龄界限解除劳动义务，国家提供一定物质维持基本生活的社会保险。 我国养老保险制度包括三个内容： (1)享乐条件、年龄条件、工作条件、是否完全丧失劳动力、健康条件等；(2)退休、退休、退休待遇标准不同，享受退休条件不同的保障水平；(3)退休金的筹措、基金管理方法和监督检查等制度。 中国养老保险体系、基本养老保险、企业补充养老保险(企业年金)、个人储蓄性养老保险、商业性养老保险、养老保障的“三柱体系”，中国养老保险体系分为三个层次：一是基本养老保险，二是企业补充养老保险，三是个人储蓄性养老保险。 我国基本养老保

9、险制度，是一般说的社会统一和个人账户的结合。 该制度采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统一部分由国家和企业共同筹措，个人账户部分由企业和个人以一定比例共同缴纳。 基本养老保险是国家强制实施的，目的是保障退休人员的基本生活需求。企业补充养老保险(企业年金)还处于开始阶段，大部分员工没有，所以养老资金的来源主要集中在另外两者上。 1、基本养老保险、基本养老保险是为满足退休人员基本生活需要而设定的保险。 它由国家政策统一指导、强制实施，垄断面广泛，适用于各种企业。 基本养老保险基金由国家、企业、员工个人三者共同承担，其统一的方法根据政府支付费用的实际需要和企业、员工的负担能力，以支付收入各有剩

10、馀、部分积累的原则统一筹措。 目前，根据国家对基本养老保险制度的整体思考，未来基本养老保险的目标替代率确定为60%。 由此可见，今后基本年金的主要目的是保障很多退休人员晚年的基本生活。 截止到2008年末，中国加入基本养老保险的人数达到了21890万人，比2007年增加了1753万人。 企业退休人员基本养老金三年调整目标全面实现，4539万企业按时全额支付退休人员基本养老金，养老金水平不断提高，企业退休人员平均养老金上升到1080元。 全国基本养老保险面临支付危机，养老保险基金支付不足急剧扩大的单位：亿元，2 .企业补充养老保险，2000年改名为“企业养老金”，企业根据自己的经济力量由企业员工

11、设立的辅助养老保险。 属于多层次养老保险制度的第二级。 利润好的企业可以多投保，利润差，损失的企业暂时可以不投保。 这个保险是国家的宏观指导，执行企业内部的决策，必要的费用从企业所有资金中的奖励、福利基金中提取。 补充养老保险基金通过社会保险管理机构记入员工个人账户，所有存款和利息都归个人收入。 3、个人储蓄养老保险是员工根据个人收入情况自愿参加的养老保险。 它位于我国多层次养老保险的第三层。 是否参加完全是自愿的，保险管理机构自己选择，是否储蓄取决于个人收入和负担能力。 个人储蓄养老保险计入个人人口账户，由个人拥有。 (二)医疗保险、医疗保险是指国家制定法律，用强制的社会保险原则和方法建立医

12、疗保险基金，参加医疗保险的人为疾病提供必要的医疗服务的，经营医疗保险的社会保险机构按照规定补偿医疗费用的社会保险制度。 我国医疗保险体系、基本医疗保险、企业补充医疗保险、社会医疗救济制度、商业医疗保险、巨额医疗费用互助、1 .基本医疗保险、基本医疗保险是社会保障体系的重要组成部分，是政府制定、用人单位和员工共同参加的社会保险。 这是根据用人单位和员工的负担能力决定大家的基本医疗保障水平。 它具有广泛性、共济性和强制性的特征。 基本医疗保险是医疗保障体系的基础，个人账户和统一基金相结合，可以保障很多投保人的基本医疗需求。 主要用于支付一般的门诊、急救和住院费用。 2 .巨额医疗费用互助制度，巨额

13、医疗救助是指投保人因病住院产生的医疗费用超过基本医疗保险统一基金最高支付限额而建立的补充医疗保险制度。 3、补充医疗保险和补充医疗保险是对基本医疗保险的概念。 国家基本医疗保险只能满足投保人的基本医疗需要，超出基本医疗保险范围的医疗需求必须用其他形式的医疗保险来补充。 显然，补充医疗保险是基本医疗保险的补充形式，也是我国建立多阶段医疗保障的重要组成部分之一。 与基本医疗保险不同，补充医疗保险不是国家立法强制实施的，而是使用者和个人自愿参加的。医疗保险的补充有一种由某行业组织根据保险原则筹集医疗保险基金并自行管理的自保形式，另一种是商业保险公司经营的保险形式。 二、年金保险、年金保险是指保险公司

14、每隔一定期间向被保险人支付保险费的保险。 养老金保险的分类、保险种类的特征是不担心百岁退休生活，保证三年一年内养老金增加活了八十八年以上，最低可以领取20年保险单的经营成果，要注意养老金计划的要点，一.养老金的购买途径。 2 .比较选择。 3 .考虑交易成本。 4 .长期考虑。 5 .了解养老金经营企业，三、个人积累、过去积累投资、个人积累、储蓄、第三节退休计划的确立、退休目标的确定、资金需求的预测、退休收入的预测、退休资金不足的计算、资金不足的填补、一、退休目标的确定， 退休年龄影响累计时间和退休生活时间这个消息他预测了退休后的生活状态、家庭生活、社会生活、环境运动、爱好、旅行教育培训、累计

15、期间、投资收益和年累计额对退休资金累计额的影响，不同的退休目标适应了不同的资金需求，所以我们必须考虑在确定退休目标后，将退休目标财务化。 用简单的方法可以实现这项工作，是根据目前的支出，仔细分析退休前后的支出结构变化，按差额调整就能得到退休后的支出额，一般来说，退休后我们的日常消费会相应地减少。 基本维持退休生活的费用占退休前月支出的70%75%。 还可以计算退休后的年支出。 三、预测退休收入。 退休收入主要由社会保障收入、雇主养老金、补助金、孩子敬爱、投资收益和其他收入组成。 同样最简单的方法是通过比较退休前后收入的变化来估计。 一般来说，退休后的收入减少，结果就不参加工作了。 同时，要注意

16、区分固定收入和可变收入。 前者是退休收入预算的可靠来源。 四、计算退休资金不足，预测退休后的收支差异，计算资金不足，考虑到利率变动和通货膨胀的影响，情况二： 55岁退休计划，如果55岁退休，就能快乐地生活。 现在的月收入是3000元，根据通货膨胀率的3%，计算55岁的一年要维持原来的生活水平大约一年需要54000元。 退休20年间，这个消费支出以每年3%的通货膨胀率增加(参见下图)，20年的合计约为160万元。 资金不足，从退休的第一年社会保障出发年金为19632元，55岁退休时的不足约为35000元(54000元-19632元=34368元)，假定退休后20年年度通货膨胀率为3%，这一不足以

17、每年3%的速度持续增加，20年后红色柱体：用来填补差距的养老金蓝色柱体：养老差距，五、填补资金差距，如何估计退休资金差距是退休计划的最后一步，要做好实现它的计划。 这个计划包括寻找额外的收入，参加有更大收益的保障计划，扩大投资额等。 如果计划不成功，也许就要降低退休生活的目标。 第四节遗产计划是指遗产计划为什么要进行遗产计划工具遗产计划战略遗产计划步骤，第一，遗产计划的概念，遗产是公民死亡时留下的个人的合法财产，包括资产和负债。 资产包括现金、证券、公司所有权、房地产和收藏品等，负债包括贷款、医疗费和税收支出等。 遗产计划是一种通过将个人财产从一代转移到一代，实现个人为其家族制定的目标的合理财产计划。其主要目标是帮助投资者有效地管理遗产，帮助遗产顺利转移到受益