我国中小企业银行信贷融资的研究

1、关于我国中小企业银行信贷融资的研究我国中小企业银行信贷融资的研究摘要本文论述了中小企业的作用和现状、中小企业的发展状况，并利用部分资料说明了我国中小企业的信用融资难是现实。然后从我国中小企业信用制度的缺失、金融制度的结构性缺失、信用担保制度的不完善等几个方面分析了导致我国中小企业信用金融困难的问题。最后提出了加强中小企业信用建设、完善中小企业信用担保制度及金融系统结构等改善我国中小企业信用融资状况的对策建议。关键字：关键字：中小企业信用金融信息不对称信用担保系统theresearchonthesmenkloanichinabstracttheartcleelaboratedthemsmalla

2、ndmediumsizedenterprises(SME)FMEusingsomedatatofindoutthosteshasis difficultiesinobtaininggbanskfinancing . then，ianalyzeseveralcausesofsmesbanekfinancing prooting.11 (1)研究的起源和意义.32、中小企业信用融资难的分析2、中小企业信用融资难的分析.33 (a)中小企业信贷融资困难的内部原因.3 (2)中小企业信用融资难的外部原因.5 3、成功解决中小企业信用金融困难的措施3、其他国家成功解决中小企业信用金融困难的措施.8 (2

3、)建立和完善中小企业融资的安全体系.8、中国中小企业信用融资改善思路4、中国中小企业信用融资改善思路.99 (1)加快中小企业信用体系建设.9 (2)完善中小企业信用担保体系.11 (4)完善金融体系结构.12第5段，结论5，结论.1313注释：注释：.见1313:参考资料：.14141中国中小企业银行信用金融研究中国中小企业银行信用金融研究TheResearchont HeSMEsBankLoaninChina会计02-02312240章XX 1，1，引言引言引言(a)研究的起源和意义一直是国民经济中不可忽视的力量，中小企业在推动国民经济发展、深化国营企业改革和提供就业渠道方面不可忽视各国政

4、府高度重视中小企业的发展，通过各种手段，努力以优秀、快速的服务为中小企业的发展创造良好的市场环境。亚太经济合作与发展组织占21个国家中小企业总数的97.7%，就业占55x%，GDP比重超过50%，出口总量占40%。从企业的数量来看，中小企业具有绝对的优势。欧盟中小企业占企业总数的99.8%，美国占99.71%，日本占99.7%(白钦县，薛友华，2001年)。德国将中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府将中小企业称为“美国经济的支柱”。我国20世纪90年代以来，在快速经济增长中，工业新产值的76.6%来自中小企业。截至2004年底，我国商务部注册

5、中小企业已占全国注册企业总数的99.6%，中小企业制作的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58.5%，生产的商品占社会销售额的58.9%，商品进出口额约为68%，上税48.2%。目前在流通领域，中小企业占全国流通网的90%以上，中小企业发明的专利和开发的新产品分别占66%和82%，中小企业也提供城市就业的75%以上(国家发展改革委员会中小企业部，2006年)。中小企业在包括发达国家在内的世界各国的经济发展中起着举足轻重的作用，起到了不可替代的作用。但是中小企业在自身开发过程中由于先天不足，发展障碍很多，其中最突出的是融资困难，这已经成为全球难题。我国正逐步向市场经济体制迈进，政府也逐渐关注中

6、小企业的发展，但是根据宏观经济环境、企业效率低下等因素，企业面临着资金困难。中小企业比大企业更难融资。资金短缺已成为制约我国中小企业发展的最重要因素之一。2005年8月至10月，中国民建会中央企业委员会与中国企业家调查系统一起组织了关于“2005年中国民营企业经营者的问卷调查”，对于“民营企业发展的主要障碍是什么”的提问，3/4的民营企业者选择了“资金难”。其中中西部地区的比重进一步达到了80%。国务院发展研究中心副主任、中国企业评价协会副理事长卢志刚在深圳，据8个部队自2001年以来连续4年调查中小企业发展状况的数据显示，80%的中小企业认为融资环境没有变化或恶化。这表明我国中小企业的发展资

7、金极度不足。因此，要改善中小企业的整体运营，首先要解决中小企业资金短缺的问题。理论家普遍同意，外部金融困难是制约我国中小企业进一步发展的重要因素。这将中小企业的发展限制在自我金融的狭小范围内，发展潜力和速度受到了限制。信用融资是中小企业外部融资的重要方面，是我国对中小企业也有实际影响的唯一外部融资形式。因此对信贷资金筹措的研究具有重要的理论和政策意义。尤其是理论家们非常关注中小企业的融资问题，围绕中小企业融资问题产生了很多理论、实证、政策文献。20世纪90年代，随着许多商业银行破产或合并，小银行减少，对银行信贷产生了强烈冲击，吸引了外国学者对这个问题的研究，但主要集中在银行结构、规模等对中小企

8、业融资的影响上。正如Strahan和Weston(1996)提出的规模匹配理论一样，银行指出中小企业贷款和银行规模之间存在强烈的负相关关系。Berger(1998)实证分析了美国中小企业的融资问题，结果显示，小银行间的合并增加了中小企业贷款等。同时，大机构间合并减少了对小企业的贷款，盐融机构(如地区银行等)的中小企业贷款也受到了一定程度的促进。我国学者就如何解决中小企业信用金融困难问题，提出了建立中小企业信用金融机构解决中小企业信用金融困难的根本措施(林伊普、李英君、2001)。融资手段分为发行债券、融资租赁等多种。虽然有更多新的融资手段，如应收帐款融资、上市融资、当铺融资和买方信贷，但由于我

9、国中小企业自身存在的问题、金融系统的不完善，这些融资手段不能切实解决中小企业的资金困难。国内中小企业融资主要依靠银行贷款，资金困难突出为“信贷困难”，可以很好地解决信贷融资问题，也可以很好地解决中小企业融资困难3。因此，将中小企业信用金融写成这篇论文的原因之一是信用金融是我国中小企业外部金融的重要方面。在我国，讨论中小企业融资的文献比较多，系统地讨论中小企业信贷融资问题的文献还不多。因此，中小企业融资以相对重要的信用融资为对象进行研究，实际上意义更大。二是通过这种形式的融资分析，可以深化对中小企业融资问题的研究，这是中小企业信用融资研究的理论意义。(b)论文结构安排的第一部分主要说明中小企业在

10、经济活动中的地位、开发中中小企业资金难问题，特别是信用资金难的问题，说明写这篇文章的原因和意义所在，并总结全文的写作体系。第二部分主要是从信息不对称、中小企业信用不足、中小企业信用体系不足、信用担保体系不完善、中小银行等金融机构问题和金融体系结构缺陷等几个方面分析了我国信用融资困难的原因，说明了中小企业信用资金困难。第三部分主要阐述了解决其他国家中小企业信贷融资困难的措施，并对第四部分提出的改进建议提供了参考。第四部分参考其他国家对中小企业存在的信用制度缺乏等采取的措施，提出了改善我国中小企业信用融资状况的对策。第五部分是结论部分，总结本文所述的观点。其次，中小企业信用融资难的原因分析2，中小

11、企业信用融资难的原因分析(a)中小企业信用融资难存在的内部原因，但是中小企业自身的不足导致了发展障碍，特别是融资情况不容乐观。有很多融资手段，如股票发行、债券发行、金融租赁，但实际上解决不了中小企业融资的困难。以乡镇企业为例，这是中小企业的重要组成部分，2000年我国乡镇企业增加了30.1%的GDP，而乡镇企业获得的贷款仅占整个社会贷款的6.1%，中小企业的信用金融困难就一目了然了。那么，实际影响中小企业信用金融困难的原因是什么呢？企业本身主要是因为银行企业之间的信息不对称，以及企业本身的信用不足。1.银行企业之间的信息处于不对称状态。中小企业向银行申请贷款时，银行处于信息漏洞之中，而中小企业

12、则是信息优势，银行和中小企业之间的这种信息状况就是代表性的信息不对称。中小企业4业在企业经营中掌握着比银行更多的信息，占据了优势。他们可能利用这种信息上的优势在预借合同协商中隐藏不利的事实，或在事后资金使用过程中违反借入合同相关条款，从而损害银行的利益，使银行承担过多的风险。银行是否对客户发放贷款，投资多少贷款，主要取决于分析和判断客户的财务指标等数据信息。我国很多中小企业需要的账户不足，甚至有很多报告现象的企业，没有实行正规会计制度，财务数据被歪曲，为了得到银行贷款，与会计法人串通，美化报告，向银行提供虚假审计报告等，加重了银行信息识别的困难。农业银行调查的数据显示，80%的中小企业经常做三

13、本书的账簿，一份在国内税务局，一份在银行，另一份在自己。银行不能筛选中小企业的信用状况，对中小企业贷款采取慎重的态度，如果这些企业不如期还钱，银行贷款恶意拖欠，或者通过破产方式逃避债务，银行损失很大，银行也不会愿意为这些中小企业贷款。因此，企业对中小企业实施了“新借贷分配”，信用好、信息充分的企业贷款，而信息不足、信用度低的中小企业没有贷款，融资困难日益加重。2.企业自身信用的不足直接影响到目前中小企业主要资金从银行筹集的条件下企业自身信用能力的大小取得银行贷款能力的大小中小企业信用不足天生反映在资产信用、信用等级、企业信用记录不足等方面。(1)我们企业的资产信用严重不足，企业本身的资产信用不足，大部分中小企业固定资产少，部分租赁，因此向银行申