国际结算方式

1、第三章国际结算方式,国际结算方式,国际结算方式概述汇付托收信用证,国际结算方式概述,国际结算方式又称国际支付方式，是国际间通过结算工具，办理因债权债务所引起的货币资金的收付所采取的方式。随着国际贸易和银行业务的发展，国际结算方式也从简单的交货付款的现金结算方式，转变为凭单付款的非现金结算方式。主要有汇付、托收和信用证三大类。,国际结算方式,顺汇逆汇,顺汇(Remittance),又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。特点：结算工具传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。图示：,付款人,收

2、款人,进口地银行,出口地银行,逆汇（ReverseRemittance）,又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。特点：结算工具传递与资金运动方向相反。图示：,付款人,收款人,进口地银行,出口地银行,第一节汇付,汇付Remittance,汇付的概念汇付的当事人汇付的种类及程序汇付的业务处理汇付的偿付、解付汇付在国际贸易中的应用,汇付的概念,也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。,汇付的当事人,汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingB

3、ank）收款人（PayeeorBeneficiary）,汇付的种类及程序,电汇(TelegraphicTransfer,T/T)信汇(MailTransfer,M/T)票汇(RemittancebyBankersDemandDraft,D/D）,电汇,电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT等。一般采用密押证实。,电汇汇款的程序,汇款人（债务人）,汇入行,汇出行,收款人（债权人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收

4、款人收据,付款,付讫借记通知书,信汇,信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。,信汇汇款的程序,汇款人（债务人）,汇入行,汇出行,收款人（债权人）,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,票汇,票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。,票汇汇款的程序,汇款人（债务人）,汇入行,汇出行,收款人（债权人）,票汇申请书,

5、银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,三种汇款方式的比较：,从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。从安全方面来看，电汇比较安全。从汇款速度来看，电汇最为快捷，从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。,汇款的业务处理,汇出汇款的办理程序:-汇款人填写汇款申请书-汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用-汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理-汇款银行向付款银行拨交头寸汇入汇款的办理程序

6、:-审核付款指令-及时索偿头寸-履行付款责任,汇款的解付与偿付,1、汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。2、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。,汇付在国际贸易中的应用,应用方式应用特点,应用方式,1、预付货款2、货到付款（1）售定（2）寄售3、凭单付汇：是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。,应用特点,1、风险大。2、资金负担不平衡。3、手续简便，费用少。,第二节托收,托收统一规则概括,托收业务中的银行（托收行、代收行）对单据并无以下审核责任：（只

7、对表面真实性具审核责任）a.签字的真实性或签字人的权限；b.传递中发生的遗失或差错；c.未事先征得银行同意的交货所带来的失；d.不可抗力等默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后交单；汇票被拒付，托收行应在60天内做出进一步指示。,托收Collection,托收概述托收的当事人托收的种类及业务程序托收风险采用托收方式应注意的问题,托收概述,托收的定义托收当事人托收申请书托收指示托收方式的种类,托收的定义,托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。,托收的当事人,委托人(ConsignororDrawer)托收行(Remittin

8、gBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee),托收申请书,托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。,托收指示,1、定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。2、特点：a.是托收行根据托收申请书缮制的；b.是授权代收行处理单据的完全和准确的条款；c.是代收行处理托收业务的唯一依据；d.所有托收单据必须附带托收指示。,托收的种类,光票托收(CleanCol

9、lection)跟单托收(DocumentaryCollection)托收统一规则”表述：“跟单托收”意指下列单据的托收：a.金融单据伴随商业单据；b.商业单据不伴随金融单据。即：一定有商业单据；不一定有金融单据。,光票托收和跟单托收,跟单托收的种类及业务程序,付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)-即期交单(D/Patsight)-远期交单(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A),即期付款交单程序D/P,委托人（出口方）,轮船公司,代收行（进口方银行）,

10、托收行（出口方银行）,付款人（进口方）,合同,发货取得提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交单,远期付款交单程序D/PatXXXdays,委托人（出口方）,轮船公司,代收行（进口方银行）,托收行（出口方银行）,付款人（进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,付款交单,承兑交单程序D/A,委托人（出口方）,轮船公司,代收行（进口方银行）,托收行（出口方银行）,付款人（进口方）,合同,发货取的提单,交单

11、提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,承兑汇票,交单,到期提示汇票要求付款,付款,托收风险,1、托收风险的来源1）市场风险。2）进口国环境变化的风险。3）进口商经营能力的风险。2、不同交单条件下的风险（对委托人来说）：承兑交单风险最大。付款交单风险较小。3、托收风险的防范1）了解进口国有关政策规定。2）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。,采用托收方式应注意的问题,加强对进口方资信的调查注意选择代收行注意了解进口国家的有关规定注意“D/P”远期方式的使用事先找好代理人出口方应办理出口信用保险,第三节信用证,信用证,信用证

12、的定义信用证的特点信用证的作用信用证的内容信用证的当事人信用证的种类信用证的业务程序信用证的审核与修改,信用证的定义,“DocumentaryCredit”,and“standbylettersofcredit”meananyagreementwherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“applicant”)oronitsownbehalf,istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the”beneficiary”),oris

13、toacceptandpaybillsofexchange(draft)drawnbythebeneficiary,orauthorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(draft),orauthorizesanotherbanktonegotiate.,信用证的定义,（LETTEROFCREDIT，L/C）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。,信用证的特点,开征行付第一性付款责任信用证是一项不

14、依附于贸易合同的独立文件信用证业务的处理以单据而不是以货物为准银行在信用证项下的付款责任不受开征申请人向开证行或向受益人索赔或抗辩的影响,信用证的作用,1银行保证作用；2资金融通作用。,信用证的资金融通,（1）对出口商a.打包放款b.红条款信用证c.出口押汇d.汇票贴现（2）对进口商a.进口押汇b.交纳保证金的融资c.延期付款d.专项贷款融资,信用证的内容,P65,信用证当事人,1、开证行2、受益人3、开证申请人4、通知行5、保兑行6、付款行7、承兑行8、议付行9、偿付行,开证行,接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立信用证的银行。也被称作开证人、授予人。责任：验单付款。权利：

15、独立处理信用证业务，不受其他当事人的干涉。开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。,受益人,指有权依照信用证条款和条件提交汇票/或单据要求兑取信用证款项的人，也是有权享受信用证利益的人。受益人同时还是信用证汇票的出票人、货物运输单据的托运人。责任：收取货款。,开证申请人,国际贸易中的进口商或买方。有时开证申请人也称开证人，他还是运输单据的收货人。进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。责任：付款赎单，凭单取货。,通知行,是开证行在出口国的代理人。责任：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。通知行对信用证内容的真实性不承担责任。,保兑行,保兑行是接受

16、开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，又称确认行。通常由通知行做保兑行。但是，银行有权做出是否加保的选择。保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。,付款行,被指定对受益人进行付款的银行。在审单无误时，对受益人进行付款。一旦付款，没有追索权。,议付行,对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票/单据款项，扣减垫付利息，将净款立即付给受益人。若议付行不是保兑行的话，对于受益人的付款有追索权。（相当于是汇票的受让人）,偿付行,开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的银行。偿付行的付款是代开证行转帐的单纯付款，

17、并没有受单和审单的义务。,基本当事人之间的三角契约安排,卖方受益人,买方申请人,开证行,合同,信用证,申请书,信用证的种类,根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证。（CleanCreditorDocumentaryCredit）-光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。-跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。,信用证的种类,根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信用证（ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit）。-一家银行所开的信用证，经另一家银行(保兑行)保证，对符合信用证条款规定的单据履行

18、付款，经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。-未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当,信用证的种类,根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式来分类，有即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。,信用证的种类,根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可转让信用证和不可转让信用证（TransferableCreditandNon-transferableCredit）。-不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。-可转让信用证指开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全

19、部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。,可转让信用证的相关说明,1可转让信用证适用于中间贸易。2只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。3只能转让一次。4有权要求转让的是信用证的受益人。5办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。6转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。7转让的对象可以是一个或几个。8除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。9根据UCP500规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。但仅

20、是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。,信用证的种类,根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用证和对开信用证（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。-对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。其中的原始信用证又称为主要信用证，而背对背信用证是第二信用证。用途：主要用于中间商的贸易活动。,背对背信用证的特点,1背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。2背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。3背对背信用证的第二受益人不能获

21、得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。4开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。,对开信用证,定义：对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。生效方法：1、两份信用证同时生效。2、两份信用证分别生效。对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。,信用证的种类,循环信用证（RevolvingCredit）：信用证金额被全部或部分利用后能够汇辅导员金额再被利用，周而复始，直到规定的利用次数或总金额被用完为止。-循环条件-循环金额-循环方式,信用证的种类,红条款信用证（RedClauseCredit）：开证行在信用

22、证上加列条款，授权信用证的通知行或议付行提前向受益人支付货款的信用证。,信用证的业务程序,出口商,轮船公司,进口方银行（开证行）,出口方银行（通知行）,进口商,买卖合同,开证申请书,开立信用证,通知,装船取得提单,交单,垫付,寄发汇票、单据,偿付,付款,赎单,交单提货,小结（信用证）：,信用证的基本当事人：开证行&受益人；付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与付款行的本质区别）；不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参加到信用证业务中来）；承兑行所负的付款责任与开证行完全一致（都是信用证下第一性的付款人）；五种付款可能：开证行、付款行、议付行、承兑行、保兑行。,信用证的审核与修改,1、银行的

23、审证2、出口商的审证3.信用证的审单,（一）银行的审证,1、审查开证行资信2、审查信用证的有效性3、审查信用证的责任条款4、索汇路线和索汇方式的审查5、费用问题,（二）出口商的审证,1、审查信用证与合同的一致性2、审查信用证条款的可接受性（是否有保留条款）3、价格条款的完整性4、其它审证内容（信用证的有效期，交单期，到期地点等）,出口商审核信用证的依据,交易双方达成的买卖合同跟单信用证统一惯例国内的有关政策和规定实际业务的具体情况,审核信用证应注意的问题,在审核信用证时，如发现问题，应及时通知开证人向开证行办理改证事宜。在办理改证事宜时，应注意以下几个问题：1.对需要修改的内容，应尽量一次性提

24、出。2.除受益人要求申请人进行的修改外，对其他的修改，受益人有权决定是否接受。3.在受益人未表示接受修改之前，原信用证对受益人继续有效。4.受益人对修改的内容应提供接受或拒绝的通知。如未发通知，但所交单据与尚未表示接受的修改相一致时，则应视为接受修改。5.受益人队同一修改通知中的内容只能全部接受或全部拒绝，不允许部分接受。6.必须在收到通知银行的修改通知书后才能办理发货事宜，绝不能仅凭买方的“证已改妥”或其他类似的通知就发货装船。,信用证的审单,审单原则审单注意事项单据不符的处理,审单原则,1、严格一致2、实质一致,严格一致,严格一致是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用