SAP物料分类账 v2.0.ppt

1、实际成本/物料分类帐2009-8-17，主要说明，物料帐户主要术语中文-英语控制和概念物料评估基本知识物料帐户原理和月末处理汇总使用，主要术语中文-英语控制和概念，实际成本/物料分类帐实际成本/物料分类帐估价类型Valuation 移动平均价格-随每个物料移动而变化-建议原材料和外购原材料的标准价格-保持不变-建议原材料和成品、半成品-物料评估基本信息(2)-移动平均价格评估方法，物料评估基本信息(3)-移动平均价格评估方法，物料评估标准(4) 仅在例外情况下发生-价格影响不能调整为成品-仅建议外购物料和原材料(接收时，实时价格已知情况-输入顺序错误导致错误结果)-如果发票延迟导致危险的错误评

2、估，则物料评估基本信息(5)-标准价格评估方法，物料评估基本信息(6)-标准价格的特性，所有库存不影响成本对象(例如生产订单)。分割成本元件以计算标准价格(中间产品、成品)。价格差异不能直接调整到最终库存或消耗的成品，两种估价方法都不能直接调整价格差异到相应的库存帐户。两种方法都很难将价格差异分配到其销售成本(主要业务成本)。中国会计制度规定，期末应将库存及销售成本作为实际成本入帐。1.使用人工分配差异帐户定位至相应的库存和销售成本帐户(根据企业的会计规则，如加权平均)。2.SAP提供通过物料分类帐功能自动实现分配的计算。物料估价基础(7)-实际成本计算、物料分类帐原理和使用(1)-概念，物料

3、分类帐是与总帐平行的物料明细分类帐。也就是说，在不直接影响总帐的情况下创建会计分录。每个物料主要信息都是物料分类帐中的明细帐户，您可以自动记录与该物料相关的所有业务，以便按期间(月)计算该物料的实际成本。物料分类帐原则和使用(2)-多币种、物料分类帐中的计量、物料分类帐原理和使用(3-1)-物料分类帐是侧重于物料获取的生产流程层。材料取得不仅包括购买，还包括生产、工厂间转移等内部取得。物料分类帐原理和使用(3-2)-包含单层和多层概念的生产流程层。所谓单层表示单个物料和获取流程。在获得单个物料的过程中产生的价值和数量都是根据单层概念收集的。物料分类帐原理和使用(3-3)-生产流程的层，左图显示

4、了三个层。其中，level 1表示购买的情况。Level 2和level 3表示内部生产情况。物料分类帐原则和使用(4)-初始成本计算，创建任务时使用物料标准成本和工序的计划价格作为单位成本进行初始成本计算。物料分类帐原则和使用(5-1)-更新单层差异(在初始评估中使用标准价格)，创建差异物料分类帐将这些差异与价格差异帐户、物料分类帐原则和使用(5-2)-更新单层差异，原材料的价格差异主要发生在采购流程中。半成品和成品的价格差异主要是由生产工序的成本波动引起的，该生产工序是在任务关闭时导出的。，物料分类帐原则和使用(5-3)-更新单层差异，单层价格差异不包括子物料的价格差异。例如，当任务关闭半

5、成品的单层价格差异时，原材料价格不包括在内，因为它是通过初始评估方式计入任务的。项目分类原则和使用(6)-确定单层项目价格，您可以在每个期末使用单层价格确定将单层价格分配给每个项目。项目的单层跨页按比例分配到期末库存和冲减物料的帐户。物料分类原则和使用(7-1)-多级物料价格确定多级物料价格时，通过多级实际数量结构确定生产父物料的物料。多阶实际数量结构与实际用料表相同。物料分类帐原理和使用(7-2)-多层物料价格通过这些数量结构确定将原材料价格差异累计至父物料半成品，通过半成品累计至成品。执行多阶料号价格决定后，产生料号的期末实际价格。物料分类帐原则和使用(8)-实际成本组件分解，物料分类帐提

6、供了将物料成本作为成本组件查看的功能。成本组件使标准成本与实际成本比较更加容易。物料分类帐原则和使用(9-1)-物料分类帐显示从上一期间期末库存接收开始初始库存结转的分类帐。本期所有接收事务处理累计库存是期初库存和接收值的总和，使用期末按比例分配差异。原物料分类帐原则与使用(9-2)-原物料分类帐会将所有出货业务冲销的期末存货=累积存货-冲销的期末存货结转至下个月的开始，原物料分类帐原则与使用(10)-原物料定价定义的结构，初始预估成本使用标准成本。实际成本和预计成本之间的差异在“价格差异”列中。汇率差异位于“汇入”字段中。“价格”字段显示实际价格。物料分类帐原则和使用(11)-冲减和期末库存均按标准成本估价的发运流程，物料分类帐原则和使用(12)-价格差异来源，起始库存导入的差异工厂间转移(每个工厂中该物料的标准价格差异)采购(订单/发票价格差异)外包(订单/发票价格差异)生产成本帐户借项记录实际生产成本的投入，有些成本必须在月末入帐，如折旧或工资。但是，生产成本帐户贷项中记录的成品接收是实时发生的，因此通常按标准成本估价。这导致生产成本帐户不平衡，使用差异结算将差异结算为一个差异帐户。料号分类帐月底处理(1)-实际成本与差异处理，周