初级审计师《票据法和证券法》练习题及答案

1、初级审计师票据法和证券法练习问题及答案初级审计师票据法和证券法练习问题及答案一、单一选择题1.甲公司将汇票背书转让给乙公司，并要求c公司担保该汇票。c公司在汇票背书栏上签名：“a公司实际出港，我公司乐意担保。”发现a公司实际上并不存在。c对这张票据的责任是()。A.必须承担一定的责任B.只做一般担保，不承担票据担保责任C.要负票据保证责任D.不负任何责任【答】:c c应对票据负责，对票据负责。2.见票即付汇票，必须在出票日起()内通知付款人付款。A.l个月B.l省C.2个月D.30天答：a票即付汇票，必须在出票日起l个月内通知付款人付款。3.关于票据抗辩和票据抗辩限制，错误地叙述如下：()。A

2、.这是票据债务人根据协商对象法的规定拒绝向票据债权人履行义务的行为B.包括防御和人类防御C.法案抗辩的限制存在于事物的防卫和人类的抗辩中D.票据债务人不得以与自己和出票人或持有人的前手进行辩护的理由对抗持有人答案: c法案防御分为事物防御和人类防御。4.北京某公司经理王某带着一张以新加坡一家银行为付款银行的银行汇票去东南亚处理业务，途中在香港不慎丢失了这张票据。受票人王某要求保全票据权利，应在哪里适用法律()。a .中国b .新加坡c .中国或新加坡d .香港答：b如果新加坡的一家银行是支付银行，在汇票遗失时，要求保留票据权利，必须适用新加坡法律。5.有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，

3、下列哪一项不符合公司债券上市的法律条件():A.债券的期限是一年B.债券的实际发行额为1.5亿元C.公司净资产额为1.5亿元D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息回答: d期权d不是法定公司债券上市条件。6.以下关于证券公开发行的主张中，不正确的是()。A.向非特定对象发行证券B.向累计超过100人的特定对象发行证券C.必须依法取得国务院证券监督管理机构或国务院批准的部门的批准D.任何单位和个人未经依法批准不得公开发行证券回答: b向200多个累计的特定对象发行有价证券。7.公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产()。A.40%B.60%C.30%D.50%【答

4、】:a公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。8.证券自营业务的以下主张是正确的()。A.证券公司不得从事证券自营业务B.证券公司可以从事证券自营业务。C.证券公司只能从事并购引起的证券自营业务D.一些证券公司可以从事证券自营业务。回答: d部分证券公司可以从事证券自营业务。9.证券交易所为维护不可抗力的突发事件或证券交易的正常秩序可以采取的措施A.停止策略B.停止技术C.临时关机D.休市【答】:c不可抗力的突发事件，或者证券交易所为维护证券交易的正常秩序可以采取的措施是暂时停业。10.上市公司对股票发行募集的资金，必须经批准，变更作业清单上所列资金的用途。A.董事会B.监督官

5、C.国务院证券监督管理机构D.股东大会【答】:d上市公司对股票发行筹集的资金变更作业说明书上记载的资金用途，必须经股东大会批准。11.张某向李某背书转让金额为10万韩元的票据为购房价，李某收到汇票后向3人背书。如果张某和李某之间的住宅买卖合同达成协议，张某可以行使的权利A.要求李某返还汇票B.要求李某返还10万韩元现金C.请求从李某处收到汇票的第三方返还汇票D.请求付款人停止支付票据张某向李某以购房价背书了10万韩元的汇票，李某收到汇票后将背书转让给了3人。如果张某和李某之间的住宅买卖合同达成协议，张某可以行使的权利是要求李某返还10万韩元现金。12.以下不是票据上需要填写的内容():A.确定

6、的金额B.付款人姓名C.票签名D.付款日期回答: d付款日期不是发票。13.甲在与乙的交易中收到了汇票一张，付款人在C. A要求承兑时，c签署了草案：“承兑。b以后支付。单击C关于支付责任的以下陈述是正确的()。A.c已被接受，应承担接受责任B.被认为拒绝接受，c不承担支付责任C.b向c支付后，c应承担支付责任。D.由b支付给c的金额，以确定c应承担的支付责任答复: b视为拒绝接受，c不承担支付责任。二、选择题1.关于票据地址，有以下正确的陈述():A.如果票据上没有列出支付地点，则付款人的交易地点、所在地或频繁的居住地点就是支付地点B.本票上记载了付款处，出纳的业务处是付款处C.支票上记载付

7、款地点的付款人的营业地点、所在地或频繁的居住地点就是付款地点D.支票上没有记载付款地点的，出纳的营业地点、所在地或频繁的住所是付款地点E.支票上没有记载出票的，出票人的营业场所、所在地或经常居住的地方是出票人【答】:CDE支票上列出支付地点，付款人的营业地点、所在地或频繁的居住地点作为支付地点。支票上没有记载付款地的，出纳的营业地、所在地或频繁的住所是付款处。支票上没有注明出票的，出票人的营业场所、所在地或经常居住的，是出票人。2.下列汇票中不能背书转让。否则，背书者要承担汇票责任的是()。A.票据拒绝承兑B.票据拒绝付款C.草稿中写着“誓言”一词D.草案中记录了“不可转让”一词。E.付款提示

8、期限到期前转移回答: ABCD选项e可以背书转让。3.甲公司将于2007年4月1日向乙公司发行一张同城市使用的支票，金额为10万韩元人民，货币，付款人为c银行。第二天，b公司把支票转让给了丁公司。2007年4月20日，丁莎向c银行要求付款时被拒绝了。c银行拒绝付款的正当理由如下()。A.c银行不是该支票的债务人B.a公司c银行账户上的存款只有2万元C.支票的债务人必须是a公司D.丁没有建议如期付款。E.这张支票的债务人应为b公司回答: BD4.以下票据违法行为中，依法追究行为者的刑事责任的是()。A.伪造、变更发票B.故意使用伪造的变形票据C.汇票，本票的出票人虚假记载骗取财物D.没有可靠资金

9、来源的汇票、本票发行、资金欺诈E.发行空头支票或与预约的签名不一致的支票，但骗取钱财答：32;违反ABCD法案期间，可以依法追究行为者的刑事责任，包括：(1)伪造、变更发票(2)故意使用伪造、变造的纸币(3)汇票、本票的出票人虚假记载，骗取财物(4)没有可靠资金来源的汇票、本票发行、资金骗取属于证券信息的以下信息来源如下():A.拥有公司5%以上股份的股东B.证券监督管理机构职员C.发行商管理的公司员工D.公司的实际控制者E.赞助人【答】:ABDE发行人控股的公司职员不属于证券信息的信息来源。发表年度报告的陈述是正确的()。A.必须在每个财政年度结束之日起两个月内B.要向证券交易所提交年度报告

10、C.公司的财务会计报告和运营必须记录。D.要记录持有公司股份最多的前5名股东的名单E.高级管理人员的股权必须记录下来。答复: BCE必须向证券交易所提交年度报告。必须记录公司的财务会计报告和经营情况。应该记录高层管理人员的股份。7.股份有限公司申请股票上市应遵守的条件是。A.股票经国务院证券监督管理机构批准公开发行B.公司总资本金为3000万元以上C.公开发行的股票达到公司总股票的20%以上D.公司资本金超过4亿元的情况下，股票公开发行率为10%以上E.这家公司近两年没有重大违法行为【答】:ABD股份有限公司上市的条件：股票经国务院证券监督管理机构批准，已公开上市；公司资本金总额在3000万元

11、以上。公开发行的股票达到公司总股份的25%以上。公司资本金超过4亿元的情况下，股票公开发行率为10%以上。近3年没有公司重大违法行为，财务会计报告没有虚假记录。证券交易所可以规定高于本规定的上市条件并通知国务院证券监督管理机构批准。8.以下说法正确。A.证券的公开发行必须经国务院证券监督管理机构或者国务院批准的部门批准B.发行人申请公开发行股票的话，应该聘用具有赞助资格的机关C.赞助人资格和管理办法由国务院证券监督管理机构规定D.有价证券的非公开发行不能采取广告方式。E.对超过300人的特定当事人累计证券发行应当向国务院证券监督管理机构或者国务院批准的部门申请发行批准【答】:ABCD应当公开发

12、行证券，并报国务院证券监督管理机构或国务院批准的部门批准。赞助人资格和管理办法由国务院证券监督管理机构规定。不能私下发行证券，采用广告方式。9.属于信息的是()。A.公司营业主要资产的抵押、销售或处置超过该资产的20%一次B.公司所有权结构的重大变化C.上市公司收购相关计划D.公司负债担保的主要变化E.公司的红利或增加计划回答: BCDE书第542页。10.设立证券公司必须具备的条件是。A.主要股东持续盈利，信用良好，最近5年没有主要违规记录B.净资产超过1亿元C.拥有合格的营业场所和业务设施D.有符合法律的章程E.董事、主管、高级管理人员资格回答:有关CDE，请参阅书的第537页。三、合并分

13、离问题1.甲和乙签订购买和销售合同。甲用汇票汇款，并在汇票背书栏中写道：“如果乙未按期履行交货义务，就不能享受票据权利。”承兑人是丁公司，付款人是笔公司，担保人是自己，汇票到期日是2010年4月30日。2010年4月20日，b将这张汇票背书为c。(1)本票据的以下措辞中，正确的是():A.这份背书是有条件的背书，效力未定B.B. b未履行交付义务时，不能主张票据权利C.无论b是否履行交货义务，票据背书转让后，c取得票据权利D.附加在背书上的条件不发生汇票效力，b具有票据权利，无论是否交货【答】:光盘不论b是否履行交付义务，在背书票据后，c获得票据权利。附加在背书上的条件不发生票据效力，无论是否

14、引渡，票据的权利都有。(2)在以下情况下，受票人c可以在票据到期前行使追索权()。A.b公司申请取消法人资格B.a公司被宣布破产C.ding已取消营业许可。D.e公司被责令非法停止经营活动。回答: CD ding吊销了营业执照。准公司被责令违反法律停止业务活动，持有人c可以在汇票到期前行使偿还请求权。(3)票据到期，拒绝付款时，持有人c可以对()行使偿付请求权。A.前手背面的bB.自变量C.担保人D.票a【答】:如果ABCD票到期，付款被拒绝，那么持有人c以后可以对背书的人b，承兑人d，担保人本人，出票人a行使偿还请求权。2.蓝天股份有限公司是以尖端产业为主的公司，公司的资本总额为人民币5亿韩元，申请股票上市。拥有蓝天公司2500万韩元股份的股东刘某卖掉了部分股份，3个月后买进，赚了500万韩元。(1)蓝天公司申请股票上市，应申请()。A.国务院B.证券交易所C.证券监督管理机构D.国务院授权部门【答】:如果蓝天申请股票上市，就要向证券交易所申请。(二)申请股票上市需要报告()。A.公司章程B.上市赞助人C.公司最近三年的财务会计报告D.拥有最多10名股东的名单【答】:ABC申请股票上市，必须提交公司章程、上市赞助人、公司最近三年的财务会计报告。(3)蓝天申请股票上市，公开发行的股票应达1万元以上。A.5，