国际贸易中主要结汇方式分析

1、Edited by Liu,国际贸易中主要结汇方式介绍,电汇/信用证介绍与比较分析,目录,主要结汇方式 电汇/信用证比较 T/T结汇的注意点 L/C结汇的注意点 L/C交单所需文件 信用证的相关介绍,Edited by Liu,1. 电汇(T/T),2. 信用证(L/C),3. 信汇(M/T),4. 票汇(D/D),5. 承兑(D/A),6. 西联(WU),Telegraphic Transfer，简称T/T。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传(Tested Cable/Telex)或者通过SWIFT(环球同业银行金融电讯协会)给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款结算方式

2、。,开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。,主要结汇方式,6. 其他,Edited by Liu,电汇/信用证比较,大致原则： 老客户T/T;新客户(首次合作)L/C,Edited by Liu,T/T结汇的注意点,原则上，T/T的预付款不得低于30%。如果客户支持，可以要求预付全款。 当合同金额=USD XXXX时，最好能要求预付全部货款。避免多次打款所 产生的手续费。 3. 寄给客户正本提单之前，必须到款情况。 4. 分批发货时，T/T汇款需与合同一一对应。尽量避免多比订单

3、的款项在同一 笔汇款中。 5. 对于第一次合作的新客户，需谨慎使用T/T。,Edited by Liu,L/C结汇的注意点,信用证至高无上。仔细研读信用证条款，对不合理的以及软条款(即无法实现的条款)及时提出并修改。 单证一致：单据必须符合信用证所属条款。避免出现不符点。 单单一致：单据和单据之间相同栏目的内容必须一致。 由第三方出具的单据，如B/L, C/O, C/I等，拿到的第一时间需仔细进行校对。如有不符点及时更正。 发货后及早交单，以免影响结汇和客户提货。 有不符点产生，需要不符点交单时，需及时跟客户沟通征询同意。必要时刻要求客户出具书面函件。 L/C结汇手续繁琐，费用较高。对于老客户

4、一般不予推荐。,Edited by Liu,L/C交单所需文件,信用证中规定的各种单据。保证内容和数量正确。 跟单信用证交单委托书。需填好相关信息并加盖公章。 涉外收入申报表。,Edited by Liu,信用证的相关介绍,对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。 对货物的要求。根据合同进行描述。 对运输的要求。 对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。 附加要求。 开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会跟单信用证统一惯例即国际商会600号出版物 (ucp600)办理。” 银行间电汇索偿条款(T/

5、T reimbursement clause),信用证的主要内容,Edited by Liu,信用证的主要分类,信用证种类繁多，分类复杂。常见的集中分类方式如下：,1. 按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分： (1). 跟单信用证(Documentary Credit)。是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据(如海运提单等)，或证明货物已交运的单据(如铁路运单、航空运单、邮包收据)。 (2). 光票信用证(Clean Credit)是凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一此非货运单据，如发票、垫款

6、清单等。,Edited by Liu,2. 按开证行所负的责任划分： (1).不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 (2).可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但UCP500规定： 只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明是否可撤销， 应视为不可撤销信用证。,Edited by Liu,3. 按付款时间划分： (1).即期信用

7、证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 (2).远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 (3).假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usance L/C Payable At Sight)条款。,Edited by Liu,此外还有：可转让信用证 /不可转让信用证; 自动式循环/非自动循环/半自动循环信用证 对开信用证/对背信用证 预支信用证 /备用信用证 ,Edited b

8、y Liu,信用证涉及的主体及相关职责,1.开证申请人(Applicant) 指向银行申请开立信用证的人，在信用证中又称开证人(opener)。 义务：根据合同开证；向银行交付比例押金；及时付款赎单 权利：验、退赎单；验、退货（均以信用证为依据） 2.开证行(OpeningIssuing Bank) 指接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人或议付行的不符单据；付款后如开证申 请人无力付款赎单时可处理单、货；货不足款可向开证申请人追索余额。 3. 通知行(Advising/Notifying Ba

9、nk) 指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实 性，不承担其他义务，是出口 地所在银行。,Edited by Liu,4. 受益人(Beneficiary) 指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 义务：收到信用证后与合同核对，不符者尽早要求修改或拒绝接受；如接受则发货并通知收货人，备齐单据在规定时间向议付行交单议付；对单据的正确性负责，不符时应执行开证行改单指示并仍在信用证规定期限交单。 权利：被拒绝修改或修改后仍不符有权在通知对方后单方面撤消合同并拒绝信用证；交单后若开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证申请人付款；收款前若开证申请人破产可停止货物

10、装运并自行处理；若开证行倒闭时信用证还未使用可要求另开。 5. 议付银行(Negotiating Bank) 指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。 义务：严格审单；垫付或贴现跟单汇票；背批信用证； 权利：可议付也可不议付；议付后可处理（货运）单据；议付后开证行倒闭或借口拒付可向受益人追回垫款。 6. 付款银行(PayingDrawer Bank) 指信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。,Edited by Liu,信用证的标准格式,LETTER OF CREDIT 编号： Reference: 作者： Author: 标题： Title: 发往： Send to: 报文类型

11、： Message Type: 优先级： Priority: 传送监控： Delivery Monitoring: 27 ：报文页次 sequence of total 40A ：跟单信用证类型 form of documentary credit 20 ： 跟单信用证号码 documentary credit 31C ：开证日期 date of issue 31D ：到期日 date of expiry 到期地点place of expiry 51A ：开证申请人银行银行代码 applicant bank-BIC 50 ：开证申请人 applicant 59 ：受益人 beneficiary

12、 32B ：货币与金额 currency code, amount,41D ：指定银行与兑付方式 available with by 42C ：汇票 drafts at 42A ：汇票付款人银行代码 drawer-BIC 43P ：分批装运 partial shipments 43T ：转船 transshipment 44A ：装船/发运/接受监管地点 loading on board / dispatch/taking in charge 44B ：货物运往 for transportation to 44C ：最迟装运期 latest date of shipment 45A ：货物/或服务名称 description of goods and/or services 46A ：单据要求 documents required 47A ：附加条件 additional conditions 71B ：费用 charges 48 ：交单期限 period for presentation 49 ：保兑指示 confirmation instructions 78 ：给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to paying/