财务分析报告范例

1、丽江玉龙旅游有限公司，2012年财务分析报告，报告内容，丽江玉龙旅游有限公司成立于2001年10月18日，最初由丽江玉龙雪山旅游索道有限公司整体变更成立，2004年8月25日在深圳证券交易所中小企业板成功上市，云南在“第12个5年计划”中，公司董事会站在更高的起点，丽江玉龙旅游股份有限公司“12。完成了五”战略发展计划。公司将在未来5年内逐步实现“以丽江、辐射云南西北和云南为基础，扩大云南四川西藏香格里拉生态旅游圈，发展国内著名旅游胜地”事业的目标，结束对主要项目的投资。积极发挥资本市场的投资和融资优势，继续扩大公司的经营和事业范围，使公司规模大、强大、优秀，攻击了云南西北部旅游业最具产业链竞

2、争优势的重点企业。公司的业务范围包括旅游索道、房地产、酒店、交通和餐饮等行业的投资建设和相关支持服务。公司现拥有控股子公司丽江、耀平旅游索道有限公司、丽江、润山、朔平旅游索道有限公司、云南瑞龙旅游投资有限公司和昆明龙房旅游开发有限公司。I .丽江玉龙旅游有限公司简介，流动比率2.06率2.02资产负债比率39.18%利息保障率10.92现金流比率1.9250现金流比率0.8813，库存周转率17.77债券周转率136.76流动资产周转率1.19总资产周转率0.4012，营业利润率基本财务评价，2.1.1短期偿债能力分析，分析：短期偿债能力提高，企业实现能力提高1。现金及现金等价物净增加额同比增

3、长116.54%，主要是营业收入同比增长6.18%，因为本期发行公司债券收到现金25000万元。2.经营活动净现金流与上一年相比增加了10.18%，流动负债与上一年相比增加了12.76%，而现金流比率有所下降。2.1.2长期付款能力分析：长期付款能力略有减弱1。资产负债比率比去年增加，资产负债比率越高，企业资产负债的保障系数越低，企业的长期支付能力就越弱。其中，资产总额同比增长31.82%，负债总额同比增长69.61%(主要是应付债券大幅增长)，负债程度越高，财务杠杆效应越强。2.利息保障乘数比上年略有下降，削弱了企业的利息支付能力，利息费用比上一年增加了54.5%，公司债券利息本期增加了44

4、18387.90，资本化利息明显增加。总的来说，企业的利息支付能力比较稳定。企业全年实现总营业收入58958.23万元，比2011年同期增长6.18%，净利润19599.06万元，比2011年同期增长11.54%。使用速度比率、流动性比率和资产负债率作为主要解释因素计算偿付能力分数。此能力得分越高，表示付款能力越好。丽江玉龙有限公司的偿付能力高于行业水平和市场平均水平。2.2运营能力分析、库存周转率、销售额债券周转率均下降，表明企业因预期市场繁荣而扩大生产、采购规模或紧缩信贷政策，或者同时扩大这两者。分析：1。与2011年相比，库存周转率下降到12.02，库存周转率天数增加。主要是因为库存多，

5、流动资金占了很多。2.据调查，企业销售额债券周转率比上年减少66.04，实际收帐天数超过企业规定的销售额债券天数，债务人拖欠期限长，信誉低，企业的不良贷款增加，企业资产流动性差，企业资源分配效果低。3.流动资产比率同比下降1.15%的原因在于库存占用资金、信贷政策过于严格。要改变目前的状况，企业必须调整自己的信用政策，加强库存接近制。4.资产周转率总额为0.4012，与去年相比下降了0.0995%，企业综合运营效率下降，2.3获利能力分析，2012年营业利润率、净资产报酬率、成本率和资本保留增长率增加，从2012年开始投资新项目，增加资金分配，收入无利润增长，因此资产报酬率总下降了一些，但资产

6、总额比去年增长了31.89%，整体获利能力增加了31.89%2012年前第三季度的收入和净利润占年度大部分，国内旅游企业的盈利能力与前三季度相比有所下降，但丽江旅游增长到了高于行业平均水平的水平。2.4收益质量分析，2012年扣除非经常损益的净利润与2011年相比，增加为政府补贴，其他损益项目的金额也大幅减少。公司的收益质量大大提高了。营业回收率和比前期增加。主营业务的削度、酒店、演出的三大核心收益大幅提高。在债券发行、成本增加、新项目投资等各种情况下，净营业现金流增长了10.18%，但相对比例减少了。总的来说，公司的收益质量提高了。股价收益下降表明股票收益市值下降，市场价格的投资回收期缩短等

7、。2.5特定财务比率分析，杜邦分析，3 .整体财务评估、连锁替代分析、销售收益因子为0.0158、资产周转因子总计为-0.0333、权益乘数因子为0.0186。总体上，净资产补偿率上升了0.11%。今年净利润同比增长17.23%，营业收入同比增长6.18%，其中销售成本下降1.01%，资产周转率减少9.95%，资产总额同比增长31.89%。现金及现金等价物的净增加额比去年同期增加了116.54%，营业收入比去年同期增加，当期发行公司债券收到现金25000万元。其中，库存同比增加4294741.5元，应收帐款同比增加526649.26元。资产负债比率增加8.71%，权益乘数减少。1 .降低成本，合理控制财务成本2。加强内部管理，提高运营效率，1 .加强库存财务会计2。加强库存采购管理，制定科学计划3。提高库存管理效率，4 .改善措施，5 .特别分析开发新的业务增长点，目前，公司业务收入的主要来源应该是客运索道运输服务和酒店服务，发挥单一、多种经营优势，涉及单一运营，投资建设森林生态公园项目，开发新的业务增长点。企业目标：“以丽江、辐射