商业汇票转贴现ppt.ppt

1、实验3商业汇票的再贴现业务，3.1实验准备，311商业汇票的再贴现业务知识点，一、商业汇票的再贴现的基本概念，再贴现是指金融机构为了获得资金，将已贴现商业汇票再次以贴现方式转让给另一金融机构的交易行为，由金融机构调节首付款商业汇票的支付期限最长不超过6个月，所以转换的最长期限也必须比6个月短。 贴现率通常由交易的商业银行双方自愿协商。 转账现实的支付金额是票据平价发行减去转账现日到票据到期日的天数(节假日顺延)的利息计算，接受人异地的，转账现期和利息计算应当加上3天的折扣日。 二、汇兑业务的基本分类，目前我国商业银行所涉及的汇票汇兑业务主要包括汇票汇兑(收购)和汇票回购两种类型。变现业务、变现

2、购买业务、变现购买业务、变现购买(收购)、变现购买(收购)、变现销售(收购)、变现销售(出售)、现货结算或非现货结算，图31.11票据变现业务的基本分类，是甲方对乙方折扣(或变现)未到期的商业票据甲是转换金的买方，乙是转换金的卖方。汇票的卖方销售汇票时向云同步和相应的采购师进行协商，约定一定时间后以约定的价格和方式购买汇票的业务行为。 根据交接的方式，可以分为实物交接和非实物交接两种形式。 汇票的转换金(回购)、汇票的转换金(回购)、实物交货是指回购双方进行交易时，将交易的汇票从回购方交给回购方，回购协议期满时回购汇票的过程。 非实物交付不进行票据转让，由回购和上级监督共同在当地封存预定交易的

3、票据，回购期满，支付回购货款后，开封票据的过程。 三、商业银行汇兑现业务的处理要求、要求、条件、资料的审查、交易商的限定、交易票据的限定、汇兑现申请资格的审查、票据面额及汇票的审查、1.2商业银行票据的汇兑现业务的处理要求、312商业票据的汇兑现业务流程、3121汇兑现业务的购买操作流程、1、汇兑现业务的购买(收购)操作流程1、转口现(卖方)填写申请书提供相关资料2、经营的交易商经管人审核票据和资料并计利息后，根据票据业务文件管理要求妥善保管资料3、业务部门负责人审核4、讨论、会计部门经营者审核5、主管审核后通知有关部门付款提出现行(卖方)申请书，提供有关资料，2、经营的客户经理审核票据和资料

4、，将利息计入云同步，根据票据业务文件管理的要求妥善保管资料，4、审核、会计部门的经营者审核，3、业务部门的责任者审核5、主管的引导者审核后，向有关部门提交赎回期满时，经营的交易商经管人应立即提醒用户注意到期支付，并向本银行有关责任者、引导者征求审批后办理汇票的变卖手续。 7、会计部门确认对方付款，办理票据交付手续，回购业务结束。3122转现业务销售业务流程，一、转现业务销售(出售)业务流程，业务部门应根据市场情况和资金首付款的需要提出变卖票据的数量和利率，与交易银行达成成交意向，填写评审报告主管审批。 门票管理员根据业务员提供的清单将相应的门票借出，并在承认书上签名。 售票员办理出借票据的手续

5、。售票员制作出售票据清单，根据协议的利率、期限填写合同和折扣证明书，经有关部门人员复审后，拿着审查书在办公室盖上印章，领取售票所需资料，与交易银行完成交易。票款到达销售银行账户后，有关经营者检查实际支付金额，签名审核单，由会计部门会计，交易完成，、二，转换金业务被销售(回购)，业务部门根据市场情况和资金的首付款需要，提供汇票的数量和利率，与交易银行门票管理者根据业务员提供的清单将相应的门票借出，并在承认书上签名。 售票员办理出借票据的手续。售票员编制预售门票清单，根据商定利率、期限填写合同和折扣证明，经有关部门人员复审后，拿着评审书在办公室盖章，领取售票所需资料，与交易银行完成交易。 票价到达

6、销售行的账户后，有关经营者将实际支付的金额进行核对，签名审查书，由会计部门结账。 回购期限到来时，业务经理可将资金汇款单连同回购合同、清单等相关资料一并填写，经知情人员复审后，向主管的引导者发送签名后办理会计手续。 完成交易银行和票据的交接手续(票据管理中心妥善保管票据，终止回购交易。 3.1.3商业汇票转印文件的样品，样品3131 :商业汇票的转印(购买)合同，样品3132 :商业汇票的转印(购买)合同，样品3133 :商业汇票的转印(出售)申请审查表，样品3134 :银行回购期限的审查表和314商业汇票再贴现业务的知识点、一、基本概念、再贴现是指商业银行以贴现方式将所有票据销售给中央银行以

7、获得资金的行为。 再贴现业务是商业银行进行头寸调节和流变性管理的手段，也是市场收益收入的手段。 二、现行中国人民银行对再贴现业务的管理规定、再贴现成员资格、再贴现票据、再贴现投入、再贴现利率、再贴现期限、再贴现规模管理、在当地人民银行开设存款帐户的商业银行、政策性银行分理处和经批准的非银行金融机构，可通过权证法、 有符合票据管理实施方法和结算方法规定要求的真正合法商品交易背景的付款人，具有到期清偿能力已进行贴现，未到期的银承或商承票据，符合人民银行总货币政策目标操作、信用结构调节、政策资金倾斜的需要， 确定不定时期资金投入点，根据中国人民银行有关规定，根据货币政策执行的需要不定期调整再贴现率，

8、再贴现额为票据平价发行全部，部分不能再贴现率的单一平价发行不得超过1000万元。 从再贴现日到票据到期日，不得超过6个月。 人民银行总行应当管理各级人民银行的再折扣限额。 各级人民银行要控制再贴现额。 指中国人民银行向商业银行申请再贴现票据的票据权利，完成交割手续，人民银行到期向付款人(承兑人)出示付款的方式。 2、再折扣回购方式。 这是一种中国人民银行不向商业银行购买申请票据再贴现的权利，在进行票据贴现业务后，某一时期申请贴现的商业银行约定赎回票据，票据到期后，商业银行亲自向付款人(承兑人)收取票据的方式。四、申请再折扣业务所需的资料、再折扣申请书和大额再折扣申请书、再折扣证明书、银行折扣、

9、背书的商业票据和清单、折扣申请方与发行人或其前手之间的增值税发票、提货单或商品交易合同复印件、银行承兑汇票查询书、 根据人民银行的要求，在再贴现票据计算机系统中输入再贴现票据数据信息，以315商业票据的再贴现业务流程、开设再贴现账户、申请再贴现额、通过人民银行审查后利息等相关贴现手续，通过结算系统将支付项目分开、票据结算。 了解3.2实验项目、汇票转让业务的基本手续和必要的基本资料。 掌握目前汇票购买的实际贸易背景审查和风险防范控制等制度要求。 3、中断转让业务，熟练把握回购、出售中的资金与汇票的流向、责任权的关系。 4、熟练准确填写兑换现金的利率和实际费用的兑换票据明细表、兑换购销合同等相关证件和文件。