支票使用与管理规定_第1页
支票使用与管理规定_第2页
支票使用与管理规定_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、。支票使用和管理规则第一章总则第一条为了加强集团总部和下属成员公司的检查管理，保障货币资金安全，规范财务会计工作秩序，制定本规定。第二条本规定适用于集团总部及下属公司。第三条公司负责人和财务负责人负责公司支票的使用管理。第二章支票的购买和使用第四条支票由公司出纳购买。第五条购买的空白支票应妥善保管，空白支票应与印章分开存储。第六条公司应当按照支票号码顺序，建立专用的领用支票簿办理出户登记，并应由收款人签署支票。取出的支票应及时归还，以便报销。第七条公司使用支票必须严格执行授权和批准程序，严禁未经批准使用支票把支票给别人使用。第八条公司原则上不允许签发空白支票。由于特殊原因，如果签发的支票金额少

2、于10000元，出纳员应在相应的金额栏上写下按码符号，并尽可能写下收款人的姓名。支票收款人有责任在将小额支票交给付款人时准确填写金额不准确的小额支票；如果支票金额超过10，000元，必须填写收款人和支票金额。不允许将没有收款人的支票或金额较大的支票交给客户。第九条支票的使用人将支票交给客户或者付款人的，应当向对方取得相应的支票收据发票或收据；如果客户的业务人员来公司收款或将支票交给客户的业务员，他们不仅要取得对方的发票或收据，还要将支票抬头交给对方签字，以证明支票已经交给对方。第十条公司不能由一个人保管支付所需的全部印章，公司将会计主管应加强对签发支票的监督管理，公司会计主管应负责审核每张支票的出纳支出(主要审核签发的支票是否已被批准，批准的金额是否与支出金额一致)。你不能在空白支票上盖一个特别的财务章，然后交给出纳员。第十一条支票无效的，应当注明无效，并与支票抬头一并保存在支票使用登记簿中填写无效登记。第三章处罚第十二条违反支票管理规定的，在相关直接责任区处以100-500元罚款，并给予严重减薪直至开除处分；违反刑法规定的，由公安机关处理。造成公司经济损失的，直接责任人应当承担赔偿责任。第

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论