第四章 托收[001].ppt

1、第四章 国际结算方式（二）,-托收,一. 托收的定义（COLLECTION）,托收是委托收款的简称。卖方在装船 后根据贸易合同的规定，委托当地银行通 过买方所在地银行向买方收取货款的行为。,托收是指银行按照从出口商那里收到的指示办理: 1、获得金融单据的付款或承兑，或者 2、凭付款及/或承兑交出单据，或者 3、以其它条款和条件交出单据。 Collection means in accordance with instruction received, the handling by banks of: 1. obtaining payment and/or acceptance of fina

2、ncial documents, or 2.delivering documents against payment and/or against acceptance, or 3. delivering documents on other terms and conditions.,词语“以其他条款和条件”经常是指“以交来本票/信托收据/承诺书等”。 单据是指金融单据（Financial Documents)及/或商业单据(Commercial Documents) 金融单据意指汇票、本票、支票或其他用于获得货币付款相似的单据。 商业单据是指发票、运输单据、物权单据或其他相似单据，或不是金

3、融单据的任何其他单据。,二. 托收的当事人,（一）委托人（PRINCIPAL）他是委托一家银行办理托收业务的当事人。他还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、托运人(Consignor)。 （二）托收行（REMITTING BANK):也称为寄单行，它还是出口方银行(Exporters Bank)、托收汇票收款人(Payee of the collection Bill)。当它把汇票寄给代收行时，须背书给代收行。 （三）代收行（COLLECTING BANK):它是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行(importers Bank

4、)、托收汇票的被背书人，或收款人(Endorsee or Payee of the collection Bill)。 （四）付款人（PAYER):它还是进口商(1mporter)、买方(Buyer)或汇票受票人。,（五）提示行（PRESENTING BANK）如果托收行不指定一家特定的提示行，代收行可使用它们选择的一家提示行。多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。 （六）需要时的代理（REPRESENTATIVE IN CASE OF NEED）,托收行，承办对外托收业务（Outward Collection, OC)译成汉语为“对外托收” 代收行，承办对内代收

5、业务，即IC业务（Inward Collection, IC)译成汉语为“对内代收”,托收当事人之间的关系,委托人,付款人,托收行,代收/提示行,买卖关系,委托代理关系,托收申请书,托收指示（托收面函）,代理关系,付款,交单,1、委托人和付款人之间的关系 二者之间是买卖关系。 2、委托人与托收行之间的关系 二者之间要受到托收申请书（Collection Application）的约束。 3、托收行与代收行之间的关系： 二者之间受到托收委托书（Collection Advice）的约束。代收行的责任： （1）保管好单据 （2）无义务对托收项下货物采取任何行动； （3）托收情况的通知。 4、代收行

6、与收款人之间：二者之间并不存在契约关系,三、托收方式的种类,（一）光票托收（clean collection, or clean bill for collection) （二）跟单托收(Documentary collection, or documentary bill for collection) （三）直接托收（direct collection),国际商会出版物第550号指出：卖方/委托人从他的银行即托收行处获得托收指示的空白格式，由他自己填写，连同托收单据直接寄给卖方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。国际商会第55

7、0号出版物认为，托收格式是一份银行格式，必须注明： 1.该笔托收受到国际商会第522号托收统一规则的约束（the collection is subject to URC Rules No. 522) 2.代收行把该笔托收看做好象是从托收行那里收到的一样（the collection is to be treated by the collecting bank as though it was received from the remitting bank.),国际商会第522号出版物是针对银行办理托收业务而制定的统一规则，而直接托收的委托人不经托收行，自己把托收单据直接寄给代收行，虽然效

8、率快些，但国际商会第522号出版物不愿包括不经银行办理的托收业务，故国际商会第522号出版物没有提到直接托收，也未将其列入托收统一规则之中。,四、托收指示Collection instruction,凡送来要求托收的单据，必须伴随着托收指示，注明这笔托收受托收统一规则的约束，并做出完全和准确的指示，银行仅被允许根据该项托收指示所做出的各项批示和按照国际商会第522号出版物办理。 托收指示就是寄送托收单据的面函（covering letter)，是由托收行根据托收申请书制作的，过去称为托收委托书(collection advice)，以前国际商会第322号出版物称之为托收命令（collectio

9、n order),现在第522号出版物称为托收指示,托收指示的重要性有三点： 1、托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。 2、代收行仅依托收指示中载明的指示行事。 3、代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得指示。,1.交单方式：Deliver document against Paymentacceptance 2.货款收妥后的处理方式：托收行要在代收行收到货款并划入托收行的账户后，才会将货款付给委托人，代收行可以用电报或航函通知托收行，但用哪种方式则需要根据托收行的要求，为此，委托人需要在委托代理合同中确定用电报还是航函通知。 Remit the pr

10、oceeds by Airmailcable Airmailcable advice of paymentacceptance,3.银行费用的处理,如托收指示中指明托收费用应由付款人负担，并且付款人拒付托收费用时，提示行可凭付款或承兑或其他条款交单，而不再收取这项费月。 当托收费用被放弃时，则此费用由发出托收的当事人负担，并可在收妥款项中扣除。 当托收指示明确陈述费用不得放弃和付款时拒付这些费用时，提示行不交单据，并且对于任何延迟交单造成的任何后果不负责任。当支付托收费用已被拒绝时提示行必须毫不延迟地以电讯通知，或者如不可能，则以其他快捷方式通知发出托收指示的银行。,在一切情况下，托收指示中明

11、确的条件，或根据本规则开支及或花费及或托收费用应由委托人负担。代收行有权向发出托收指示的银行迅速收回由其支付的有关开支、花费和费用，而托收行不管这笔托收的结局如何，有权向委托入收回任何金额的支出，连同它本身的开支、花费和费用。 银行保留向发出指示的当事人要求预先支付费用和花费的权利，以弥补在试图执行任何指示时的成本和收到此项支付以前还要保留不执行这项指示的权利。 向付款人收取费用花费的指示，应注明如下：,3.银行费用的处理：,Colleclion chargesexpenses outside China are for account of the drawee Waive/(do not

12、waive ) charges if refused by the drawee Collection charges may not be waived and the drawee refuses to pay such charges，the presenting bank will not deliver documents,4. 拒绝证书,托收指示应注明是否作成拒绝证书，例如： 口Do not protest in case of dishonour 口Protest for口Nonacceptance口Nonpayment 口We will give instruction to

13、you upon receipt of cableairmail advice of Non-acceptanceNon-payment with reasons 根据惯例，在委托人没有指示必须作成拒绝证书时，银行没有义务在拒绝时做拒绝证书。 如须作成拒绝证书，由此的花费应由发出托收指示的当事人负担。,5.需要时的代理人,如委托人指定一名代表，在遇到拒绝付款及或拒绝承兑时，作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限，如无上述表明，银行将不接受需要时代理人的任何指示。 作出需要时的代理人的指示，举例如下： Special instruction In case of n

14、eed refer to SmithJones Co., 99 Rue des Achetuer, Paris whose authority limited to assisting in having the draft honored,6. 利息,如果托收指示今指明收取利息和付款人拒付利息时，提示行可凭付款或承兑或其他条款和条件交单，而不再收取利息。 当利息需要收取时，托收指示必须指明利率、计息时期和计算基数(一年基本天数)。 当托收指示明确陈述利息不得放弃和付款人拒付利息时，提示行不交单据，并且对任何延迟交单造成的任何后果不负责任。当支付利息已被拒绝时，提示行必须不得延迟地以电讯通知，

15、或者如不可能，则以其他快捷方式通知发出托收指示的银行。,收取利息的指示应该如下注明： 口Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of xp.a. on the basis of 360 days a year from the drawee. 口waive/(do not waive) interest if refused by the drawee,7 托收指示中的收款批示,1当托收行在代收行开立帐户

16、时，出口托收指示中的收款指示写明：“收妥款项，请贷记我方在你行的帐户，并以电报或航邮通知我行。”当托收行将收妥货款贷记托收行帐户，并发出贷记报单，托收行接到贷记报单，得知货款已收妥后，可立即贷记委托入帐户，完成此笔托收业务。见图,2当代收行在托收行开立帐户时，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮授权我行借记你方在我行的帐户。”当代收行收妥款项后，发出支付委托书，授权托收行借记自己的帐户。托收行接到支付委托书后，立即借记代收行帐户，取出款项，贷记在委托人帐户，完成此笔托收业务。见图,3当托收行与代收行之间没有设立帐户，而是托收行在国外第三家x银行开立帐户时，出口托收指示中的收

17、款指示写明：“请代收款项并将款项汇至x银行贷记我行在该行的帐户，并请该行以电报或航邮通知我行。”当代收行收妥款项，汇交X银行贷记在托收行帐户，并通知托收行后，托收行得知款项已收妥，可立即贷记委托人帐户，完成此笔托收业务。见图,跟单托收的交单条件,一般情况下，商业单据的交出分两种情况：承兑交单和付款交单 1. 付款交单（Documents against payment，D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（D/P at days after sight） 2. 承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）,D/P的案例分

18、析,1998年4月，某出口公司出口一批鞋到希腊，价值约12万美元，付款方式为即期D/P，委托B银行（托收行）向外托收货款，代收行为希腊N银行。单据寄出后10多天，代收行来电称“客房要求将D/P改为无偿放单，两个月后用汇款方式结算，且按月息5%0计息，届时连本带息一起结算”。由于公司领导考虑到双方以前曾有过几次业务往来，现货已发出，加上还有利息补贴，故表示接受。并要求托收行指示代收行无偿放单给客户（买方）。托收行再三提醒出口公司“此做法风险极大，收汇无保障”，但该公司还是固执已见，在此种情况下，托收行只得电告代收行处理办法，并注销了该笔业务。稍后，代收行来电称“已关闭该笔业务卷宗”。 然而，事过

19、两个多月，对方仍未汇款过来，托收行受出口公司委托，向原代收行查询，但被告知，该进口商已宣布破产，无力偿付货款。同时声称，该行不承担任何法律责任。最后，虽经多方联系，但进口商已无影无踪，致使这笔出口货款石沉大海。,分析,诈骗分子事前与该出口公司约定采用D/P方式结算货款，买卖双方从前曾有过某些贸易往来；诈骗分子在得知该出口公司单据寄出后，即玩弄手法，要求将D/P改为无偿交单，并许以优惠条件；该出口公司被假象所迷惑，贸然接受对方的请求；诈骗分子得手后，即谎告破产，觅无足迹，使该出口公司钱货两空。,D/A案例分析,1999年10月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱

20、工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，卖方已安排生产。后来，卖方去电询问对方原因，对方在获知卖方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求卖方予以照顾，把信用证付款改为D/A90天付款。卖方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，改为D/A90天付款。于是，将货物安排运往香港，并提交有关单据委托当地C银行（托收行）通过香港K银行（代收行）托收贷款。货到香港后，陈某凭已承兑汇票的单据，提取了货物。而90天期限已过，仍未见对方付款。虽经卖方银行多次催收，但对方总是借故推托，一托再托。卖方不仅失去货物，而且

21、货款追收无望。,五.托收程序,（一）即期付款交单 （二）远期付款交单 （三）承兑交单 见P33,委托人 出口商,付款人 进口商,轮船公司,1.货物,2.提单,托收行,代收行,3.托收申请书,跟单汇票,4.回执,5.托收指示.跟单汇票,6.提示跟单汇票,7. D/P付款交单或D/A承兑后到期付款,8.提单,9.货物,10.收讫贷记通知书,托收汇票当事人及其背书,托收汇票(Collection bill/draft)的当事人有：出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方，收款人有三种情况：一是出口商自己，二是托收行，三是代收行。现将三种背书转让情况分述于下：,1、出口商（委托人）是payee,Ex

22、change for USD100 000.00 03 July,200 On demand pay this first bill of exchange (second unpaid)to the order of ourselves the sum of USD one hundred thousnad. To: buyer/Importer UK. For seller/exporter HongKong signature,1)委托人把汇票提示给托收行应作成空白背书。 sellers name, place signature 2)托收行把汇票寄给代收行时，要限定代收行是被背书人，故

23、应作成托收记名背书。 For collection Pay to the order of collecting bank, place For remitting bank, place signature,委托人 第一持票人,托收行 第二持票人,代收行 第三持票人,背书转让,背书转让,2、托收行是payee,Exchange for HKD21500.00 Tianjin, 15 April,200 D/P At sight of this first of exchange (second of the same tenor and date unpaid) pay to the ord

24、er of the Industrial and Commercial Bank of China The sum of Hong Kong Dollars twenty one thousand five hundred only Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to Hong Kong for collection To Sunlight Garments Company, 314 Locky Road, For Tianjin Textiles Import and Hong Kong. Export C

25、orporation,Tianjin signature Mannager,托收行把汇票寄送给代收行时应作成托收记名背书，背书给代收行,For collection Pay to the order of collecting bank, place For remitting bank, place signature,委托人 出票人,托收行 第一持票人,代收行 第二持票人,提示,背书转让,、代收行是payee,Exchange for HKD21500.00 Tianjin, 15 April,200 D/ At 30 days after sight of the first of ex

26、change (second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of the Nanyang Commercial Bank Ltd. The sum of Hong Kong Dollars twenty one thousand five hundred only Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to Hong Kong for collection To Sunlight Garments Company, 314 Locky Road

27、, For Tianjin Textiles Import and Hong Kong. Export Corporation,Tianjin signature Mannager,委托人和托收行不是持票人（收款人），无权也不需二当事人背书,委托人 出票人,托收行 寄单行,代收行 第一持票人,提示,寄给,托收汇票的期限有）即期汇票）远期汇票 托收汇票期限前面可以写出或 ,六、托收方式的主要特点（P34）,1、付款及交货方式的变化，使得进出口双方的安全性提高。 2、结算的基础是商业信用 3、资金负担不平衡，但比汇款结算有所改善 4、结算简单、迅速、费用较低。,七、银行在托收业务中的资金融通,在托

28、收方式下，银行对出口商、进口商可以采取以下几种方式进行资金融通： （一）托收出口押汇(Collection Bills Purchased) （二）贷款(Advance against Collection) （三）使用融通汇票贴现融资(Accommodating Bills for Discount) （四）信托收据(Trust Receipt) 第一、二种是对出口商的资金融通， 第三种使用融通汇票有两种情况：带有质押的融通汇票适用于对出口商的融资，不带质押的融通汇票适用于对进口商的融资。 第四种是对进口商的融资。,(一)托收出口押汇,托收出口押汇(Collection Bills purc

29、hased)是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及或装运单据，出口押汇也称议付(Negotiation)。当出口商在提示汇票及或单据委托银行办理托收时，要求托收行叙做押汇。托收行如认为这笔交易的销售情况良好，进出口商的资信都很可靠，即可叙做托收出押，买入跟单汇票，按照票面金额扣减从付款日到估计收到票款日的利息及银行手续费，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。俟代收行收到进口商付款汇回归还托收行的垫款。,由于托收出口押汇是凭进出口商的资情，特别是进口商的商业信用好坏而确定是否给予资金融通的，银行负担的风险很大，它将原来由出口商承担的风险转移到托收行，因此托收行要考虑到货物是否畅销，进口商

30、是否会拒付，拒付后能否向出口商追索垫款等问题，故托收行鉴于风险大、利率高，一般银行都不愿做。,（二）贷款,出口商在流动资金不足的情况下可以要求托收行发放低于托收金额的贷款，俟其到期日还贷。,（三）使用融通汇票贴现融资,1、对出口商的融资：带有质押的融通汇票（见课本，姚莉P205，苏宗祥P67） 2、对进口商的融资：不带质押的融通汇票（见课本，姚莉P209，苏宗祥P70）,对出口商提供承兑信用融资(带质押的融通汇票)secured accommodating bills,对出口商提供承兑信用融资即为使用融通汇票贴现融资，出口商可事先与托收银行或其他银行汇票订立承兑信用额度协议，货物出运后，出口商

31、开出一张远期融通汇票，以订立协议的银行（即托收行）作为受票人，以出口商作为出票人和收款人，金额略低于托收汇票，期限略长于托收汇票，并以托收汇票作为融通汇票的质押品，一齐交托收行，托收行在融通汇票承兑后，送交贴现公司进行贴现，出口商立即得到净款。托收汇票寄代收行，收取货款汇交托收行备付融通汇票到期日应付的款项。,被融通人（出口商）,托收汇票出票人,融通汇票出票人收款人,贴现公司,融通人,融通汇票受票人/ 承兑人,托收汇票收款人,进口方 托收汇票受票人/ 承兑人,1。承兑信用额度证,2。交付托收汇票,2。提示要求承兑,3。提示托收汇票要求承兑,4。承兑通知书,5。要 求 贴 现 已 承 兑 的 汇

32、 票,6。净款,7。付款,8。提示融通汇票要求付款,9。付款,对进口商提供承兑信用融资(不带质押的融通汇票) unsecured accommodating bills,进口商可事先与代收行或其他银行开立承兑信用额度协议，当进口商收到代收行的通知书要求其付款时，可开出一张远期融通汇票，以订立协议的银行（即代收行）作为受票人，以进口商为出票人或收款人，要求代收行承兑后，送交贴现公司贴现，进口商立即得到净款用来支付给代收行。待融通汇票到期日，进口商将提取进口货物销售取得货款归还融通汇票到期的票款。,被融通人 贴现公司 （进口商） 融通人 （代收行）,新汇票,（1）订立出票额度协议，开立承兑信用额度

33、证，并规定开立融通汇票没有质押品； （2）被融通人开具融通汇票，并交付融通人要求承兑； （3）融通人将融通汇票承兑，并交贴现公司要求贴现； （4）支付贴现净款给被融通人； （5）融通汇票到期后，如被融通人资金不足，可以利用承兑信用额度证的额度，开出一张新的融通汇票，要求融通人承兑；,（6）贴现公司于原融通汇票到期日向融通人提示汇票要求付款； （7）融通人将已承兑的新融通汇票向贴现公司要求贴现，并以其贴现净款归还融通汇票到期应付票款； （8）被融通人于新汇票到期日付款； （9）贴现公司向融通人提示新融通汇票要求付款； （10）融通人向贴现公司付款。,（四）信托收据,银行对进口商的资金融通允许进口

34、商在付款前开立信托收据(Trust Receipt，简称T/R)交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。这种做法是D/P托收的变通，又称见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单据(D/P at days after sight to issue trust receipt in exchange for documents，简称D/P ，T/R)。见图,凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托 (Trustee)或代保管人(Bailee)。 如果出口商主动提出“凭信托收据借货”以对进口商融通资金，并在托收指示上

35、写明“付款交单”、“凭信托收据借货”(DP，TR)字详，代收行可以按照托收指示中的交单条件办理，但一切后果应由出口商负责。如果出口商未曾主动提出、而是代收银行同意进口商的“凭信托收据借货”要求的话，则一切后果应由代收行负责。,Fill the blanks,1. Collection means the handling by banks of documents in accordance with instruction received in order to(1)obtain payment and/or acceptance of financial documents, or (2

36、)deliver documents against payment and/or against acceptance. 2. Financial documents means bills of exchange, promissory notes, cheques. Commercial documents means invoice, transport documents, documents of title or other similar documents. 3. There are three kinds of collections, namely(1)clean col

37、lection;(2)documentary collection; (3)direct collection,4. how many parties are there in a collection? (1)principal (or seller) (2) remitting bank (3)collecting bank/presenting bank (4)drawee (or buyer) 5. The responsibilities of the banks are that banks are only permitted to act upon the instructions given by the principal in the collection instruction and in accordance with URC 522 6. How many methods of financing in the collections? (1) Collection Bills Purchased (2) Advance against Collection (3) Accommod