第二章 票据.ppt

1、第二章,国际结算中的票据,第二章 国际结算票据,学习目标,了解票据的基本定义，熟悉票据的性质 掌握票据法的基本内容 熟练掌握汇票、本票、支票的基本概念 熟练掌握汇票、本票、支票三者之间的区别 理解票据当事人及其相互间的关系 熟悉票据的行为及其票据流转程序,第一节 票据概述,汇 票,票 据,本 票,支 票,票据的定义,票据的性质,票据的作用,票据的法规,票据权利义务,广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。 狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。,票据的定义,票据

2、是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。,票据的性质,票据的性质,票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。,票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。,票据权利依据票据上文字的含义解释。,票据的性质,票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。这一特点有利于票据的流通转让。,根据英国票据法规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，

3、且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。,票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。,持票人得到付款人支付的票款时， 应将签收的票据交还付款人。由 于票据的返还性，所以它不能无 限期的流通，而是在到期日被付 款后结束其流通。,票据的性质,票据上的债权人（持票人）请求 债务人（付款人）履行票据义务 时，必须先向付款人提示票据。,正当持票人为维护其票据权利有 权通过法定程序向所有票据债务 人追索。,案例,出票人：某市B公司 承兑人：某市银行 收款人：新加坡A公司 事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方，分批

4、装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国B公司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国某市银行承兑的汇票。 结果：B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原来，A公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。,启示：,汇票一定要谨慎，票据具有无因性，与背后的出具商品交易无关，只要汇票要式成立，即便具有法律效力。,1、结算功能（含支付功能）：基本功能 2、信用功能：核心功能 3、流通功能 4、融资功能 5、汇兑功能,票据的作用,1

5、、结算功能（含支付功能）：基本功能 国际结算的基本方法是非现金结算。在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。,票据的作用,进口商 债务人,出口商 债权人,寄汇票,购汇票,持汇票,凭票付款,银行,银行,结算功能,2、信用职能 票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让。,票据的作用,3、流通职能 票据经背书转让给他人后，还可经多次背书转让。背书人对于票据的付款，负有担保义务，背书次数越多，票据负责人

6、越多，票据担保性愈强。由于背书转让，票据在市场上广泛流通，形成一种流通工具，节约了现金使用，丰富了流通手段。,票据的作用,4、汇兑作用 随着商品贸易、劳务交换和旅游活动的日益频繁，不同地区和国家之间的货币兑换和转移资金成为一种迫切需要。直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化为现金。,票据的作用,甲地,乙地,交易商A,交易商A,兑换商A,兑换商B,现金,票据,票据,现金,票据,汇兑功能,5、融资作用 融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。,票据的作用,汇票的（disc

7、ount）,贴现息,票面额,贴现率,净款,票面额贴现息,出票人A,B,C,D,E,持票人F,Y,X,票据的法,有区别吗？,国外票据往往是在某一国出票，而在另一个国家付款，而期间的背书转让行为可能发生在第三国。那么究竟以哪一国的法律为准呢？,第二节 汇票,汇 票,票 据,本 票,支 票,汇票的行为,汇票的定义,汇票的内容,汇票的种类,汇票的当事人,A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, r

8、equiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer .,Key Word,汇票的定义,英国1882年票据法：汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。,1,2,3,汇票的定义,日

9、内瓦统一法：汇票需包含：(1)“汇票”字样(2)无条件支付一定金额的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地点(6)收款人(7)出票日期和地点(8)出票人签字。 我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,汇票是出票人的书面命令 汇票的付款命令是无条件的 法律特征,出票人 Drawer,收款人或持票人 Payee,付款人 DraweePayer,bill,bill,汇票的当事人,汇票案例,出票人：Overseas Development Bank S.A. 持票人：AB公司 付款人：Lasalle National Bank,

10、Chicago 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到。,结果：兴业银行将汇票按托收处理，并立即电询付款行，同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过“出票行”这个客户，更不知晓这一汇票的存在；经分行核实：多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭。,启 示,检查出票行或付款行或承兑行等相关银行是否能够在银行年鉴中找到； 汇票金额巨大

11、或者付款为远期的，应当谨慎； 查看汇票金额及日期等关键要素有无涂改迹象，印鉴是否相符； 必要时委托银行甄别。,1.“汇票”字样（ Bill of Exchange/Exchange/Draft ） 2.无条件支付命令 3.出票地点和日期（Place and Date of Issue） 4.付款时间 5.汇票金额（同时用大小写） 6.付款人/受票人名称（Drawee / Payer）和付款地点 7.收款人名称（Payee）汇票的抬头 8.出票人名称及签字（Signature of the Drawer） 最重要的内容！,汇票的必要项目,Exchange for GBP 5000.00 Beij

12、ing,5th April,2006 At 90 days after sight pay to C Co. or order the sum of five thousand pounds To Bank of Europe, London. For A Company Beijing signature,载明“汇票”字样,付款时间,出票地点和日期,一定金额货币,付款人名称和地点,收款人名称,出票人名称和签字,BILL OF EXCHANGE No.03INV/M144 For US$4267.40 SHANGHAI 30-July-2003 At * sight of this FIRST

13、 Bill of exchange (Second being unpaid) Pay to BANK OF CHINA, SHANGHAI BRANCH or order the sum of SAY U.S. DOLLARS FOUR THOUSAND TWO HUNDRED AND SIXTY SEVEN AND CENTS FORTY ONLY Value received for 22 CARTONS of MENS GLOVES AS PER CONFIRMATIONS NO.03M/144 Drawn under ABN AMRO BANK N.V. L/C No A2B0300

14、463 dated 17-May-2003 . Signature,To: ABN AMRO BANK NV, AMSTEDAM P.O. Box 669 1000 EG AMSTEDAM,For and on behalf of SHANGHAI STATIONERY AND SPORTING GOODS IMP. AND EXP. CORP,1.“汇票”字样（ Bill of Exchange/Exchange/Draft 均可） 目的在于与其他票据加以区别 可给当事人带来方便 2.无条件支付命令（Unconditional order to payment） 用英语的祈使句，以动词开头，

15、作为命令式语句： Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars. Pay to C Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of one thousand US dollars. ?,汇票的必要项目,3.出票日期和地点（ Date and Place of Issue） （1）出票地点： 根据国际惯例，判断一张汇票是否有效，要以出票地法律为准行为地法律原则 出票地点应与出票人的地址相同 （2）出票日期： 决定汇票有效期；出票后

16、一年内提示要求承兑或提示要求付款 决定到期日；适用于出票后定期付款的汇票 决定出票人的行为效力如出票时法人已宣告破产或清理，丧失行为能力，则汇票不能成立 确定即期汇票和见票后定期汇票的提示期限,汇票的必要项目,4.付款时间（Time of Payment / Tenor） 即期付款（At Sight / On Demand） 见票后定期付款（Payable at a fixed date after sight）承兑! At 90 days after sight pay to C Co. or order 出票后定期付款（Payable at a fixed date after date）

17、 付款到期日从出票日算起 定期付款（Payable at a fixed date） On Feb. 2, 2005 fixed pay to C Co. or order,汇票的必要项目,见票后定期、出票后定期的付款到期日算法： 算尾不算头： 月通常是指日历月（相应日期；若无，则为最后一天） 节假日顺延至其后的第一个营业日 如未注明付款期限，则为见票即付 案例见书26页,汇票的必要项目,4.付款时间,5.汇票金额 必须确定 汇票的支付标的必须是金钱，其金额必须是可以确定的。任何选择的或者浮动的记载或未定的记载，都使汇票无效。例如： GBP1000 or GBP2000， between GB

18、P1000 and GBP2000， about GBP1000。,汇票的必要项目,5.汇票金额 同时用大小写 若不一致，以大写为准 大写（amount in word）和小写（amount in figure） 一般地说，“Exchange for ”后面填小写金额，“the sum of”后面填大写金额。 我国票据法规定，票据金额大小写金额必须一致,汇票的必要项目,案例 汇票金额大小不一致,案情 A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。 汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DO

19、LLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。 收到A银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。,分析 1930年6月7日日内瓦统一汇票票法公约第二章第一节第6条规定：“汇票金额同时以文字及数字记载者，于两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。” “汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不符时，其较小数额为付款数额。” 国际汇票和国际本票公约（草案）第二章第二节第7条(1)款规定：“票据上以文字表明的金额与以数码表明的金额不符时，应以文字金额为准。” 英国1882年票据法第二章第一节第9条(2)款规定：“票面所列数

20、额，如用文字及数字并书时，若两者有不符时，应以文字金额为准。” 本案例中，汇票票面金额同时以文字及数字记载，文字金额即大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，数字金额即小写金额为USD905000.00两者不一致，根据上述规定，开证行只能按文字金额即大写金额照付。,5.汇票金额 利息条款（with interest） 汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息，是允许的。但利息条款须注明利率、起算日和终止日。 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand

21、 pounds plus interest 无效汇票 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment有效汇票,汇票的必要项目,5.汇票金额 利息条款（with interest） 汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息，是允许的。但利息条款须注明利率、起算日和终止日。 Pay to ABC Company or order

22、the sum of five thousand pounds plus interest 无效汇票 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment有效汇票,汇票的必要项目,5.汇票金额 分期付款(by stated instalment) 分期付款的条款必须具体、可操作。例如： Pay to the order of ABC Co

23、mpany the sum of five thousand US dollars by instalments. 无效汇票 At 60 days after date pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly instalments. 有效汇票,汇票的必要项目,5.汇票金额 支付等值其它货币( pay the other currency according to an indicated rate of exchange) 支付等值其它

24、货币是指按一定的或可以确定的汇率折算后付款。例如： Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange. 有效汇票,汇票的必要项目,6.付款人/受票人（ Payer / Drawee ）名称和付款地点 付款人应称为受票人，因其并不一定付款，可以拒付 付款人名称地址必须书写清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兑（银行在某一城市有两家分支机构时门牌号） 英国票据法允许汇票开给两个付款人，但不

25、能使两者任择其一,汇票的必要项目,7.收款人名称（Payee）汇票的抬头 能否流通转让或如何流通转让！ 限制性抬头（Restrictive Order） Pay to Henry Brown only Pay to Henry Brown Not Transferable Pay to Henry Brown,在票据的其他地方写有Not Transferable 指示性抬头（Demonstrative Order） Pay to the Order of Henry Brown Pay to Henry Brown or order Pay to Henry Brown 来人抬头(Payabl

26、e to bearer) Pay to Bearer Pay to Henry Brown or Bearer,汇票的必要项目,8.出票人名称及签字（Signature of the Drawer）最重要的内容！ 出票人签字，承认自己的债务责任，汇票方为有效！ 出票人是个人，代理其委托人比如公司、单位、团体等时，应在公司前面写上： For On behalf of For and on behalf of Per pro 等 并在个人签字之后写上他的职务名称： For A Co. Ltd., London. John Smith Manager 因此A公司受到个人John Smith签字的约束

27、,汇票的必要项目,1.担当付款人（Person Designed as Payer） 2.预备付款人（Referee in Case of Need） 3.付款地点（Place of Payment） 4.利息和利率（Interest and its rate） 5.用其他货币支付（Payable in other currency） 6.提示期限（Limit of time for presentment） 7.免做退票通知或放弃拒绝证书（Notice of Dishonor Excused or Protest Waived） 8.无追索权（Without Recourse） 9.成套汇票

28、（A Set of Bill）,汇票的其他记载项目,1.担当付款人（Person Designed as Payer） （1）概念在汇票的付款人之后再说明将由某第三者执行付款 （2）举例：A bill drawn on A Co., London, Payable by Bank of Europe, London. 表示在欧洲银行付款，并借记付款人A Co. 在欧洲银行开立的账户 （3）补充： 如果出票人未记载担当付款人，付款人在承兑时可以加上： ACCEPTED (date) Payable by Bank of Europe, London. For A Co., London. Sig

29、nature 持票人应向担当付款人作付款提示； 持票人在请求承兑时，应向付款人提示票据 Why?,汇票的其他记载项目,2.预备付款人（Referee in Case of Need） （1）目的付款人拒绝承兑或付款时，持票人就可向该预备付款人请求参加承兑或参加付款。 （2）作用增强了票据的信用，保全了出票人的信用。 3.付款地点（Place of Payment） 汇票上未记载付款地，付款人营业场所为付款地 4.利息和利率（Interest and its rate） 可以记载 5.用其他货币支付（Payable in other currency） 可以记载，并注明汇率，但不得与当地法律相抵

30、触,汇票的其他记载项目,6.提示期限（Limit of time for presentment） 可规定，也可不规定，也可规定在指定的日期前不得要求承兑。 7.免做退票通知或放弃拒绝证书（Notice of Dishonor Excused or Protest Waived） 8.无追索权（Without Recourse） 英国票据法允许，日内瓦统一票据法不承认这种记载。 9.成套汇票（A Set of Bill） 俗称“付一不付二”、“付二不付一”,汇票的其他记载项目,四、汇票的当事人,出票人 付款人 收款人 背书人 被背书人 参加承兑人 保证人 持票人 付过对价持票人 正当持票人,A

31、(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被背书人),(背书人),D,E,(保证人),X(付款人),(承兑人),第一债务人,第二债务人,票据权利人,(持票人),(被背书人),汇票的当事人,各当事人的权利与责任？,1、出票人（Drawer） 出票人开立汇票的人 承兑前主债务人 承兑后从债务人 保证汇票的承兑和付款 如遭退票，出票人偿付货款给持票人或者被迫付款的任何背书人,汇票的当事人,2、付款人（Drawee）接受汇票的人，即受票人。 未在汇票上签字 不是汇票的主债务人 不承担汇票一定的付款责任 承兑后汇票的主债务人 （见书21页案例3-1） 3、收款人（Payee）收取票款的人，第一持票人

32、。 收款人是主债权人 可以凭票取款也可以背书转让给他人。,汇票的当事人,4、背书人（Indorser） 收款人没有凭票取款，而是以背书的方式转让汇票，卖给他人 收款人背书后成为第一背书人，还可以有第二、第三背书人 汇票的主债务人 5、被背书人（Indorsee） 接受背书的人 再转让背书人 不转让持票人 被背书人债权人,汇票的当事人,背书人,第一被背书人,第二被背书人,转让人,受让人,转让人,受让人,第二背书人,C,B,A,汇票的当事人,6、参加承兑人（Acceptor for Honour） 当票据提示被拒绝承兑或无法承兑时，有一个第三者参加承兑汇票汇票的债务人。 汇票到期，付款人拒付时，参

33、加承兑人负责支付货款。 7、保证人（Guarantor）由一个第三方对出票人、背书人、承兑人、或参加承兑人做成保证行为的人。 经过保证签字的人保证人 与被保证人负相同的责任,汇票的当事人,8、持票人（Holder）正在持有汇票的人： 收款人 被背书人 来人 9、付过对价持票人（Holder for Value） 对价可以支持一项简单交易（或合约）之物，比如货物、劳务、金钱等。 付过对价持票人通常指前手付过对价，而自己没有付过对价的人。,汇票的当事人,10、正当持票人（Holder in Due Course） 英国票据法规定正当持票人应具有的条件： 前手背书是真实的； 汇票票面完整正常； 取得

34、汇票时，没有过期； 不知道汇票曾遭退票； 也不知道转让人的权利有何缺陷； 自己付过对价，善意的取得汇票。 持票人的权利是否受法律保护依据票据是否通过正当途径取得。,汇票的当事人,出票人,收款人 背书人,被背书人,付款人 受票人 承兑人,四.汇票行为（acts under a bill）,保证人,汇票的行为,汇票的行为,出票 (Issue ) 提示 (Presentation) 承兑 (Acceptance) 付款 (Payment) 背书 (Endorsement) 贴现 (Discount) 拒付 (Dishonor) 追索 (Recourse) 保证 (Guarantee) 参加,出票人写

35、成汇票，经签字交给持票人的行为。 汇票只有签字、交付才算完成出票行为,出票(Issue),第二章 国际结算票据,1,N0 汇票号码 Exchange for 小写金额Beijing, China,出票日期 At * Sight of this FIRST of exchange ( the SECOND Of the same tenor and date being unpaid), pay 受款人 （抬头的三种写法） the sum of 大写金额 dawn under 出票依据 To 受票人名称 出票人签字,出 票,（一）背书的含义： 是指持票人在票据背面签名，以表明转让转让票据权利的意

36、图。包含两个动作：在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。交付被背书人。 （二）背书的影响： 对背书人（债务人）的影响 背书人失去票据及票据权利 背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。 背书人担保承兑和付款。 对被背书人（债权人）的影响 享有票据的全部权利：包括付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。,背书 (Endorsement),表格式背书：,粘 单,背书种类,记名背书（正式背书、完全背书、特别背书） 空白背书（不记名背书） 限制性背书 有条件背书,（三）背书的种类,1.记名背书：又称特别背书special Endorsement,完全背书 特点是：背书内容

37、完整，全面,记载支付给被背书人的名称,并经背书人签名。记名背书的票据，可以继续背书转让。,（三）背书的种类,2.无记名背书：又称空白背书， Blank Endorsement 是指仅在票据背面签名，不记载被背书人的名称,而只有背书人的签字。被背书人可继续转让。 （1）继续作无记名背书转让。不签名，直接交付转让，不会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。 （2）转作记名背书转让。签名后转让，会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。,（三）背书的种类,3.限制性背书: Restrictive Endorsement 是指背书人在票据背面签名，限定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书

38、。 例如：汇票正面：Pay to the Order of William White. 汇票反面：Pay to Henry Brown only. William White （签字） 所以，Henry Brown就再也不能将票据转让给他人。 能否继续转让，不同票据法规定不同。 英国票据法规定被背书人不能再转让。 日内瓦统一法和我国的票据法：承认不得转让的背书，规定限制背书的票据仍可由被背书人进一步转让，但原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。,限制性背书：,（三）背书的种类,4.有条件的背书: Conditional Endorsement 是

39、指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。 开出汇票必须是无条件的支付命令，而背书却可以是有条件的。 此条件仅对背书人和被背书人有约束作用，与其他的背书人、被背书人、出票人及付款人无关。 我国票据法规定：票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效。 付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。 有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票据交给被背书人。,背书的种类,5.委托收款背书: Endorsement for Collection 例如：Pay to Richard Marx for collection Jimmy Lincon 是指记载有“委托收

40、款”字样的背书。 背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背书人不能再转让票据。 特点：被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任。 被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和追索权。,委托收款背书:,背书的种类,6、设定质押( on mortgage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。 质押背书中，被背书人取得的是质权而不是债权 被背书人在行使票据权利时，有付款请求权和追索权，但不得将汇票背书转让。 质押背书通常在背书时注明融资内容；当背书人履行了该债务后，被背书人应将汇票返还背书人。 被背书人在行使票据权

41、利时以代理人身份行事。,托收背书与质押背书比较：,托收背书：,质押背书：背书人以汇票作抵押交被背书人,以委托被背书人代替自己行使票据权利、收取票据金额为目的。,A银行,委托收款,李四,质押,背书的种类,7、部分背书：背书人只转让部分票据金额。( pay to A Co., for the amount of 50%) 分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。( pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately ) 我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。 8、其他背书：如记载“不得追索”(

42、 without recourse )字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。,C,D,F,G,E,B,A,H,（四）、背书 的连续性,第一背书人,第二背书人 第一被背书人,第三背书人 第二被背书人,第四背书人 第三被背书人,第五背书人 第四被背书人,第五被背书人,第一背书人永远是收款人；最后一个被背书永远是持票人,背书的连续性,第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人； 从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人； 最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。,.,李四,赵六,王五,背书的连续性,（五）、伪造背书,持票人将汇票交给付款人要求承兑

43、或付款的行为。 付款人见到汇票叫做见票(Sight)。,提示（Presentation）,提 示,付款提示,承兑提示,何时 何地？适用付款地法律！,定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人可以在到期日前提示承兑，也可以不提示承兑而于到期日直接请求付款。 在规定的地点提示（指定地点、营业所、住所） 在规定的时效内提示（日1年；英合理时间，一般半年）,关于提示期限的规定：,例：8月1日中国A公司发出一张以英国客户为付款人的“见票后定期付款”的汇票，AB C，C于10月1日“提示承兑”，提示是否有效？,（一）、承兑的含义： 是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。 做法： 1

44、、写成：写上“已承兑” accepted ,签上姓名,加注具体承兑日期 2、交付：把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人 承兑日 （1）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑 （2）见票后定期付款的汇票，在出票后1个月内提示承兑 （3）付款人在收到提示的汇票后3日内承兑或拒绝承兑。,承兑（acceptance）,承兑的影响 付款人承兑后成为承兑人，到期履行付款责任。 付款人处于汇票主债务人的地位，出票人变为从债务人。 有利于汇票的转让。 即承兑人成为票据的第一债务人。对于出票人，成为票据的第二债务人。对于持票人，债权更加确定，便于转让。 汇票可以先承兑后流通，或先流通后承

45、兑。,承兑（acceptance）,需承兑的汇票： 承兑行为是针对汇票而言的，只有远期汇票才可能发生承兑。 1、必须提示承兑的汇票 （1）见票后定期汇票 （2）由不与付款人同地的第三人付款的汇票。 （3）有“必须提示承兑”字样的汇票。 2、可以提示承兑的汇票 定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人是否在到期日向付款人提示承兑完全由其自行选择决定。 3、无需承兑的汇票 见票即付的汇票无需承兑。此外，在持票人尚未提示承兑前，付款人死亡、逃匿、破产或被依法终止业务活动，持票人无需提示承兑即可直接行使追索权。 持票人向付款人提示承兑，付款人应有时间考虑是否承兑。,承兑（acceptance）,付款人对

46、远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,BILL OF EXCHANGE,ACCEPTED NOV.15,2005 XXXXX(SIGNED),承兑的种类,普通承兑 有条件承兑（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑800 保留承兑： 修改付款期限的承兑（出票后2个月付 款的汇票改为4个月付款） 限定地点（只能在某银行承兑）,承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。,承兑的种类,（1）普通承兑（General Acceptance）承兑人对出票人的指示不加限制的同意确认

47、，通常所说的承兑。 Accepted June 1, 2000 William White,（2）限制承兑（Qualified Acceptance）付款人对持票人提示的汇票内容加以修改或限制的承兑。 有条件承兑 部分承兑 限制地点承兑 修改付款期限的承兑,承兑的种类,有条件承兑 Accepted Payable providing the goods In order June 1, 2000 For A Co. Signature 部分承兑 Accepted June 1, 2000 Payable for amount of GBP 800.00 only For A Co. Signa

48、ture,限制地点承兑 Accepted June 1, 2000 Payable at Miland Bank For A Co. Signature 修改付款期限的承兑 Accepted June 1, 2000 Payable at 6 months after date For A Co. Signature,承兑的格式样本,ACCEPTED 12th April,2001 Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed,贴现,持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣

49、减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为 票据买卖业务，资金融通业务 贴现息计算: 贴现息=票面金额*贴现天数/360(365)*贴现率,第二章 国际结算票据,2009,案例：,第二章 国际结算票据,解：汇票的到期日为5月21日 贴现天数是从3月10日到5月21日，共为72天 根据贴现息公式： 贴现息=票面金额*贴现天数/360(365)*贴现率 =100000 *（72 /360） *10% =2000 则实得金额为：100000-2000=8000,付款（Payment），对即期汇票，付款人在持票人提示时即付；对远期汇票，付款人在办理承兑手续后，在汇票到期日付款。 解除一张汇

50、票最明显而又最普通的办法是有收票人或承兑人付款； 若拒付，可一直向前追索，最后即使出票人付款，他同样可以向承兑人起诉，汇票仍有责任当事人，不能解除。,付款（payment),1、付款日期 2、付款金额 3、付款货币 4、付款人责任,正当付款后，付款人的责任才能解除 正当付款的构成条件： 1、付款人或承兑人付款，而非出票人或背书人付款。 2、到期日那天或以后付款，而非此前付款。 3、要付款给持票人，汇票如被转让，前手背书必须连续真实。 4、善意付款不知道持票人的权利有缺陷，即付款人按照专业惯例，尽了专业职责。,付款（payment),持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付

51、款时，遭到拒绝付款，均称为拒付。 付款人拒不见票 付款人死亡或宣告破产以致付款事实上已无可能的情况,拒 付（Dishonour）,当拒付时，持票人 有权向背书人和出 票人追索票款。,拒绝证书(Protest) 退票通知(Notice of Dishonor),若拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，向承兑汇票的承兑人提出付款的要求。 汇票的出票人或背书人为避免承担被追索的责任，可在出票时或背书时加注“不受追索”(Without Recourse)字样。 加注了“不受追索”字样的汇票，在市场上就很难流通转让了,拒 付（Dishonour）,拒绝证书持票人提示汇票遭拒绝时，持票人委托付款地的

52、公证机构作出的证明付款人拒付事实的一种文件。 当地无公证人时，可由银行、法院等有权公证的机构或者由两位地位显赫的证人作成。 退票理由书 拒绝证明 企业破产的司法文书或责令终止业务活动的行政处罚决定,拒绝证书（Protest）,拒绝证书一般应包括： 拒绝者与被拒绝者名称； 拒付原因； 作成的日期及地点。,追索（recourse),是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。,背书人、出票人、承兑人、其他债务人 实务中持票人一般都是向出票人追索,行使追索权的条件： 1、必须在法定期限内向付款人提示汇票； 2、必须在法定期限内将退票事实通知前手； 3、外国汇票遭到

53、退票，必须在法定期限内有持票人请公证人作成拒绝证书。,追索（recourse),追索的票款应包括： 汇票金额 利息 作成拒绝证书及其他必要的费用。,追索程序：由后手向前手追索，我国票据法规定，持票人为出票人的，对其前手无追索权；持票人为背书人的，对其后手无追索权。 追索时效：我国6个月、日1年、英6年,参加,参加制度是票据法上的一种特殊制度。支票没有参加，本票只有参加付款，汇票有参加承兑与参加付款。 1参加承兑（Acceptance for Honour） 2参加付款(payment for honor),保证（guarantee),保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务

54、予以偿付担保的票据行为。 保证的做法：在票据正面或粘单记载“保证”字样，保证人名称并签名和住所、被保证人名称、保证日期。 附条件的保证，保证有效，条件无效。 保证人责任： 保证人承担的票据责任与被保证人一样 在票据记载合格时,即使被保证人的债务因手续不全而无效,保证人仍要对票据债务负责. 保证人也可以只对票据金额的一部分作保证. 保证人清偿票据债务后,取得持票人地位,有权对被保证人及其前手进行追索. 保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。,汇 票 种 类,附货运单据,付款期限,出票人,承兑人,光票,跟单汇票,即期汇票,远期汇票,商业汇票,银行汇票,商业承兑 汇票,银行承兑 汇票,单据答案.XL

55、S,按出票人不同，可分成银行汇票和商业汇票。,汇票的分类,按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。,汇票的分类,按付款日期不同，汇票可分为即期汇票（Sight Draft）和远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。,汇票的分类,按承兑人的不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。,汇票的分类,商业汇票,No. 商业汇票编号 Exchange for 汇票金额（小写） 出票时间和地点 At 付款时间 sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) ,Pay

56、to the order of 收款人名称 the sum of 汇 票 金 额（ 大 写 ） Drawn under 取 款 依 据 To : 付款人名称、地址 出 票 人 签 名,银行汇票,BANK OF CHINA No. 银行汇票编号 This draft is valid for one year from the date of issue AMOUNT 汇票金额（小写） PAY TO 收款人名称 BEIJING 出 票 日 期 THE SUM OF 汇 票 金 额 （大 写） TO:付款人名称和地址 BANK OF CHINA,HEAD OFFICE BANKING DEPART

57、MENT,第三节 本 票,汇 票,票 据,本 票,支 票,本票的内容,本票的定义,本票的种类,A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to beare

58、r.,本票的定义,本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。,收款人,出票人,1.当事人不同 2.主债务人不同 3.本票只有一张 4.本票不必办理承兑 5.本票是一种支付承诺,本票的特点,与汇票相比,汇票与本票的异同,“本票”字样 无条件支付的承诺 确定的金额 收款人或其指定人名称 出票日期 出票人签章,本票应记载事项,本票的内容,Due 11th July,1999 Promissory Note for GBP00.00 London, 8th April,1999 At 90 days af