PICC-利损险理赔#专业参考

1、人保总公司理赔业务培训,利损险理赔 平量行 梁筱棠主讲 2004。10。18-19,1,专业参考,损失定义,鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。 本公司同意，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX 所承保的风险造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干（由此造成的毁损或损失，以下简称“损失”）， 根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,2,专业参考,

2、损失定义,鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。 本公司同意，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX 所承保的风险造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称“损失”）， 根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，

3、并已缴付约定的保险费。 本公司同意，按照本公司签发的承保被保险人财产的财产第PQYAXXXX号的财产保险单，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务由于发生： 1。火灾、雷电、爆炸及意外的漏水；2。风暴 。及地震；3。 飞机堕毁 。 4。暴动、 。 而造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称“损失”）， 根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,3,专业参考,损失定义,鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，

4、并已缴付约定的保险费。 本公司同意，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX 所承保的风险造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称“损失”）， 根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,WHEREAS the Insured named in the Schedule hereto has made to The Peoples Insurance Company of China Guangdong Branch

5、(hereinafter called the Company) an application for Loss of Profits Insurance which for the purpose of this Policy is deemed to be incorporated herein, and has paid to the Company the agreed premium. Now the Company hereby agrees, subject to the terms and conditions, Schedule, Specification, Exclusi

6、ons, Memoranda (hereinafter called the terms and conditions”) contained herein or endorsed hereon, that if any building or other property used by the Insured at the Premises for the purpose of the Business be lost or damaged by perils insured under Property All Risks Insurance Policy No PQYAXXXXX du

7、ring the Period of Insurance and in consequence the Business carried on by the Insured at the Premises be interrupted or interfered with (hereinafter defined as “Damage), Then the Company will pay to the Insured in respect of each item in the Schedule the amount of loss resulting from such interrupt

8、ion or interference.,4,专业参考,损失定义,if any building or other property used by the Insured at the Premises for the purpose of the Business 如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务所占用任何房屋或其他财产 be lost or damaged by perils insured under Property All Risks Insurance Policy No PQYAXXXXX during the Period of Insurance 因本公司

9、签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX 所承保的风险造成损失或损坏 and in consequence the Business carried on by the Insured at the Premises be interrupted or interfered with (hereinafter defined as “Damage), 造成被保险人在保险地点营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称“损失”） ， Then the Company will pay to the Insured in respect of each i

10、tem in the Schedule the amount of loss resulting from such interruption or interference. 根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下 简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。,5,专业参考,物质损失条款Material Damage Proviso,但限于下列规定为限： 一、在发生损失时，应有承保被保险人在上述处所的财产利益的物质损失的有效保险，并已在该保险项下取得赔款或已由保险人承认赔偿责任。 二、在任何情况下，本 公司对每一单项赔偿责任限额不得超过明细表所列每一单项的保险金额

11、。总赔偿责任不得超过总保险金额或本公司签署的、在本保险单内或附于本保险单的附录所列可作替代的其他单项或总金额。 Provided Always that a) At the time of the happening of the damage there shall be in force an insurance covering the interest of the Insured in the property at the premises against physical loss and that payment shall have been made or liabilit

12、y admitted therefore under such insurance; or b) Payment would have been made or liability admitted therefor but for the operation of a proviso in such insurance excluding liability for losses below a specified amount. 但由于该保险定明的免赔条款规定不负责赔偿的责任除外,6,专业参考,明细表Schedule,1。 被保险人： 2。 营业处所： 3。 经营业务： 4。 免赔期,7,

13、专业参考,明细表Schedule,1。 被保险人： 如果被保险人是超过 1个法人，必须确认各 被保险人相互的关系（母子公司关系、业务往来关系）。 只有部分被保险人经营明细表中经营业务。 只有部分被保险人经营的业务是与明细表中营业处所有关的。 被保险人的业务必须与明细表约定处所的经营业务具有关系，而有关经营状况必须表现在相关被保险人的财务报表中，从而能反映因保险事故造成的营业中断。,8,专业参考,明细表Schedule,2。营业处所： 营业中断的原因必须直接由于被 保险人在保险地点营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰,9,专业参考,明细表Schedule,3。 经营业务 在保险地点营业中断

14、或受到干扰的业务必须是明细表约定的经营业务范围,10,专业参考,明细表Schedule,4。免赔期 本保单项下发生索赔时保险人将不负责 赔偿营业中断起72个小时内的损失 72小时,11,专业参考,承保责任范围 Specification,项目：保险金额 1。毛利润（ 个月赔偿期） 2。工资 ( 个月赔偿期。 头 周100%， 其余期间50%） 3。审计师费用 总保险金额,12,专业参考,承保责任范围 Specification,第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下： 1. 营业额减少：赔偿金额为毛利润率乘以赔偿期限内由于损失所造成的营业额低于标准营业

15、额的差额。 2. 营业费用增加：专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和合理的额外费用（以附录的规定为条件）。但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。 以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。 但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。,13,专业参考,承保责任范围 Specification,第二项：第二项保险限于工资损失，给付的赔偿金额为： 1. 营业额减少： (1) 从发生损失时赔偿期开始到不迟于第十三周末为止，

16、 赔偿金额为工资率乘以十三周内的营业额减少所得的金额，扣除上述赔偿期限部分中由于出险减少工资数额而节省的任何金额。 (2) 赔偿期限其余部分 的赔偿金额为工资率乘以该期间的营业额减少，扣除该赔偿期内由于出险减少工资数额而节省的任何金额。但不得超过工资率50%乘以该赔偿期的营业额减少所得的数额，另加上本项1款(1)节下所扣除的节省金额。 2. 营业费用增加： 赔付金额为超过第一项2款列明的额外费用的那一部分，但不得高于根据本项1款(1)节和(2)节有关营业额减少的规定的如未发生这项费用原要支付的额外费用。 但如本项保险金额低于工资率乘以年度营业额所得的金额，本项的赔偿金额应按比例减少。,14,专

17、业参考,承保责任范围 Specification,第三项：第三项保险限于被保险人因本保险单项下的索赔，为了本公司的需要而提供及证明其账册或其他营业账册或文件的任何细节或细目或其他证明、证据或情况所付给其审计师的合理费用。,15,专业参考,承保责任范围 Specification,第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下： 1. 营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内 标准营业额 - 营业额 营业额损失 x 毛利润率 毛利润孙失 2. 营业费用增加（以经济效益、附录规定为限） 营增加费用 合计 毛利润损失金额 扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停

18、止支付而节约的业务开支和费用。 但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。,16,专业参考,定义 Definition,一、毛利润： （一）营业额 年终库存 在制品（半成品）三项的数额减去 （二）上年库存 在制品（半成品） 特定营业费用的数额为毛利润。 注意：上年库存和年终库存以及在制品（半成品）的数额应按照被保险人正常的会计计算方法算出，并适当规定折旧。 二、特定营业费用： （一）购买材料的全部数额（减除获得的折旧）； （二）工资的全部数额； （三）为维持业务的正常经营而支付的出险后可能停付的一切专用及直接费用。 注意：除在明细表内另有规定外，本定

19、义措词的含义应与被保险人帐册中通常表达的意义相一致。,17,专业参考,定义 Definition,一、毛利润： （一）营业额 年终库存 在制品（半成品）三项的数额减去 （二）上年库存 在制品（半成品） 特定营业费用的数额为毛利润。 二、特定营业费用： （一）(100%) 购买材料费用（折扣后）； （二）(70%) 工资费用； （三）(75%) 水电煤气费用 （四）(100%) 包装费用 （五）(100%) 运输费用 （六）(100%) 低损耗品费用 注意：除在明细表内另有规定外，本定义措词的含义应与被保险人帐册中通常表达的意义相一致。,18,专业参考,Dr. 2000年1月1日 原材料采购 生

20、产性工资 能源 易耗品 毛利润 Dr. 工资 仓库工资 社会保险 租金 费率 运输 包装材料 出差工资 出差费用 车辆费用 广告 保险费 养老金 银行手续费 利息 邮电费 水电费 贸易杂费 修理维护费 代理佣金 贸易利润 Dr. 董事工资 董事费用 审计师费用 折旧： 机器、厂房 车辆 所得税 增值税,HK$ 70,800 141,000 63,000 8,400 1,500 86,100 370,800,HK$ 6,000 6,600 5,100 1,200 900 1,800 900 6,000 90 1,500 4,800 600 3,000 300 - 3,600 1,800 1,20

21、0 1,800 4,500 33,600 86,100,HK$ 15,000 1,200 600 3,000 600 6,860 6,340 33,600,Cr. 销售额 1999/12/31 存货,HK$ 300,000 70,800 370,800,Cr. 毛利润,HK$ 86,100 86,100,Cr. 贸易利润预算差异,HK$ 33,600 33,600,贸易帐户的损益表1999年12月31日年底,单位 = 000HK$,19,专业参考,毛利润计算（减法）,A = 销售额 300,000 年末库存总量 70,800 370,800 减去 B=年初存货 70,800 特别营业费用 购买

22、原材料的全部数额141,000 生产性工资 63,000 电费 8,400 易耗品 1,500 运输量 1,800 包装材料 900 287,400 287,400 毛利润 83,400,000 毛利润 率 27.80%,20,专业参考,定义 Definition,赔偿期限：自发生损失之日七十二小时后起至十二个月末止，在此期间的营业结果因损失而受影响。 一般企业 营业收入恢复正常水平时终止 在特殊情况下，赔偿期将会顺延一段时间，避免被保险人在赔偿期以后增加产量和销售。或是为了恢复受损存货到事故发生时的正常水平。 电厂 - 恢复发电时终止,21,专业参考,定义 Definition,营业额：在营

23、业处所经营业务过程中，对出售及交付的货物及提供的服务付给或应付给被保险人的金额（扣除折旧）,22,专业参考,定义 Definition,毛利润率：在发生损失之日前的会计年度 内，毛利润对营业额的比率。 年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。 标准营业额：发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期间的营业额。 上述数额或比率必要时应根据营业趋势及情况的变化，或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整，使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。,23,专业参考,案例 A 数据: 毛利润 (不包含工资) : 保险金额 83,40

24、0,000 保险期限 :2000/1/12000/12/31 赔偿期限 : 12个月 损失发生日: 2000/12/31 赔偿期 : 2001/1/12001/6/30,12 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12,保险期限,标准营业额,赔偿期限,HK$25,600 每月,HK27,500 (+10%),HK$30,250 (+10%),损失,销售额,1999,2000,2001,2002,24,专业参考,定义 Definition,毛利润率：在发生损失之日前的会计年度 内，毛利润对营业额的比率。 年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。 标准营业额：发生损失之日前十二个

25、月中相当于赔偿期期间的营业额。 上述数额或比率必要时应根据营业趋势及情况的变化，或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整，使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。,25,专业参考,To which such adjustments shall be made as may be necessary to provide for 上述数额或比率必要时应根据 the trend of the business and for variations in 营业趋势及变化 Or other circumstances affecti

26、ng the business 或其他会影响业务情况 either before or after the damage 在损失发生前或以后 or which would have affected the business had the damage not occurred, 或如未发生损失原会影响业务的其他情况 予以调整,26,专业参考,so that the figures thus adjusted shall represent as nearly as may be reasonably practicable the results which but for the dam

27、age would have been obtained during the relative period after the damage. 使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。,27,专业参考,附录,包括全部营业额条款 在赔偿期限内如果为获得营业收入，被保险人或他人代其在营业处所以外的地点，销售货物或提供服务，则有关这项销售或服务所给付或应给付的金额，在计算赔偿期限的营业额时应包括在内。 本保险单所载其他条件不变。,28,专业参考,案例 A 标准营业额 2000/1/1 2000/6/30 (27500 x 6 个月)165,000 增长率+ 1

28、0% 16,500 调整后的营业额181,500 实际获得营业额100,000 营业额减少 81,500 因此:毛利润损失 27.80% x 81,500 = 22,657,000,29,专业参考,承保责任范围 Specification,第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下： 2. 营业费用增加： 专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和合理的额外费用（以附录的规定为条件）。 但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。,30,专业参考,附录,2. 营业费用增加：

29、 未保险的维持费用 如本保险单未承保经营业务的维持费用（根据本保险单规定对毛利润的定义，在计算毛利润时已予减除），在计算本保险单项下，可以取得补偿的营业费用增加的赔偿金额时，只赔偿营业费用增加乘以按毛利润与毛利润加上未保的维持费用之比例所得的那一部分额外费用。 = 营业增加费用 x 承保的维持（固定）费用 / 所有的维持（固定）费用 半变动费用视为维持费用,31,专业参考,承保责任范围 Specification,第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下： 营业费用增加： 专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低

30、的，必要和合理的额外费用（以附录的规定为条件）。 但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。 增加费用等如或低于 所避免减少的营业额 X 毛利润率,32,专业参考,承保责任范围 Specification,第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下： 1. 营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内 标准营业额 - 营业额 营业额损失 x 毛利润率 毛利润孙失 2. 营业费用增加（以经济效益为限） 营增加费用 合计 毛利润损失金额 以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。 但如本

31、项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额（如果赔偿期限超过十二个月则按比例计算）所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少 Provided that, if the Sum Insured by this Item be less than the sum produced by applying the Rate of Gross Profit to the Annual Turnover (or proportionately increased multiple thereof where the Maximum Indemnity Period exceeds twelve months

32、) the amount payable shall be proportionately reduced.,33,专业参考,承保责任范围 Specification,第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失 以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。 但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。,34,专业参考,定义 Definition,毛利润率：在发生损失之日前的会计年度 内，毛利润对营业额的比率。 年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。 标准营业额：发生损失之日前十二

33、个月中相当于赔偿期期间的营业额。 上述数额或比率必要时应根据营业趋势及情况的变化，或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整，使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。,35,专业参考,毛利润率 x 年营业额 年营业额 (27,500 x 12 个月) 330,000 增长率 (+10%) 33,000 预期年营业额 363,000 毛利润率 27.80% 预期毛利润 100,914 投保金额 83,400 投保比例 82.64% 可获得的金额 项目(a) 22,657 项目(b) - 22,657 节约费用 - 损失 22,6

34、57 可获得的金额= 82.64% x 22,657 = 18,723,745,36,专业参考,承保责任范围 Specification,第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下： 1. 营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内 标准营业额 - 营业额 营业额损失 x 毛利润率 毛利润孙失 2. 营业费用增加（以经济效益为限） 营增加费用 合计 毛利润损失金额 以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。 但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额（如果赔偿期限超过十二个月则按比例计算）所得的金额，给付的赔偿金

35、额应按比例减少 Provided that, if the Sum Insured by this Item be less than the sum produced by applying the Rate of Gross Profit to the Annual Turnover (or proportionately increased multiple thereof where the Maximum Indemnity Period exceeds twelve months) the amount payable shall be proportionately reduce

36、d.,37,专业参考,承保责任范围 Specification,第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下： 1. 营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内 标准营业额 - 营业额 营业额损失 x 毛利润率 毛利润孙失 2. 营业费用增加（以经济效益为限） 营增加费用 合计 毛利润损失金额 以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。 但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额X200%，给付的赔偿金额应按比例减少,38,专业参考,案例 A 数据: 毛利润 (不包含工资) : 保险金额 83,400,0

37、00 保险期限 :2000/1/12000/12/31 赔偿期限 : 12个月 损失发生日: 2000/12/31 赔偿期 : 2001/1/12001/6/30,12 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12,保险期限,标准营业额,赔偿期限,HK$25,600 每月,HK27,500 (+10%),HK$30,250 (+10%),损失,销售额,1999,2000,2001,2002,39,专业参考,赔偿期限 = 24个月,保险期限,24 个月赔偿期限,12 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12,1999,2000,2001,2

38、002,2003,40,专业参考,毛利润率 x 年营业额 X 200% 年营业额(27,500 x 12 个月) 330,000 增长率(+10%) 33,000 预期年营业额( 2002年)363,000 毛利润率 27.80% 预期年毛利润 100,914 预期24个月毛利润(100%) 100,914 201,828 投保金额 83,400 投保比例 41.32% 可获得的金额 项目1(a) 22,657 项目1(b) - 22,657 节约费用 - 损失 22,657 可获得的金额= 41.32% x 22,657 = 9,361,872,41,专业参考,项目保险金额 1. 毛利润 2

39、. 工资 ( 月) 3. 审计师费用 _ 全部保险金额 =,作为部分毛利润 i) 累加法: 包括可保维持费用 ii) 差额法:不包括未保险生产费用 金额: 每年 $63,000 (举例),工资日平均赔偿基础 4周工资或3个月工资 保险金额 保险期限(举例中4周工资或3个月工资),工资双重赔偿基础,赔偿期限12个月 头13周100% ,之后 17周20%,赔偿期限24个月 头13周100% ,之后7周20%,42,专业参考,工资项目,项目 保险金额 1. 毛利润 2. 工资 ( 6个月 头13周100%其余期间50%) 3. 审计师费用 _ 全部保险金额 =,43,专业参考,双重赔偿基础工资保险

40、 Dual Basis Wages,第二项：第二项保险限于工资损失，给付的赔偿金额为： 1. 营业额减少： (1) 从发生损失时赔偿期开始到不迟于第十三周末为止， 赔偿金额为工资率乘以十三周内的营业额减少所得的金额，扣除上述赔偿期限部分中由于出险减少工资数额而节省的任何金额。 (2) 赔偿期限其余部分 的赔偿金额为工资率乘以该期间的营业额减少，扣除该赔偿期内由于出险减少工资数额而节省的任何金额。但不得超过工资率50%乘以该赔偿期的营业额减少所得的数额，另加上本项1款(1)节下所扣除的节省金额。 2. 营业费用增加： 赔付金额为超过第一项2款列明的额外费用的那一部分，但不得高于根据本项1款(1)节和(2)节有关营业额减少的规定的如未发生这项费用原要支付的额外费用。 但如本项保险金额低于工资率乘以年度营业额所得的金额，本项的赔偿金额应按比例减少。,44,专业参考,定义Definition,工资：付给雇员报酬总额包括奖金、加班