银企对账管理

1、银企对账管理,中国邮政储蓄银行 江苏省分行,主要内容,一、基本规定 二、业务处理流程 三、风险提示,一、基本规定,（一）银企对账是指银行与单位存款人之间，就某一时点内本外币单位账户的账面余额，以及某一时段内账户明细发生额进行核对的工作。,一、基本规定,（二）对账账户范围 1、凡在本行开立本外币单位银行结算账户和非结算账户,符合对账要求的，均应实施银企对账工作； 2、活期结算账户除久悬户和验资账户外，都应按照对账协议约定的周期与存款人对账； 3、对于现金管理客户，其分账户不办理任何支付业务，资金实时全额归集至总账户，且银企双方有协议约定的，分账户可不与存款人对账；,一、基本规定,4、定期账户是否

2、对账根据存款人具体要求确定，对于存款 人不要求对账的，可不签署对账协议； 5、保证金账户和验资账户，由于其资金转出具有特定原因 和特定范围，当账户存在借方发生额时方与存款人对账。,一、基本规定,（三）按照对账信息载体介质的不同，银企对账分为纸质对账和电子对账。 （四）纸质对账单分为余额对账单和明细对账单两种。余额对账单是用于与存款人核对账户余额的对账载体。余额对账单一式二联，第一联由存款人留存，第二联对账回执由存款人核对后交回。明细对账单是记载账户明细变动、用于与存款人逐笔勾对账务的对账载体。,一、基本规定,（五）电子对账包括网银对账、银企直联对账两种渠道。电子对账信息也包括余额信息和明细信息

3、。 （六）电子邮件、电话银行、手机短信等可作为银企对账的辅助手段。,一、基本规定,（七）按照纸质对账单的送达方式不同，纸质对账分为邮寄送达、上门对账、留行自取三种。采用集中对账模式的机构可使用邮寄送达方式发送纸质对账单；采用分散对账模式的机构可使用上述三种方式发送纸质对账单。,一、基本规定,（八）对账流程主要包括发出对账单、送达对账单、回收对账单、处理对账结果及对账单的保管。 （九）对账频次包括“按月、按季、按半年、个性化对账”四种。,一、基本规定,（十）按照组织形式的不同，银企对账的组织模式分为集中对账模式和分散对账模式两种。 集中对账模式是指由集中对账机构组织实施所辖机构的对账工作，根据一

4、级分行实际情况集中对账机构可为二级分行会计部门或一级分行公司结算集中处理中心。 分散对账模式是指由营业机构负责组织实施本机构的对账工作。,一、基本规定,（十一）对于已经处于“久悬”状态的结算账户，系统不再生成对账单。 （十二）“余额对账单”按照客户编号生成，“明细对账单”按照客户账号生成。 （十三）对于当月无需对账的账户目前系统也会打印对账单，对账单上注明“未签约”字样。,主要内容,一、基本规定 二、业务处理流程 三、风险提示,（一）银企对账签约管理 （二）纸质对账单发出 （三）纸质对账单收回 （四）纸质对账单催收 （五）电子对账 （六）账务核对不符处理 （七）对账单回执保管,二、业务处理流程

5、,（一）银企对账签约管理,账户开立后，若符合对账账户条件的账户，客户应与开户行签订银企对账协议，约定对账方式、对账地址、对账印鉴等信息。前台柜员在系统中操作完成230122-银企对账签约管理交易后，再调用相关交易办理客户对账单打印和数据导出。,（一）银企对账签约管理,1.客户提交材料 2.柜面审核 3.柜面输入 4.凭证流转及签章,1.客户提交材料,（1）客户填写“单位银行账户对账服务协议”(一式两份)并加盖单位公章。（如图）,1.客户提交材料,1.客户提交材料,1.客户提交材料,（2）客户可约定对账印鉴，除单独的个人名章不可作为对账印鉴外（验资户除外），存款人可约定其预留印鉴卡上的任意单个印

6、鉴或多个印鉴组合（若为多个印鉴组合，则组合方式为公章/财务章+个人名章）作为其对账印鉴，未约定的默认为加盖办理支付结算业务时的预留印鉴。,1.客户提交材料,（3）若客户需变更“单位银行账户对账服务协议”相关内容的，需出具单位公函并重新签订“单位银行账户对账服务协议”。,2.柜面审核,（1）前台柜员审核“单位银行账户对账服务协议”上的联系电话、对账地址和对账联系人是否真实、有效。 （2）公函等资料是否填写完整，是否约定并加盖对账印鉴；“单位银行账户对账服务协议”是否加盖客户单位公章。 前台柜员审核通过后，交业务主管复核。,3.柜面输入,按客户账号签约 前台柜员调用230122-银企对账签约管理交

7、易功 能项选择“新增”，维护类型选择“按账号签 约”，输入客户账号等要素后，按F8键由业务主 管授权，授权通过后，点击执行。,3.柜面输入,按客户编号签约 前台柜员调用230122-银企对账签约管理交 易，功能项选择“新增”，维护类型选择“按客户 编号签约”，输入客户编号等要素后，按F8键由业 务主管授权，授权通过后，点击执行。,3.柜面输入,按客户账号或客户编号修改 前台柜员调用230122-银企对账签约管理交易，功能项选择“修改”，维护类型选择“按账号签约”或“按客户编号签约”，修改对账单邮寄地址类型、邮政编码、企业对账联系人等要素后，按F8键由业务主管授权，授权通过后，点击执行。,3.柜

8、面输入,按客户账号或客户编号注销 前台柜员调用230122-银企对账签约管理交易，功能项选择“注销”，维护类型选择“按账号签约”或“按客户编号签约”，。输入账号或客户编号等要素后，点击执行。,4.凭证流转及签章,前台柜员按提示打印内部通用凭证。“单位银行账户对账服务协议”一份交客户，另一份作为内部通用凭证附件随当日业务档案上缴会计稽核。,（一）银企对账签约管理 （二）纸质对账单发出 （三）纸质对账单收回 （四）纸质对账单催收 （五）电子对账 （六）账务核对不符处理 （七）对账单回执保管,二、业务处理流程,（二）纸质对账单发出,1.对账机构集中对账 2.单笔对账单对账,1.对账机构集中对账,（1

9、）集中对账机构对账人员应在每月第一个工作日调用110075-网点日终报表打印交易，选择“2049-余额对账单集中数据下载导出”，整理全辖对账数据，并将筛选过的数据发送至二级分行支付结算管理员。二级分行支付结算管理员收到数据后交外包对账公司制作对账单，外包公司收到我行对账数据后应在五个工作日内完成对账单的制作和寄送工作。,1.对账机构集中对账,1.对账机构集中对账,（2）对账单发出后，对账人员在公司结算集中处理系统中调用230121-纸质对账单发出/收回/催收登记交易登记发出情况。 （3）因地址不正确等原因无法投递的对账单，由集中对账机构发送对账通知给营业机构，由营业机构业务主管打印对账单，重新

10、与存款人进行对账。,1.对账机构集中对账,2.单笔对账单对账,（1）若客户在柜面申请打印对账单或因部分对账单无法投递或二次对账等原因，可单独打印某个账户对账单。 （2）客户申请打印对账单的，应提供法定代表人或单位负责人的身份证件，若授权他人办理的，还应出具经办人身份证件及委托授权书。,2.单笔对账单对账,（3）前台柜员或业务主管调用230202-客户对账单打印交易，输入客户编号或客户账号等要素后打印对账单。打印完毕后，由业务主管在余额对账单和明细对账单上加盖对账专用章。,2.单笔对账单对账,（一）银企对账签约管理 （二）纸质对账单发出 （三）纸质对账单收回 （四）纸质对账单催收 （五）电子对账

11、 （六）账务核对不符处理 （七）对账单回执保管,二、业务处理流程,（三）纸质对账单收回,1.对账机构集中对账 2.单笔对账单对账,1.对账机构集中对账,（1）集中对账机构收到对账单回执后，应在月底前调用230121-纸质对账单发出/收回/催收登记交易登记对账单收回情况，并通过电子验印系统对对账单回执上的印鉴进行扫描验印。若电子验印未通过，应手工折角比对。核验通过后方可视为有效对账，核验未通过的，在存款人有效补签之前，视为无效对账，应及时整理清单，并于月底前交给营业机构进行二次对账。 核验完毕后，对账人员在对账回执上加盖个人名章。,1.对账机构集中对账,（2）营业机构根据集中对账机构提供的核验未

12、通过账户清单，及时在系统中打印对账单与存款人再次对账，对账完毕后应将二次对账单回执收回交上级机构会计部门，由其整理后一并交集中对账机构处理。,2.单笔对账单对账,客户在柜面办理单笔对账时余额对账单和明细对账单对账无误并加盖预留印鉴后，业务主管通过电子验印系统对余额对账单和明细对账单上加盖的预留印鉴进行核验，若电子验印未通过，应手工折角比对。核验通过后方可视为有效对账，核验未通过的，由客户重新加盖预留印鉴再次核验。 核验完毕后，业务主管在余额对账单和明细对账单上加盖个人名章。,（一）银企对账签约管理 （二）纸质对账单发出 （三）纸质对账单收回 （四）纸质对账单催收 （五）电子对账 （六）账务核对

13、不符处理 （七）对账单回执保管,二、业务处理流程,（四）纸质对账单催收,1.对账人员应通过电话、短信和电子邮件等方式督促未按时对账的存款人配合做好对账工作，并调用230121-纸质对账单发出/收回/催收登记交易登记催收情况。,（四）纸质对账单催收,2.连续两个对账周期未在规定时限内返回对账回执的或未实施电子对账的账户，应列入会计稽核及会计检查的重点账户，同时应第二个对账周期截止日的十个工作日内上门对账。,（四）纸质对账单催收,3.若无法与存款人取得联系的，按以下流程处理： （1）客户经理须和营业机构指定人员共同进行上门和电话确认。若存款人确实无法找到（无法找到是指通过两次上门对账和十五个工作日

14、内至少三次通过电话、短信和电子邮件均无法与存款人取得联系），则由客户经理和营业网点指定人员在存款人联系确认单上签字后提交一级支行。,（四）纸质对账单催收,（2）一级支行会计部门负责支付结算管理的人员和公司业务部门负责客户的管理人员根据存款人预留的联系电话再次进行双人复核，同时对存款人资料信息，包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证等进行核实，在工商管理机构和税务机关的对外公告和网站上查询该存款人证件是否已经注销或过期。确认存款人已经无法找到后，会计结算部门支付结算管理人员和公司业务部门负责客户的管理人员在存款人联系确认单签字确认并按照以下情况处理：,（四）纸质对账单催收,（3） 对于已经转入

15、久悬户的账户，通知营业机构根据久悬户结转清单和存款人联系确认单，在系统中办理销户手续（当地人行另有要求的除外，下同）。,（四）纸质对账单催收,（4）对于未转入久悬户的账户，则根据存款人联系确认单视同本对账周期对账成功，视同对账成功的账户，在计算有效对账率时，应作为有效对账账户进行统计。采用集中对账模式的，一级支行会计部门应同时将存款人联系确认单交集中对账机构，由对账人员在公司结算集中处理系统中办理“对账成功”处理。,（四）纸质对账单催收,下个对账周期若该账户无任何交易发生，则无需重新进行 上门确认，默认对账成功，直至该账户转为久悬户。转入 久悬户后，根据久悬户结算清单和存款人联系确认 单，在系

16、统中办理销户手续。若下个对账周期该账户有 交易发生，则应及时联系存款人进行对账。,（四）纸质对账单催收,4.通过上门对账发现存款人有不配合对账工作或拖延对账现象的，集中对账机构或营业机构应在五个工作日内发送账户信息通知单至存款人，同时登记账户信息通知单的寄送时间，账户信息通知单发出后，存款人应在收到通知单后五个工作日内办理银企对账工作，若存款人未在五个工作日内办理对账，则视同存款人无法找到处理。,（一）银企对账签约管理 （二）纸质对账单发出 （三）纸质对账单收回 （四）纸质对账单催收 （五）电子对账 （六）账务核对不符处理 （七）对账单回执保管,二、业务处理流程,（五）电子对账,1.电子对账由

17、存款人在企业网银端或银企直联客户端自行发起对账。 2.存款人完成电子对账，系统自动将对账信息返回至系统，同时登记对账单发出/收回登记簿。,（五）电子对账,3.集中对账机构或营业机构应最迟于每月25日逐户跟踪核查采取电子对账方式的存款人的对账情况，调用230121-纸质对账单发出/收回/催收登记交易查看跟踪电子对账结果，对于在对账周期内未返回对账信息的存款人应及时催收。,（一）银企对账签约管理 （二）纸质对账单发出 （三）纸质对账单收回 （四）纸质对账单催收 （五）电子对账 （六）账务核对不符处理 （七）对账单回执保管,二、业务处理流程,（六）账务核对不符处理,账务核对中发现的不符账项，对账人员应逐笔注明核实情况，并于三个工作日内查明原因。 1.属于本行错账的，由网点前台柜员填写会计业务审批单，业务主管审查，网点主管行长审核后，报上一级管辖行会计部门审批同意后，方可进行调账。调账时，由上一级管辖行会计部门会计人员协助并监督营业网点调账，原会计业务审批单作为调账交易的附件,（六）账务核对不符处理,2.属存款人错账的，及时通知存款人。 3.发现可疑账务的，要及时向上级报告，不得直接擅自处理。,（一）银企对账签约管理 （二）纸质对账单发出 （三）纸质对账单收回 （四）纸质对账单催收 （五）电子对账 （六）账务核对不符处理 （七）对账单回执保管,二、业务处理流