市场营销费用预算

1、.营销学费用预算1 .目的：统一口径、规范流程管理集团营销学费用，加强内部控制，提高集团营销学费用的使用效果。2 .范围：这个方法适用于集团内的房地产开发公司。3 .责任：集团财务管理部、产品类部负责本规范的制定、解释、修改，与风险管理部配合检查执行情况。 集团内房地产开发公司负责具体实施。4 .营销学费用的定义营销学费用的定义：营销学费用是指产品销售和售后服务所产生的营销学行为所产生的费用，不同于会计口径营销学设施的建设费用和营业费用。 具体内容见附件一1- 营销费用归集与分类指引。各一线公司可以根据本规范的分类化学基，进行更详细的等级分类。5 .营销学费用的管理原则5.1限额管理原则：营销

2、学费用管理按事先确定的限额有计划地使用，有效限额确定不突破的金额时，应当把项目工程状况、风险等因素考虑到一盏茶。5.2有效使用原则：必须及时评价各营销学费用的有效性，并立即中止无效的营销学活动5.3实时回种子文件原则：营销学费用统计必须准确无误，营销学部、会计部、成本部口径统一，实时回种子文件，统计数据准确无误。6 .营销学费用管理规定6.1限额管理6.1.1限额的确定6.1.1.1各一线公司按项目工程、年度编制营销学费用计划。为了保障n项目工程利益计划的实现，需要制定每个项目工程的营销学费用计划为了满足n公司经营计划的制定和实施，每年制定一次营销学费用计划。6.1.1.2限度的承认n集团年度

3、全体和各地区的营销学费用率由集团事务会决定n在各地区确定地区内一线公司的营销学费用率，并向集团产品类部、财务管理部申报。6.1.1.3营销学费用的确定时间项目工程的分割营销学费用额和使用计划在分割实施方案确定后的1.5日内确定。 即，项目工程的分割营销学费用额在目标成本的制作阶段完成。营销学费用年度使用计划按照公司年度经营计划完成，与年度经营计划一起提交给集团财务管理部、产品分类部。6.1.1.4营销学费用额的确定方法(1)各地区的营销学管理部应编制适用于该地区的不同项目工程类型、不同发展阶段的营销学费用率参考表(二)根据各项当年计划销售面积计算各项当年销售费用总额的综合营销学费用数额(3)各

4、项目工程当年费用额确定后，汇总为年营销学费用，形式参照附件2-项目工程营销学费用计划。(4)营销学费用计划由营销部和财务费用部门共同编制，经研讨会讨论总经理批准确定。6.1.2限额的调整(1)一旦确定了项目工程、年营销学费用的管理总额，项目工程的定位、总体规划设计将发生重大调整，必须追加计划外政策费用，年内追加计划外项目工程，才能进行调整。 超额使用应提前提出申请，说明原因，经一线公司财务管理部、成本管理部审核，向一线公司总经理报告特命。(2)不同项目的营销学费用控制额为配合使不得。(3)在项目工程销售计划提前完成的前提下，应当及时减少营销学费用控制额，或者停止相应的费用。 这种调整由营销学部

5、门提出、经营，财务部门建议调整权。6.2 营销费用使用计划的编制n营销学费用使用计划的本质是与营销学活动计划对应的费用支出计划，营销学费用使用计划需要每月编制。n编制主体：营销学费用使用计划编制主体为营销学管理部，营销学费用使用计划必须与考虑了公司经营计划、销售速度、市场要素、顾客积累等各种因素的营销学活动计划一致，留心费用计划和活动计划的时间差。 财务管理部、成本管理部是计划编制的合作部门。n编制时间：营销学费用金额的确定基础为计划，金额确定完成的时间为计划。6.3营销学费用的使用情况种子文件回6.3.1营销学费用种子文件回责任部门由营销学管理部，财务管理部、成本管理部协助6.3.2营销学费

6、用的回种子文件和统计方法：(一)营销学费用的回种子文件和统计方法；本文所提及的营销学费用金额和统计方法与会计统计方法不同，主要服务于营销学费用管理，其目的是及时客观地反映营销学费用使用与营销学效果的匹配关系，提高营销费用管理水平。 如附件所示。(2)营销学费用的管理统计口径，按本年度合同签订口径。 具体内容如下：n当年签订的合同，不论是否超过该年度有效，都应计当年的营销学费用，不分配给下一年度。 下一年度的营销学费用也不计入此类合同费用n营销学合同签订后，不论是否支付，不论实施，按合同金额计算年费用额n没有总价格或只确定单价的营销学合同，按照实施法进行费用合计。 例如，某报纸的年度合同，每版只

7、约6万元的单价。 一个项目工程从一月到二月发行两次全版广告，没有付款。 营销学费用统计已发生1.2万元。按n项目工程分别进行营销学费用的管理额和分析、评价时，综合营销学费用可以按销售额的比例在各项目工程间分配。(三)营销学费用统计和回种子文件要求；n一线公司营销学管理部应当按照合同管理程序严格起草、批准、签订营销学合同，强调营销学合同签订的及时性和“签名合同后办事儿”的事前要求。n营销学管理部需要管理营销学费用的使用情况，制作营销学费用计划、合同、支付登记表，并定期进行费用检查。 主要包括发生的费用的整理和预计发生费用的估计。 每月末验证财务部门和营销学费用的使用情况，成本部门和营销学设施的建

8、设费用状况n营销学费用按月统计种子文件回的一线公司财务每月报告各项营销学费用的使用情况，及时注意并警告可能超额或超额的情况。 每月3日前，营销学管理部的专门职位向地区营销学管理部提交费用使用情况，地区营销学管理部整理统计结果，每月8日前提交给集团产品分类部和集团财务管理部。 营销学费用申请表格详细附件二。n地区营销学管理部、集团财务管理部有责任定期向地区、集团经营者报告营销学费用的使用情况。6.4营销学效果后的评价工作(一)推进营销学效应倡导做评估工作； 营销学活动后的评价是显示营销学活动有效性的重要手段，也是降低“费用用完，销售计划未实现”风险的过程管理所必需的手段。(2)后面的评价工作可以

9、用以下方法进行安排n负责人或销售代理人，及时统计每次营销学推广后的顾客访问量、来电量、商量量、来访成交率，及时向公司引导者和相关部门通报结果的统计频率和通报频率是每月较好的。根据n评价结果，在最初的费用限度内调整营销学活动案n营销学后的评价工作尽量作成标准化的分析报告，保存档案化。6.5评估营销学费用(1)营销学费用的使用情况应当明确纳入营销学部门的KPI评价指标范围(2)营销学费用评价包括但不限定以下指标，主要强调营销学绩效、营销学费用计划执行情况和营销学费用的使用效果销售费用率=营销学费用发生额/销货收入(合同口径) 100%营销学费用计划(额)发生率=营销学费用实际发生额/营销学费用计划数(额) 100%6.6责任管理6.6.1一线公司的营销学部门是整个营销学费用的管理责任部门。 组织制定营销学费用的管理方法，编辑营销学费用计划，分解金额，实施，与相关部门进行营销学费用的分析，种子文件营销学费用的使用情况等。6.6.2一线公司财务和成本管理部门是协助管理整个营销学费用、监督责任部门，主要协助完善营销学费用管理、审查营销学费用计划和有关合同、分解管理限额。 其中，财务管理部负责营销学费用的收集和核算等，侧重于销售费用监测的成本管理部侧重于营销学设施建设费用的监测。6.6.4一线公司可以根据本规范，细分实际对有关部门营销学费用的管理责任。6.7过