进项发票管理办法

1、。采购发票管理办法1.目的采购发票是公司在采购货物、接受劳务或服务时，记录经济业务、明确经济责任的书面证据，是公司进行财务核算和纳税申报的依据。为规范公司财务行为，降低涉税风险，提高公司财务管理水平，特制定本管理办法。2.适用范围本办法适用于通过购买商品和接受劳务或服务取得的所有发票。合同执行部、财务部等相关部门为责任部门。3.责任3.1合同执行部负责采购货物发票的初审和移交，其他相关部门负责部门在办理业务时应取得的录入发票的初审和移交，初审后及时将发票移交给财务部；3.2财务部负责接收合同执行部和其他部门移交的发票，经审核后，进行认证并记录。4.行政措施：4.1发票审核：原则上，合同执行部和

2、其他业务部门在采购货物和接受服务时，必须取得所有增值税专用发票，并对发票进行如下审核：4.1.1买方的名称、纳税人识别号、地址、电话号码、银行和账号是否完整、正确；4.1.2发票是否与实际采购货物的名称、规格、型号和供应商一致；4.1.3发票内容是否打印清楚；4.1.4是否包括发票和扣款复印件；4.1.5如果发票上没有货物的详细信息，是否附有清单？是否有两份附件清单；清单上的总金额和税额是否与发票相符；4.1.6供应商的发票专用章是否在发票的指定位置加盖，印章是否清晰；4.1.7发票上注明的商品名称、规格、型号和价格是否与采购合同和入库单一致；4.1.8如果发票与上述任何一项不符，有问题的发票

3、应立即退还给供应商或服务提供商，并限期重新开具发票。4.2发票开具时间要求4.2.1如果合同规定货物到达公司仓库，必须要求供应商开具发票才能付款；4.2.2如果合同中约定了账期，必须要求供应商在付款前开具发票；4.2.3如果合同中约定的付款到达交货地点，必须要求供应商在付款后立即交货并开具发票。4.3发票的移交采购专员或部门业务经办人检查确认发票无误后，必须及时将发票交给财务部，并在BPM系统中填写“输入发票交接登记表”(见附表)。财务部会计在收到发票并核对登记表后会确认收据。移交登记表包括但不限于以下内容：发票类别、供应商名称、开票公司名称、发票代码、发票编号、开票日期、价格税总额、相应的E

4、RP系统收据编号、发票总数和价格税总额。如果财务人员检查发现发票有误，应立即将有问题的发票退回给发起方，并在交接单上填写退回发票的基本信息和退款原因。移交发票的发起人应在收到退款后确认。4.4发票的处理4.4.1审核：财务部会计收到发票后，按照4.1的要求对签字后的发票进行重新审核。如果发现4.1中的任何一项不一致，应将有问题的发票退回给合同执行部或其他相关部门，并且必须立即联系供应商重新开具发票。4.4.2发票认证：财务部会计应及时在认证系统中对收到的增值税专用发票进行认证。如果在验证过程中发现发票未能通过系统验证，则5.2对于欠发票的供应商，合同执行部不申请付款，从申请人的工资中扣除申请金

5、额的0.05%的罚款。5.3如果发票在全额支付后10天内不能移交给财务部，则从全额支付的第10天起，每天处以发票金额0.02%的罚款，从采购专员的工资中扣除，直到发票移交给财务部。5.4付款审核员必须严格控制，严禁拖欠票款。每次发生支付金额0.05%的罚款，将从审批人员工资中扣除。5.5财务部人员必须及时在ERP系统中推式生成发票，要求当天收到发票，当天推式生成发票，当天制作会计凭证。6.补充规定本办法由财政部门负责解释时间表：输入发票转移登记表转让人下属部门移交日期移交发票基本信息发票类别供应商名称开票公司名称发票代码发票号码税收和价格总额入库单号总数财务会计确认以上所列发票合计，已收到税款和价格总额。收票人确认收票日期退回发票的基本信息发票类别供应商名称开