2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc

1、企业所得税年度纳税申报表完整版(年份)纳税人名称(公章):纳税人地方税的计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：通知的事项一、本套表的使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人，每年申报企业所得税时使用；纳税人解散、破产、被撤销、清算或者在其他情况下依法终止纳税义务的，也必须使用。二、填写申报表类型要求执行金融企业会计制度的纳税人，应在年度申报表中填写16份报表，包括：纳税人基本信息登记表、企业所得税年度纳税申报表主表、附表1 (2) 金融企业收入明细表、附表2 (2) 金融企业成本费用明细表、附表3 投资所得（损失）明细表、附表4 纳税调整增加项目明细表、附表5 纳税调整减少项目明细表、

2、附表6 税前弥补亏损明细表和附表7 010100附表8 免税所得及减免税明细表、附表8 捐赠支出明细表纳税人执行境外所得税抵扣计算明细表和广告费支出明细表时，应在年度申报表中填写14份报表，包括：工资薪金和工会经费等三项经费明细表、资产折旧、摊销明细表主表、附表1 (3) 呆账准备计提明细表、附表2 (3) 保险准备金提转差纳税调整表、附表3 事业单位会计制度、附表4 民间非营利组织会计制度、附表5 纳税人基本信息登记表、附表6 企业所得税年度纳税申报表和附表7 010100附表8 008实行事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表、事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表等会

3、计制度的纳税人，在年度申报表中填写15份报告，包括：投资所得（损失）明细表、纳税调整增加项目明细表主表、附表1 (1) 纳税调整减少项目明细表、附表2 (1) 税前弥补亏损明细表、附表3 免税所得及减免税明细表、附表4 捐赠支出明细表、附表5 境外所得税抵扣计算明细表、附表6 广告费支出明细表和附表7 010三。填写要求：填写申报表一式二份，经主管税务机关受理后退还纳税人一份，主管税务机关留存一份。纳税人应全面填写纳税申报表的各栏，数据真实，主表与附表之间的逻辑关系和约束关系正确。对于没有相关业务的数据项，应填写“0”。iv .提交时间要求：无论纳税人采用何种申报方式申报企业所得税，都必须在年

4、度终了后四个月内将工资薪金和工会经费等三项经费明细表号文件及相关材料提交主管税务机关进行企业所得税申报。如遇解散、破产、注销和清算，纳税人应在工商登记注销前向当地主管税务机关申报企业所得税。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产经营之日起60日内，向主管税务机关申报企业所得税。内容i. 资产折旧、摊销明细表二、企业会计制度(适用于经批准的代收企业)三。小企业会计制度(一)纳税人基本信息登记表(二)纳税人基本信息登记表主表附表一(1) 企业所得税年度纳税申报表附表一(2) 销售（营业）收入及其他收入明细表附表一(3) 成本费用明细表附表2 (1) 投资所得（损失）明细表附表2 (2)

5、 纳税调整增加项目明细表附表2 (3) 纳税调整减少项目明细表附表3 税前弥补亏损明细表附表4 免税所得及减免税明细表附表5 捐赠支出明细表附表6 境外所得税抵扣计算明细表附表7 广告费支出明细表附表八工资薪金和工会经费等三项经费明细表附表9 资产折旧、摊销明细表(注：政策调整，不需要填写附表9)附表10 坏账损失明细表附表11 企业所得税年度纳税申报表附表十二企业所得税预缴纳税申报表附表十三企业所得税纳税申报表附表十四(1) 企业所得税年度纳税申报表附表十四(2) 企业所得税年度纳税申报表附表十四(3) 销售（营业）收入及其他收入明细表纳税人基本信息登记表计算机代码纳税人名称经济类型联系号码

6、工业企业所得税的征收方式(必选)单一选择：审计和收集；已批准的收藏实施财务会计制度(必需)单一选择：企业会计制度(小企业)；金融企业会计制度；事业单位、社会团体和民办非企业单位的会计制度。工资管理表(必填)单一选择：非人体工程学挂钩；人体工程学挂钩。纳税人享受企业所得税减免的种类单一选择：1.没有折扣；2.高科技企业；3.软件业；4.集成电路工业；5.福利生产企业；6.劳动就业服务企业；7.其他优惠。填写要求：纳税人申报年度企业所得税时必须填写此表。填写说明：1 .计算机代码：填写当地税务机关颁发的征收管理代码。2.纳税人名称：在税务登记证上填写纳税人的全称。3.经济类型和行业：根据税务登记表

7、的相关内容填写。4.联系电话：填写纳税人的联系电话(或手机号码)。5.企业所得税的征收方式：选择被批准征收的企业，是指税务机关根据其生产经营或财务会计情况，按照规定的标准和程序，权限和方法，一种征收应税所得率(净利润率)或应税金额的方式。6.人机工程学的适用范围：它只适用于工资总额的增长低于经济效益的增长和职工平均工资的增长低于劳动生产率的增长原则上由国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准。7.享受企业所得税减免税优惠的纳税人，经税务机关批准或备案后，只能选择选项2、3、4、5、6、7。8.表中列出的单个选项：合格选项后打“”。企业所得税年度申报表纳税期限：年月日至年月日纳税人识

8、别号：金额单位：元(以分计)地方税计算机代码主管税务机关纳税人名称联系号码生产经营地址总收入行时间项目黄金数量1销售(业务)收入(请填写附表1)2投资收益(请填写附表3)3投资转让净收入(请填写附表3)4补贴收入5其他收入(请填写附表1)6总收入(1 2 3 4 5)扣除项目7销售(业务)成本(请填写附表2)8主营业务税金及附加9期间费用(请填写附表2)10投资转移成本(请填写附表3)11其他扣减(请填写附表2)12扣除的项目总数(7 8 9 10 11)应税收入的计算13税前收入(6-12)14加：调增税额(请填写附表4)15减：调减税额(请填写附表5)16税后收入(13 14-15)17减

9、：弥补以前年度亏损(填写附表6) (1716)18减：免税收入(请填写附表7) (18 16-17)19加：应纳税投资收入的已付所得税20减：允许扣除的公益救济捐赠金额(请填写附表8)(2016-17-18-19)21减：加扣分(2116-17-18 19-20)22应税收入(16-17-18，19-20-21)应付所得税的计算23适用税率24国内所得税(2223)25减：国内投资收入的税收抵免26加：境外所得应缴纳的所得税(请填写附表10)27减：海外收入抵税(请填写附表10)28国内外收入应缴纳的所得税(24-25 26-27)29减：所得税减免(请填写附表7) (2928)30实际应付所

10、得税(28-29)31汇总纳税成员企业当地预付比例32汇总成员企业在当地应缴纳的所得税金额(3031)33减：当期累计实际预付所得税34本期应纳(退)所得税35附件：上一年度应缴未缴所得税额纳税人声明：本纳税申报表是根据金融企业收入明细表及其实施细则和国家有关税收法规填写的，真实、完整。法定代表人(签字):年月日纳税人公章：代理申报机构公章：主管税务机关验收专用章：attn:经办人执业证书编号：被：接受申请日期：年月日代理申报日期：年月日验收日期：年月日企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售(业务)收入和其他收入清单填写时间：年、月、日金额单位：人民币(以分计)行时间项目黄金数量1一、总销售

11、(业务)收入(2 7 12)21.主营业务收入(3 4 5 6)3(1)销售商品4(2)提供劳务5(三)资产使用权转让6(4)施工合同72.其他业务收入(8 9 10 11)8(1)材料销售收入9(2)代理费收入10(3)包装材料租金收入11(4)其他123.被视为销售收入(13 14 15)13(1)自产、委托加工产品视同销售收入14(2)处置非货币性资产视为销售收入15(三)其他视同销售的收入16二。其他收入合计(17 24)171.非营业收入(18 19 23)18(1)固定资产盘盈19(2)固定资产处置净收入20(三)非货币性资产的交易收入21(四)无形资产销售收入22(5)净罚款收入

12、23(6)其他242.应在税收中确认的其他收入(25 26 27 28 29)25(一)因债权人原因无法支付的应付款26(二)债务重组收入27(三)接受捐赠资产28(4)资产评估增值29(5)其他经办人(签名和盖章):法定代表人(签名和盖章):企业所得税年度纳税申报表附表一(2)金融企业收入明细表填写时间：年、月、日金额单位：人民币(以分计)行时间项目黄金数量1一、基本业务收入(2 3 15)2利息收益3金融企业当期收入4中间业务收入5费用收入6证券承销收入(亏损以“-”号填列)7自营证券差价收入(亏损以“-”号填列)8购买转售证券的收入(损失以“-”号填列)9委托投资管理收入(损失以“-”号填列)10保险费收入11次级保费收入12回收收入13基金收入14汇兑收益15其他营业收入16二。其他收入合计(17 18 24 28)171.视为销售收入182.非营业收入(19 20 21 22 23)19固定资产盘盈和转让净收入20非货币交易收入21出售无形资产的收益22获得的各种额外价格基金、费用和附