3.2国际结算课件.ppt

1、第三章国际结算中的票据(二),第一节本票 第二节支票,一、本票的定义 英国票据法：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间对某人或指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。 我国票据法：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,第一节本票,二、本票的特点 与汇票相比，本票具有以下特点： 本票是无条件的支付承诺 本票是出票人承诺和保证自己付款的凭证。 在名称和性质上不同 为强调本票是出票人或付款人的付款承诺这一特性，在英文名称上，本票称为Note(付款承诺)，而不是Bill(债权凭证)，后者是票据的统称。 本票不必办理承兑 本票

2、只有一张,三、本票的内容 必备的内容 1.表明“本票”字样 2.无条件支付承诺 3.确定金额 4.收款人名称 5.出票日期 6.出票人签章 中华人民共和国票据法第76条,相对应记载内容 包括：付款地和出票地。关于付款地、出票地等事项的记载也应清楚明确，不过没有记载也不影响本票的效力。 票据法规定： 本票上未记载付款地的，出票人营业场所为付款地； 未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。,USD 5，000.00,四、本票的基本关系人 只有两个：出票人和收款人 出票人：即签发本票的人，也是本票的付款人（主债务人） 主要职责：履行所承诺的付款，到期时保证支付给收款人或持票人。 收款人：即本票的债

3、权人 主要职责：可以背书转让，并对后手保证付款。若出票人拒付，可行使追索权。,五、本票的票据行为 本票除不必承兑，亦不必参加承兑以及对本票银行不予贴现之外，其余的与汇票相同，即出票、背书、保证、到期日、付款、参加付款、追索权等与汇票的规定一样。,六、本票的种类 根据本票上抬头做成方式的不同 1.记名式本票：票面上记载收款人的姓名或商号。 2.指示式本票：抬头中有“凭指示”字样。 3.无记名式本票：票面上未记载收款人的姓名或商号。 我国票据法不承认无记名式本票。 根据本票付款期限的不同 1.即期本票 2.远期本票,以本票出票人的不同 1.银行本票：出票人是银行，银行本票都是即期的。信誉最高，国际

4、结算中使用最多。 2.商业本票：出票人是工商企业或个人。商业本票按付款时间可分为即期和远期两种。,中华人民共和国票据法第79条规定，我国只允许开立自出票日起，付款期限最长不得超过2个月的银行本票。 中华人民共和国票据法第75条规定：本票出票人的资格由中国人民银行审定，具体管理办法由中国人民银行规定。,七、本票和汇票的比较,例：2002年3月6日甲向乙签发一张本票，乙持票后将该本票背书给丙，丙又背书给丁。丁于5月8日向甲提示付款，因手续欠缺，未得到付款。丁可以向（ ）行使追索权。(A)甲(B)乙(C)丙(D)甲、乙、丙中的任何一人、数人和全体 正确答案：a 解析：本题有两个考点。一是，本票自出票

5、日起，付款期限最长不得超过2个月，本题中的持票人提示付款人已超过了2个月；二是，如果本票的持票人未按照规定期限提示本票的，则丧失对出票人以外的前手的追索权，所以持票人只能向出票人追索。,一、支票的定义 英国票据法：支票是以银行为付款人的即期汇票（因此英国将支票归入汇票，而不是单独划分出来）。 我国票据法：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,第二节支票,二、支票的特点 与汇票相比较，其特点如下： 支票的出票人必须具备一定条件 1.必须在银行要有足够的存款 2.存款银行同意出票人使用该行的支票 3.出票人必须使用存款银

6、行统一印制的支票 支票为见票即付 支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。 支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。,支票上一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。 对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。 支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。,三、支票的内容 必备的内容 1.表明“支票”字样 2.无条件支付委托 3.确定金额 4.付款人名称 5.出票日期 6.出票人签章 中华人民共和国票据法第85条 我国票据法

7、规定：支票上的金额可以由出票人授权补记；支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，也可补记。,其它内容 收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。 支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记； 未记载付款地，付款人的营业场所为付款地； 未记载出票地的，出票人营业场所、住所或者经常居住地为出票地。,四、支票的关系人 出票人 出票人与付款人要先有一定的资金关系 出票人出票后，应负票据上的责任和法律上的责任。 出票人开出支票等于承诺支票被提示时银行保证付款，并在拒付时赔偿。 日内瓦统一法规定：在合理的付款提示期限内，出票人不得撤销已开出的支票，只有提示期满后才能撤销。 我国票据法规定：禁止签发空头

8、支票。,收款人 因交易、受赠、继承而取得 英国票据法规定：收款人要按期提示，虽在期限之后再行提示，持票人的权利不受影响，即持票人如未在合理时期内提示，出票人仍需对此负责，但这一时期若发生付款银行倒闭等给出票人造成了损失，对损失的部分出票人解除责任，收款人就要自己负责。,付款人 即开户银行 代收行 代替客户收取支票款项的银行就是代收行。 委托人必须与代收行有资金的往来关系，并且票款一定要收入委托人的帐户，而不是用来归还委托人对代收行的欠款。,五、支票的种类 按收款人做成方式的不同分为： 1.记名式抬头：“pay to only”或不可转让字样 2.指示式抬头:“order”，可背书转让 3.来人

9、式抬头：无须背书，只要交付就可转让 按支票上是否划线分为： 1.非划线支票(现金支票) 持票人可以持票向付款银行提取现款，也可以通过其往来银行转账收取款项。,2.划线支票 指由出票人或持票人在普通支票上划上两条平行线的支票，划线支票的持票人只能委托银行转帐收款。 一般划线支票 指不注明收款银行的划线支票，收款人可委托任何银行收取票款。 特殊划线支票 指在所划平行线内写明具体收款银行的划线支票。,按支票的信用保证 1.保付支票 指由付款银行加注“保付”(certified to pay)字样并签字的支票，这种支票在向银行进行提示时，银行会无条件地保证付款。 2.空头支票 指出票人签发的支票金额，

10、因为超过其在银行帐户中的实际余额，会遭到银行拒绝支付的支票。 我国票据法规定：支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载日期的，记载无效。,我国票据法规定：将支票分为两种，即现金支票、转账支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于通过银行或其他金融机构转账结算。,六、支票的拒付和止付 支票的拒付和止付是指银行的拒付和出票人的止付。 引起拒付的理由有: 出票人签名不符 支票开出不符规定 支票未到期 支票逾期提示或过期支票 大小写金额不符 金额需大写 缺付款人名字 托收款项尚未收到 支票已止付 存款不足,(11)需收款人背书 (12)要项涂改，需出票人证明 “要项”包括:出票日、横线、

11、付款地、金额、收款人等，但来人支票改成记名支票则无须证明。 出票人的止付是指出票人向付款行发出书面通知，通知银行不再对该支票付款。原因大多为支票遗失或被窃。 日内瓦统一法规定： 禁止在有效期内止付支票，即使出票人死亡、破产也不影响支票效力。 英国票据法规定：允许止付，但止付后出票人并不能解脱债务，在有确凿证据证明出票人已经死亡或破产时，银行有权止付支票。,七、支票的付款期限 我国票据法规定： 支票的持票人应自出票日起10日内提示付款； 异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定； 超过提示付款期限的，付款人可以不予付款； 付款人不予付款的，出票人仍应对持票人承担票据责任。,八、支票

12、和汇票的主要不同,汇票、本票与支票的比较,甲公司委派采购员李某到某果园收购苹果，签发支票一张，其余额和收款人授权李某根据果园收购的实际情况填写，但明确告知支票的金额最多可以填写30万元，否则将超出公司目前在银行的存款额。支票的用途栏写明“收购苹果”。该公司并给李某出具了明确的法定代表人授权委托书和公司营业执照副本。然而，李某听信某私营企业老板张某之言，企图利用短短的时间差，先做一笔彩电批发生意，赚取相当利润后，再到苹果园收购苹果。于是，该二人将支票金额填写为150万元，收款人栏填写了张某企业的名称，再由张某以某企业的名义背书给某五金交电批发公司。所购买的彩电转手成功后，全部款项被李某和张某卷逃。当某五金交电公司将张某提交的支票送银行结算时，因甲公司账户上存款额不足而退票。问：（1） 题中所述支票是否有效？为什么？（2） 李某和张某应当承担何责任？为什么？（3） 甲公司应承担何责任？为什么？,案例分析 （1）该支票有效。根据票据法的规定，支票的金额和收款人名称虽为绝对应记载事项，但经出票人授权的，可以补记。本案中的出票人甲公司已对李某明确授权，经李某补记后，该支票形式要件齐全。又因票据属要式行为，只要形式要件齐全，