2篇内部控制建设规划方案

1、2内部控制建设计划为推进我局内部控制建设，加强工作沟通和信息共享，提高单位管理水平，根据我局实际情况，特制定本方案。一是组织领导，完善机制内部控制建设是一项系统工程，也是一项十分紧迫的任务。为加强对我局内部控制基本评价的组织领导，做好内控规范的实施工作，我局成立了内部控制建设领导小组。该局内控建设领导小组由局长任组长，副局长为副组长，内部机构负责人为成员。局办公室设在局综合股，局综合股股长兼任局办公室主任。具体负责内部控制建设的组织实施、政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，落实重大问题例会和临时会议制度，帮助解决内部控制建设和实施中遇到的实际问题。二是统筹规划，全面实施内部控制建设是从源头

2、上治理腐败的重要抓手，是履职能力的重要体现，是财务管理的重要基础。通过实施本单位内部控制建设，巩固我局基础工作，增强政治规则意识，保持头脑清醒，充分认识内部控制建设的深刻意义；强化工作推进措施，加强领导，精心部署，按规定行动完成内控建设各项任务；严格执行财务制度，依法管理财务，确保内控建设各项措施落实，进一步提高我局内部管理水平。各股办和各单位要从七个方面把握内部控制建设和实施的具体要求：“限时”是指确保内部控制的建立和实施在年底前全部完成；“两个层面”重点加强单位层面和业务层面的内部控制；“三个目标”是合理保证单位经济活动的合法合规，合理保证资产的安全和有效使用，合理保证财务信息的真实性和完

3、整性，有效防止舞弊和预算腐败。“四原则”是综合原则、重要性原则、平衡原则和适应性原则。“五大业务”在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务和建设项目业务五个方面实现综合控制；“六个步骤”是梳理本单位各项经济活动的业务流程，理清业务环节，系统分析经济活动的风险，确定风险点，选择风险应对策略，建立健全本单位各项内部管理制度；“七法”是不相容岗位分离、内部授权审批控制、预算控制、资产保护控制、会计控制、文件控制和内部信息披露。第三，明确任务并按时完成召开内部控制标准实施动员部署和培训会议，组织库存室学习财政部、省财政厅、市财政局相关文件精神，系统培训内部控制工作的内容、程序和方法。各单位、各部门

4、立足现有职责范围内的经济业务活动，按照现有工作制度和业务内容进行全面梳理，按照相关法律法规和监管要求进一步完善经济业务流程，形成规范的经济业务流程目录。同时，在梳理过程的基础上，根据内部控制基本评价指标体系，结合当前管理现状，对经济活动进行风险评估，识别经济活动的潜在风险点，提出风险清单和风险控制措施3.加强外部监督。各股办单位要加强沟通、协调和信息共享，形成监督合力，开展内部控制专项检查，并结合日常工作开展检查，充分利用各股办单位出具的自我评价报告，提高财务管理和审计的效率和效果，接受监督，将内部控制监督检查和自我评价结果作为预算安排、预算绩效评价和财务规划的重要依据。内部控制建设规划方案2

5、一、组织体系和职责公司的内部控制制度是在总经理的领导下建立和实施的。为进一步加强内部控制制度建设的组织领导，公司成立了以总经理为首的内部控制制度建设领导小组，明确了领导小组的职责。(1)领导小组的职责领导小组的职责：统一思想，提高认识；审批内部控制制度建设实施方案，部署内部控制制度建设工作；提供人力、财力和物力资源，确保内部控制系统的发展；指导和检查内部控制制度建设的实施和运行，对内部控制建设周期进行评价；负责内部控制制度建设重大问题的决策，研究解决内部控制制度建设重大问题；负责总结内控体系建设阶段的成果，组织建立长效机制。办公室职责：贯彻领导小组的决定和部署，组织制定公司内部控制制度建设的实

6、施方案和工作计划，编制专项资金预算计划；组织实施内部控制制度建设实施方案；组织内部控制体系运行和建设阶段的评价、学习、培训、研究、宣传和信息报告；完成领导小组交办的其他任务。(2)牵头部门的职责财务部是内控体系建设的牵头部门主要职责：研究起草公司内部控制制度建设的实施方案和工作计划；组织实施内部控制体系建设实施计划；向XX集团提交内部控制体系建设；其他相关工作。(3)各业务部门的职责各业务部门职责：根据分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设，结合内部控制目标，负责整理相关规章制度，提出规章制度体系(修订)计划，并进行修订和完善；找出经营管理的风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，

7、建立健全管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责主要业务流程的运行和持续改进。各部门职能分工见附件1。(4)监管部门的职责党群工作部作为监督部门，根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技公司内部控制评价标准，主要负责监督检查内部控制的建立和实施，评价内部控制的有效性，发现内部控制的缺陷，提出整改建议。二、任务分解根据各部门的职能定位，进行任务分解，落实责任。在建立和实施有效的内部控制体系时，每个部门都应包括五个要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及内部监督。施工任务计划表见附件2。(1)内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括政府2

8、.机构设置和权责分配：根据公司章程，结合业务特点和内部控制要求，设立内部机构，明确职责和权限，落实各责任部门的权利和责任；进一步明确审批权限，建立健全授权制度；有必要编制一份内部控制手册，以便所有员工能够掌握内部组织结构、岗位职责、业务流程等。明确权责分配，正确行使职权。综合管理部负责在梳理“三大一大”决策事项的基础上编制权限指引，权限指引应包括审批事项、权限标准、主管部门、授权主体、审批流程、审批人等。权限指导模板见附件3。人力资源管理部负责编制岗位说明书，其中应包括职称、职务简介、工作要求、工作联系方式、工作资格、工作条件等。职位描述模板见附件4。3.内部审核：技术质量部负责加强内部审核工

9、作，确保人员配备和工作独立性到位；要进一步创新审计工作模式，不断提高审计工作的有效性；根据内部审计工作，我们应该监督和检查内部控制的有效性。4.人力资源：人力资源管理部负责根据公司发展需要制定人力资源开发措施；制定并实施公司的人力资源发展战略；充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用，促进人才智力、资本和项目等生产要素的最佳组合；切实加强员工培训、教育和考核激励，不断提高员工素质，组织员工认真履行职责，充分发挥人力资源的效能。(2)风险评估：风险评估是指及时识别和系统分析业务活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。所有部门都应识别业务流程中的风险，并根据需要评估主要风险。(三)

10、控制活动：控制活动以风险评估结果为基础，采取相应的控制措施，将风险控制在容许范围内。各部门应根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，有效控制各种业务和事件，避免因个人风险偏好给业务运营造成重大损失。2.识别关键业务和特殊业务：各部门应在合规审查的基础上，结合业务工作的实际情况，加强关键业务流程和特殊业务的内部控制。3.风险控制措施：各部门应结合风险评估结果，将人工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合，并采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内。4.建立风险预警和应急机制：各部门应建立重大风险预警机制和应急机制，明确风险预警标准，针对可能出现的重大风险或突发事件制定应急

11、预案，明确责任人员，规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。安全生产、社会治安、突发事件等。应当制定应急预案。(四)内部监督：内部监督是指企业对内部控制的建立和实施进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制的缺陷并及时改进。主要任务和工作：1.开展年度内部控制评价：制定内部控制评价体系标准和内部控制缺陷识别标准，开展内部控制评价，形成内部控制评价报告。并接受集团公司和其他上级机关的监督检查。2.加强缺陷管理：通过内部控制评价，全面提升(3)形成主要业务流程目录，建立公司主要业务管理程序和业务流程。(4)编制内部控制手册，包括目标、原则、依据、适用范围、控制体系、控制环境、风险评估、控

12、制活动、信息与沟通、监督与改进、内部控制更新等。(e)形成内部控制评估报告。内部控制建设规划方案一、指导思想一是按照改革创新、惩防并举、全面推进、注重建设的要求，努力形成制度确认、科学分权、权力公开明亮、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施以科研促教育、大力推进研究型教学、促进学校科学、和谐、可持续发展提供强有力的政治保障。建立各项规章制度，建立相互监督机制。二、内部控制工作的一般原则1、学校工作涉及财务财产和相关经济活动，必须认真贯彻国家方针、政策和法律法规，严格按照上级有关规定执行。2.加强组织领导，强化过程监督，提高透明度，实行实施和监督评价的双线管理，切实杜绝违规行为。3、学校应具备

13、完整的具体实施财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员编制，相关人员应具备与其岗位相适应的资格和能力。4.建立完善的岗位责任制，明确岗位职责，确保业务相关岗位独立运行、相互制约、相互监督。5、资金的使用必须严格执行预算(或申报)、审批、执行、验收、结算过程，每个环节都必须严格按照规范进行。6.各种经济活动的决策遵循分级审计决策机制。重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究和审核决定；一般经济活动的审计采用行政负责人、财务主管和学校负责人三级审计机制。三.工作目标和内容1、完善学校内部控制制度学校支出预决算制度。每年年初，财务办公室和总务办公室制定学校的总体预算，并提交给学校团队

14、进行研究，以确定学校各项费用的具体数额，并最终在年初得到最终的预算报告，然后由校监工作组负责监督收入和支出。每年年底进行学校支出决算制度，旨在汇总年度收支情况、使用情况、工作得失，作为下一年度预算和决算的指导。学校财务审批制度。学校的所有费用都由办公室提出，并做好预算。然后提交给主管领导，再提交给学校行政会议讨论是否实施。决定后，将严格按照预算在三天内无异议地执行。学校采购系统成立一个学校采购团队。单价5000元以上、总批次价50000元以上的经济支出，必须提交所有中等学校参加的学校会议研究讨论，会议决议可公示三天，无异议后方可实施。学校工程管理和校舍及设备维护工作制度。总价在5万至20万元之间的紧急维修养护项目，由学校保卫部门提出书面申请，提交所有中等学校参加的学校会议研究讨论，会议决议应公示三天，无异议后，方可按局规定的程序实施。支出应记录在闵行区梅陇中心小学零星、急修维修确认表上，并由建设方、负责人办公室和承包商签字确认3、公示报告及相关资料的提交1、宣传报道工作由校务办公室负责具体报道工作。2.内控领导小组办公室负责向上级提交信息。4.做好检查和评估工作，确保内部控制的有效性正常进行自查自纠。发