商业银行经营学知识点整理

1、1.商行概念：是以追求利益最大化为目标，以存贷款为主要资产负债业务，以多种金融资产为其经营对象，具有综合性服务功能的，自主经营、自负盈亏、自担风险的金融企业。2.商行与一般企业异同：商行一般企业商行央行、其他金融机构异经营货币资金，特殊企业经营商品面向工商企业、公众、政府经营央行只向政府和金融机构提供服务，创造基础货币活动范围：货币信用领域商品生产和流通领域创造能充当一般等价物的存款货币，同时产生利润创造实用价值提供更多、更全面的金融服务，吸收活期存款不能吸收活期存款，只提供一方面或某几方面服务同商行具有一般企业特征，独立核算，自负盈亏，目标是利润最大化产生和经营的基本前提、发展的内在动力3.

2、商业银行的职能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济（一）信用中介：变小额资金为大额资金，变短期资本为长期资本。商行通过负债业务，把社会中的闲散资金集中；通过资产业务，把它投向需要资金的各部门。充当有闲置资金者和资金短缺者之间中介人，实现资金融通。（二）支付中介：帐户间的划拨和转移货币保管、出纳、支付代理人国际结算、清算。作用：1.使商行持续拥有较稳定的廉价资金来源 2节约社会流通费用，增加生产资本投入 （三）信用创造：条件：（1）以存款为基础（2）受存款准备率、现金备付率的制约（3）要有贷款需求（四）金融服务：利用其在经济活动中特殊地位和获得大量信息，运用工具手段，为客户提供服务

3、。（五）调节经济：调剂资金余缺，调节经济结构、投资消费比例，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产引导作用，在国际市场上的融资活动可调节国际收支4.商行经营原则：（一）安全性商业银行的资产、收入、信誉、以及经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性。商业银行的经营风险主要包括：（1）资金构成风险（2）贷款投资规模与期限结构风险（3）贷款客户的信用风险（4）外部不确定性因素引起的风险（二）流动性商业银行能够随时应付客户提存，满足必要的贷款需求的支付能力。资产的流动性资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。银行资产流动性的顺序是：库存现金央行存款短期同业拆借短期政府债券商业票据流动资金贷款

4、中期贷款长期贷款固定资产保证资产流动性的办法：一级准备，即现金准备：包括库存现金、央行存款、同业存放；二级准备，即二级准备金：国债、商业票据、银行承兑汇票、同业短期拆借。负债流动性指商业银行以较低的成本随时获得资金的能力保持负债流动性的办法：同业拆入、向央行拆借、发行大额可转让存单、从国际金融市场拆入资金等（三）赢利性：商行经营最终目标，利润最大化。途径：（1）尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。（2）以尽可能低成本获取资金 （3）减少贷款和投资损失 （4）内部节约开支 （5）完善管理安全性、流动性、盈利性性的有机统一安全性是银行一切工作的中心，没有安全性，流动性和效益性就无从谈起，但过分强调

5、安全性有可能失去一些附带风险的盈利机会。在商业银行信贷业务经营中，绝对安全是不存在的；流动性是安全性和效益性的保障，但流动性过大，会降低盈利水平；盈利性是商业银行追求的最终目标，盈利必须在安全性和流动性得到保障的前提下才能长期维持。因此，安全性、流动性、效益性不是相互孤立、相互分割，而是辨证统一的，过分强调任何一个方面都是片面的、有害的。工作中需要努力寻求三者的有机统一和平衡5.商行组织结构形式、设计原则 （一）按组织结构分：（二）按所有权分：（1）股份制银行（2）私人银行（3）银行控股公司制（4）连锁银行制（三）按业务结构分：（1）全能银行（2）银行分业制（四）组织结构设计原则：（1）面向市

6、场、以客户为中心的原则。创造方便、快捷、高效、优质的服务环境，赢得客户的信任，提高信誉。（2）扁平化原则。剔除多余的组织层级及官僚化结构和行为。简化。提高市场应变能力，提高服务效率。（3）业务整合原则。组织架构必须有利于保持各项业务和相关人员之间的信息交流顺畅，有利于业务的整合，以便对市场变化和客户需求作出快速反应。（4）业务流程设计弹性原则。要着眼于客户贡献大小，充分运用信贷网络信息技术，在确保资金安全的情况下，简化流程，努力适应客户要求，减少客户交易成本。（5）符合组织设计的一般原则。即组织设计应符合层级原则、管理跨度原则、分工协作原则、统一指挥原则、责权对等原则、适当授权原则、执行与监督

7、相分离原则、经济原则等，并具有一定的权变性。6.我国商行的设立条件：1、符合商业银行法和公司法规定的章程；2、符合商业银行法规定的注册资本最低限额（实缴）：（1）全国性银行：10亿（2）城市商业银行：1亿（3）农村商业银行0.5亿3、符合任职资格的懂事长、总经理和其他高管人员；4、健全的组织机构和管理制度；5、符合要求的营业场所、安全防范措施和业务设施、设备；7. 我国商行组织体系：8.商行负债构成：资本（对股东的负债）、存款、非存款负债业务（借入款和其他负债）9.商业银行资本的构成：资本金的理解：（1）从资本金积累过程看：a.注册资本 b.补充的资本金：a.发行股票 b.国家财政注入资金（2

8、）从资本金的来源渠道：a.内源资本（internal capital）-注册资本，留存资本b外源资本（external capital）-资本盈余：a.发行股票普通股 b.优先股 c.资本票据和债务 d.国家增资 （3）从资本家包含内容：a.所有者权益或权益类资本（净资产、核心资产）（占全部资本50%以上）：a.普通股、优先股 b.非积累性优先股 c.公开储蓄b.债务类资本（附属类资本，二级资本）：a.资本票据 b.债券 c.某些类型的优先股10.巴塞尔协议规定的商业银行资本构成、其他规定资本：（1）核心资本（一级资本）：所有权资本，应占全部资本的50%以上a.股东权益（股本）：a.普通股投资

9、者对商行所有权（具有永久性）； b.优先股在收益及资产分配方面比普通股有优先要求权b.永久的非积累性的优先股没有法律义务支付累计分红股息的那部分优先股 c.公开储蓄：从税后利润中提留：a.留存盈余=顺后利润-（普通股息+红利） b.资本盈余（股票溢价）=股票溢价收入+捐赠 （2）附属资本（二级资本）：占全部资本比重小于等于核心资本 a.非公开储备（隐蔽储备） b.资产重估储备：a.自身房产 b.历史所持长期证券 c.普通准备金 d.带存债务性质的资本工具（带有一定股本和债务性质） e.长期次级债务其他规定：（1）总资本与风险资产比率不低于8%，核心资本与风险资产比率不低于4%，附属资本内普通贷

10、款准备金不能高与风险资产的1.25%，次级长期债务金额不能超过一级资本的50%。（2）表内风险资产测算：表内风险资产=表内资产额风险权数（风险权数分5类，0%，10%，20%，50%，100%） （3）表外风险资产测算：表外风险资产=表外资产信用转换系数表内相对性质资产的风险权数（信用转换系数分为100%，50%，20%，0%）11.我国资本金构成：（1）核心资本：实收资本（注册资本），资本公积，盈余公积，未分配利润和少数股权（2）附属资本：呆账准备金，坏账准备金，投资风险准备金，5年（含5年）以上的长期债券（计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%）12.商业银行的资本功能：（1）

11、保护功能：亏损或破产倒闭时，可以保护存款人和债券人的利益，并维护公众对某一家银行或银行体系乃至整个金融体系的信心。（2）营业功能：a.保证银行开业时对资金的需求 b.满足在经营过程中对房屋、设备和办公用地增加要求、技术投入要求。c.填补偶发性资金短缺（3）管理功能：满足监管当局要求的能力13.资本充足性的定义和意义：p41、笔记资本充足性是指银行资本数量上必须超过金融管理当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分信誉的最低要求限度；同时；银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。因此，充足性定义有两层：资本数量的充足性和资本结构的合理性。14.资本管理和对

12、策15.商行存款类型：（一）传统的存款类型1、活期存款 2、定期存款 3、储蓄存款（二）我国存款基本类型划分标准类型期限活期、定期、定活两便资金来源企业存款、居民储蓄存款、财政性存款存款性质原始存款、派生存款存款币种本币、外币16.影响商业银行存款的因素1、宏观因素（1）经济发展水平（2）货币政策及其目标 （3）监管的松紧程度2、微观因素（1）存款利率（2）金融服务项目和质量（3）服务收费情况（4）网点布局及营业机构设施（5）银行装修、形象等17存款经营策略1、创新存款品种，提供优质服务 2、合理定价（经营成本） 3、充分利用互联网，增加存款中间业务收入 4、搞好宣传 5、加强成本管理和控制：

13、6、适当控制存款规模18. 非存款负债业务主要类型和作用。非存款负债业务-指吸收各种非存款资金的业务，即非存款性负债。类型：（1）短期借入资金：同业拆借，回购协议，向央行借款，向国际金融市场借款（2）长期借入资金：发行金融债券等非存款业务的作用：（1）提高资金管理效率 （2）增加资金来源，扩大经营规模19.短期借债的渠道、经营策略同业拆借，回购协议，向央行借款（再贴现、再贷款），转贴现和转抵押，向国际金融市场借款：（1）固定利率定期存单（2）欧洲美元存单（3）浮动利率欧洲美元存单（4）本票（5）发行债券20.同业拆借及回购业务的定义、特点（一）同业拆借1、产生的原因（1）准备金头寸不足（2）追

14、求资金头寸利息特点：同业性和批发性 短期性和主动性 市场化和高效率 无担保 不需要交纳法定准备金基本原则：短期使用 按期归还 平等互利 自主自愿 确定额度（二）回购业务1.定义：银行在发售有价证券等金融资产时与购买金融资产的一方签订协议，约定一定的期限后购回所售债券。2、特点：（1）期限长短不一（一月半年）（2）交易对象多为政策债券（3）风险较小（4）成交方式灵活，可直接成交，也可通过经纪人或在固定交易场所成交（5）交易金额大（6）不需缴存款准备金21长期借入资金业务主要是指通过发行金融债券来借入资金（一）金融债券的特点（1）筹资的目的性强 （2）筹资机制灵活 （3）筹资效率较高（4）资金具有

15、稳定性（5）流动性较强局限性：（1）发行的数量、利率、期限受监管当局严格限制（2）除利率外，还承担发行费用、筹资成本可能较高（3）流动性受金融市场发达程度及运行状况限制（二）功能（1）筹资范围广泛，突破存贷关系束缚（2）提高筹资速度和数量（3）不用缴法定存款准备金（4）使资金运用在期限上保持对称21.商业银行主要资产业务类别：1.现金资产业务2.信贷业务3.证券投资业务。22.现金资产的意义：1.保持清偿能力 2.保持流动性23.商业银行必须保持以下几方面的现金需求：1.日常取款需要的 2.金融监管当局要求的 3.各种票据清偿与决算需要的 4.代理业务需要的24.现金资产的基本类型（1）库存现

16、金。包括现钞和硬币。（2）在央行存款。包括法定准备金和超额准备金用于同业拆借、回购、再贷款和补充库存现金。（3）存放同业款项。目的：办理代理业务。如结算收付、贷款参与、投资咨询等。（4）在途资金。25.资金头寸及分类：头寸定义：指商业银行能够运用的资金。头寸分类：按时间分：时点头寸和时期头寸按层次分：基础头寸（=库存现金+在央行超额准备金）和可用头寸（=商业银行可以运用的全部可用资金=基础头寸+同业存款）p103：运钞成本t=c*q/2+p*a/q调拨临界点26.库存现金的日常管理：经济运钞量（一）合理计算和调配库存现金（1）根据区域经济情况合理确定库存现金计划（2）根据银行收支规律合理保有库

17、存现金保险成本（3）根据网点布局合理估算库存现金（4）根据银行后勤保障条件以及与中央银行发行库的关系确定库存现金现金支出水平=前期平均现金支出水平保险系数历史同期平均发展速度（二）现金资产管理原则：总量适度，适时调节，安全保障27.存款准备金的管理：（一）满足法定准备金的要求-根据商业银行存款余额，按照法定比率向中央银行缴存的准备金（1）非交易性存款准备金-滞后准备金计算法：根据前期存款负债的余额确定本期准备金。银行根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金平均数。计算基期周准备金保持周例：某银行在3月13日（星期一）至3月19日（星期日）的非交易性存

18、款余额为50000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月27日（星期一）至4月2日（星期日）应保持的非交易性存款准备金平均余额为4000万元。（2）交易性存款准备金同步准备金计算法：以本期存款余额为基础计算本期的准备金需要量。通常以两周为一个计算期，计算在这14天中银行交易性存款的平均余额。准备金的保持期为本期第3天开始到本期结束的第2天止例：某银行在3月27日（星期一）至4月9日（星期日）的交易性平均存款余额为10000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月29日（星期三）至4月11日（星期二）应保持的交易性存款准备金平均余额为800万。（二）做好超额准备金的管理工作-是商业银行在中央银行准

19、备金帐户上超出法定存款准备金那部分存款。它是商业银行最重要的可用头寸，是商业银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。由于他是微利资产，所以应控制其规模。a影响超额准备金需要量的因素（1）存款波动：对公存款本他行客户收付，储蓄存款现金收支。存款下降取决于近期因素和历史因素。如果以1旬作为分析区间，近期因素可定位最近3旬，历史因素可以定位历史上某年中与该旬居中的3旬。如果以月为分析区间，近期因素可定位最近3月，历史因素可以定位历史上某年中与该月居中的3个月。（2）贷款的发放与收回：如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行的存款将不会发生变化；如果贷款发放的对象是在他行开户的企业

20、，或者本行开户的企业在取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。此时银行需补足超额准备金。贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款-已收回的贷款）（3）其他因素：a.向中央银行借款因素：当借款 还款时，超额准备金增加，同理会下降b.同业往来：归还到期拆入款 收回拆出款时。同理。c.法定准备金：须调增法定准备金时，。同理。d.信贷资金调拨：调出。同理调入。e.财政性存款：财政性存款上缴，会减少超额准备金。b.超额准备金的调节：商行头寸调度的渠道和方式：（1）同业拆借（2）短期证券回购及商业票据交易（3）通过中央银行融资（4

21、）商行系统内的资金调度（5）出售其他资产（三）正确计算同业存款需要量：同业存款的目的是为了在同业之间开展各种代理业务，支付代理行代办业务的手续费。同业存放款项过多会使银行付出一定的机会成本，过少会影响委托他行代理业务的开展，甚至会影响本行的信誉。投资收益=投资收益率*30*360*（同业存款余额-浮存-应提准备金）28.商业银行的贷款类型（一）按贷款经营属性和责任划分：自营、委托、联合、银团、特定（二）按期限：a.短期投资：短期流动资金、票据贴现、出口押汇（商行以信用证或信用证项上的单据作为质押向出口商发放贷款，解决出口装运费用）、打包放款（出口商用于生产组织出口产品采购所需资金，单证相符、单

22、单相符）、透支性、信用证结算 b中长期流动资金：技改、基本建设、科技开发、商业网点（三）按偿还方式：一次偿还和分期偿还（四）按质量或风险程度（五级分类法）：正常、关注、次级、可疑、损失29.贷款政策-指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。内容：1、贷款业务发展战略2、贷款工作程序及权限划分。包括贷款程序和审查审批制度。贷款工作程序一般包括：贷前调查、贷时审查、贷后检查。贷款审查审批制度，主要是指三查分离制度和授信、授权制度3、贷款规模和比率制度：主要规模比率指标有：(1)存贷比率75%(2)资本充足率8%；核心资本充足率4%(3)单个企业贷款比率10%；

23、最大10家客户的贷款余额之合不得超过资本金的50%(4)中长期贷款比率一年期以上的中长期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比率小于120%4、贷款的种类和地区。 5、贷款的担保，包括：保证担保、抵押担保和质押担保 6、贷款的定价，主要是决定贷款的利。 7、贷款档案管理政策。 8、贷款的日常管理和工作程序 9、不良贷款的管理30.贷款程序1、贷款申请借款申请书，内容包括：借款人名称（姓名）、地址，性质，经营范围、申请贷款的种类、期限、金额，用途、方式、用款计划等与借款申请书同时提交的资料：a对于流动资金贷款：（1）借款人及保证人的基本情况及有关法律文件：营业执照正本，法人代表证明文件、身份证；

24、（2）经审计的近三年财务报表及贷款前一个月的财务报表（3）担保文件（4）自有资金和流动资金补充情况b对于项目贷款：（1）项目立项书和可行性报告（2）资本金或项目自有资金到位情况（3）流动资金配套情况c对于出口打包贷款除流动资金贷款需要的有关材料外，须增加（1）进出口合同（2）信用证对于出口押汇除打包贷款需要的有关材料外，须增加单据2、贷款调查贷款调查报告，内容包括（1）对申请人材料真实性进行调查（2）贷款人的资信情况，包括法定代表人的品行、贷款人的还款记录（3）借款合法性（4）借款的安全性（5）借款的盈利性3、对借款人进行信用评级，授信 4、贷款审查审批5、贷款合同和担保合同的签定：担保合同必

25、须是不可撤消的，期限须长于贷款期限的两个月以上，抵押和质押合同须公证6、贷款发放借款借据经办人、贷款管理部、主管行长签字后送会计部门入帐7、贷款检查 8、收息收贷9、贷款展期（1）申请在到期日之前：短期10天，中长期1个月（2）期限：短期不得超过原期限；中期为原期限的一半；长期不得超过3年（3）次数：一次（4）利率：新的期限利率31.贷款定价：构成：利率、费用、贷款的补偿性余额（一）影响贷款定价的决定因素：（1）资金成本（2）贷款风险度（3）期限（4）管理费用（5）存款余额（6）还款方式（7）借款人信用及其与借款人关系（8）贷款市场的供求关系及价格需求弹性（9）银行的目标收益率（贷款产品组合收

26、益）（10）借款人从其他渠道融资成本等。（二）贷款定价的原则1、利润最大化原则：存贷利差是商行利润主要来源2、扩大市场份额原则：定价时必须充分考虑同业、同类贷款的价格水平3、安全性原则（核心）：定价最基本要求是使贷款收益足以弥补贷款的各项成本4、维护银行形象及客户关系原则。（三）贷款定价方法（我国）：成本加成定价法从单独一笔贷款的角度出发，在考虑这笔贷款成本与利润的基础上确定其贷款价格。单位贷款利率=每单位贷款成本+每单位贷款目标收益在实际应用中，通常采用以存款利差为目标，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。32.证券投资业务（见笔记）风险（一）信用风险：违约风险，非系统性风险（二）通货膨胀

27、风险：购买力风险。不可预期的物价风波使证券投资实际收入下降。（三）利率风险：由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性投资策略：1.流动性准备方法；2.梯形期限策略；3杠铃结构方法；4利率周期期限决策方法；33.中间业务-在我国，把广义表外业务称为中间业务表外业务是指商业银行从事的、按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产收益率的经营活动。（1）狭义表外业务或有资产和或有负债业务，如贷款承诺、担保、互换、期权、远期合约等。（2）传统的表外业务即金融服务类业务，指商业银行不运用或少运用自己的资产，以

28、中间人的身份为客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费等的业务。如支付结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务及出口服务业务（如代理行业务、出口保险业务）。由于这些业务与资产负债业务相伴而生，存在的历史悠久，而且没有风险相当安全，所以可称为传统的表外业务。（3）广义表外业务狭义表外业务+传统表外业务34.表外业务发展的原因：1规避资本管制，增加盈利来源；2适应金融环境的变化；3转移和分散风险；4适应客户对银行服务多样化的需要；5银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务；6科技进步推动了银行表外业务。35.传统中间业务的九大类型1、支付结算类中

29、间业务为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨有关的收费业务，包括国内外结算业务。2、银行卡业务。包括下信用卡和借记卡业务。3、代理类中间业务指银行接受客户委托、代为客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。包括代理政策性银行业务、代理人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理银行卡收单业务等 4、担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，包括银行承兑汇票，备用信用证、各类保函等。5、承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要是指贷款承诺，包括可撤消承诺和不

30、可撤消承诺。6.交易类中间业务金融衍生工具，是指商业银行为满足客户保值增值或自身风险管理的需要，利用种种金融工具进行的资金交易活动。.7、基金托管业务。是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，保管所托管基金的全部资产，办理资金清算款项划拨、核算、估值、监督管理人投资运作业务。8、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运用的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务发展或经营管理需要的服务活动。.9、其他中间业务不能列入上述八类业务的其他中间业务。如保管箱业务等。36.传统中间业务的业务特点和

31、意义：1原则上不用、少用或不直接运用自己的资金；2风险低，有些业务基本无风险3是商业银行稳定收入的重要来源，一般伴随资产业务，与资产业务互相促进；4扩大商业银行经营规模37.支付结算业务的主要结算工具及流程：工具1本票：出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。2支票：支票是由出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。3汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时候或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据4银行承兑汇票38. 银行承兑汇票的作用及流程：指企业或者个人开立的以银行为付款人并经付款银行承

32、兑的远期票据。这种业务中银行为付款人提供担保。作用：对银行提高收益，维持良好的银企关系；对企业缓解资金压力，促进交易顺利进行；对投资者具有很好的吸引力39.开展支付结算类业务的意义及原则：意义能积聚社会闲散资金，扩大信贷资金来源；提高信贷资产资产质量，促进中央银行宏观调控。原则恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款40.票据发行便利：又称票据发行融资安排，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，属银行的承诺业务。.期限一般为5-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款。贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的

33、正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并受其一定的承诺佣金。41.远期利率协议定义(p223)：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的利率协议，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。结算金额=（本金*利差*实际天数/360天）/（1+市场利率*实际天数/360天）42. 银行保函业务：是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。类型：1、 加工贸易税款保付

34、保函；2、 关税保付保函；3、 投标保函；4、 履约保函；5、 预付款保函；6、 质量保函；7、 维修保函。43.备用信用证：又称为商业票据信用证或担保信用证，是指开证行根据开证申请人的要求，对申请人开立的承诺担保某种义务的凭证。作用：对借款人提高信用等级；对开证行业务成本低，带来较高收益；对受益人较高的安全性。国际业务：1. 国际业务的概念：指其业务在经营范围上由国内延伸到国外，即银行业务国际化。包含两层意思：一指银行在国外设立分支机构，即跨国银行在国外的业务活动；二是指本国银行在国内所从事的有关国际的业务。2.国际业务的内容：包括国际结算业务、国际信贷与投资业务、外汇资金业务等3.国际业务

35、机构：1总行国际业务部2国外代表处3国外分行4国外子银行，包括附属银行和联合银行5合资银行母国银行与东道国共同投资组建的银行法人6国际财团银行由几个跨国银行共同投资组建的合资银行，其中任何一家银行都不能持有50%以上的股权7国际代理行4国际业务的特点：1复杂性：a业务范围、客户结构、竞争对手b国外法律不同c政治经济形式；2风险性：a国别风险b汇率、利率风险3灵活性，要针对各国的政治、经济、金融形式、法律制度以及客户结构等情况灵活经营。5国际结算的主要业务及业务流程：主要包括：汇款指付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己把款项支付给收款人的一种结算方式。托收指债权人为债务人收取款项而开具汇票委托银行代为收款的一种结算方式。信用证业务（l/c）指开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定时间内凭规定的单据在指