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文档简介

1、安全经验分享 资金安全案例,-1-,1.1 事件经过,资金安全案例-加油站员工挪用营业款,通过进一步核查发现，Y加油站员工江某于2017年10月份利用职务便利，擅自将客户预付充值款及站前营业款XXX万元，挪用于偿还外借高利贷。,某公司财务部门勾对资金时发现，Y加油站资金未及时交存，连续几日资金未到账，当即会同片区负责人对异常资金进行核查。,江某通过亲戚朋友借款等归还了被挪用款项。,-2-,1.2 作案手段,为弥补被拥用营业款亏空，利用勾对时间与银行交款时间差，采取后期营业款补前期营业款的手段拥用。,利用客户打款时间与到现场充值时间差，将客户预付充值款拥用。,时间差,-3-,资金安全案例-加油站

2、员工挪用营业款,1.3 原因分析,直接原因,间接原因,-4-,资金安全案例-加油站员工挪用营业款,1.4 责任追究,当事人,管理责任,-5-,资金安全案例-加油站员工挪用营业款,资金风险防控,落实责任追究,加强监督检查与考评,强化合规管理与制度执行,-6-,（一）加强合规管理，强化制度执行,资金风险防控,加强对合规化管理的认识。合规管理是提升公司竞争力和效益的一种保障，也是对员工自身安全的保护。在资金安全工作上只有规定动作，没有自选动作。要加强基础工作的管理，加强基层业务的指导，一些新的业务不能再以旧的方式进行操作和管理，不能再以个人习惯来判断和操作。要依照规章制度办理各项业务，在制度执行上要不折不扣。,-7-,资金风险防控,（二）加强监督检查与考评,-8-,（二）加强监督检查与考评,资金风险防控,要事前、事中控制和事后监督相结合，重点关注新业务、屡查屡犯问题，强化对检查的检查。对违纪违规问题要及时追责，整改不到位、不追究责任的也要追责，实现履职与追责的全链条、闭环式管理。,-9-,（三）落实责任,资金风险防控,检查发现问题要及时上报，及时督促整改，对违纪违规问题要及时严肃追责，责任到人，逐项落实整改。对

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