金蝶K3课程讲解

1、k/3课程讲解,1. 产品体系结构,一、金蝶k/3 erp系统 含义： 该系统是集生产管理、供应链管理、财务管理、人力资源管理、商业分析、移动商务、集成引擎及行业插件等业务功能组件为一体，以成本管理为目标，计划与流程控制为主线，通过对成本目标及责任进行考核激励，推动管理者应用erp等先进的管理模式和工具，以建立企业人、财、物、产、供、销相互融合地科学完整的资源管理体系。,1. 产品体系结构,二、金蝶k/3 erp财务管理系统平台的模块构成及集成关系,移动商务,财务管理,预算 管理,供应链管理,报表,组织规划,职员管理,移动hr,绩效管理,考勤管理,管理门户,邮件,hr,预算管理,薪酬管理,im

2、,集成开发工具 万能报表工具 数据交换工具 远程数据传输工具 软件开发包,bos,移动erp,能力模型,信息门户 公文处理 知识中心 文件传阅 新闻中心 会议管理 通讯录 在线论坛,oa,招聘管理,培训管理,网上报销,费用管理,结算中心,合并报表,合并账务,网上银行,总账,资产购置,在建工程,固定资产,低值易耗品,现金管理,标准成本,应付款管理,存货核算,实际成本,成本分析,日成本管理,作业成本,应收款管理,仓存管理,质量管理,vmi,供应商协同,采购管理,供应商管理,进口管理,供应商关系管理,生产数据管理,委外加工管理,粗能力需求计划,细能力需求计划,物料需求计划,主生产计划,mto计划,生

3、产任务管理,看板管理,车间作业管理,设备管理,重复生产计划,分销管理,门店管理,出口管理,零售前台,销售管理,客户门户,客户管理,商机管理,市场管理,服务管理,客户关系管理,销售与运营计划,业务预算,风险评估,费用预算,资金预算,控制活动,信息与沟通,内控评价,内控 管理,企业绩效管理,商业智能,目标管理,plm,金蝶k/3 erp各系统间主要流程,当前市场上信息管理软件的应用框架呈多样化，包括： （一）、文件服务器（f/s）、 （二）、两层客户/服务器（2t c/s）、 （三）、三层客户/服务器（3t c/s）、 （四）、浏览器/服务器（b/s）、 （五）、n 层结构（nt）。 金蝶k/3

4、系统是严格遵循微软windows dna 框架结构，基于三层结构技术开发的大型数据库应用系统。,三、信息管理软件的应用框架,2.账套管理,账套管理是信息系统的一个初始化过程,进行主要流程如下:新建账套-参数设置-账套启用-账套备份与恢复-账套优化,新建账套,账套优化,账套备份与恢复,参数设置,账套启用,2.账套管理,注意： 账套未启用前,不能进行业务操作和数据录入。 启用时间即是账套的开账日期,关系到初始数据的输入。 账套启用后，各项设置则不能再进行修改。 账套自动批量备份一旦设置之后，系统就会根据设置的时间定时在后台自动进行备份，而且一次可以备份多个账套，不需要人工干预。 一个账套可以通过被

5、多个中间层注册，也就是说，一个账套可以由多个账套管理进行管理。,3.用户管理,用户管理的主要操作步骤： 新增用户组 针对用户组新增用户 针对用户组授权 对个别用户授权,3.用户管理,用户管理主要回答下面几个问题： 什么样的人或角色可以使用账套-用户组和用户设置 采取什么样的方式进入-确定认证方式 能够做什么操作和业务处理-功能权限 能够看到哪些数据-数据权限、字段权限,本章内容,4.1 了解总账核算处理 4.2 总账系统初始化 4.2.1 设置总账系统参数 4.2.2 录入科目初始数据 4.2.3 结束初始化 4.3 凭证处理 4.3.1 录入凭证 4.3.2 修改凭证 4.3.3 删除凭证

6、4.3.4 审核凭证 4.4 凭证过账,4.5 查询账表 4.6 期末处理 4.6.1 定义自动凭证 4.6.2 生成自动凭证 4.6.3 期末调汇 4.6.4 结转损益 4.6.5 结账,4.总账系统管理,一、总账系统初始化,总账系统的初始化包括两个方面的内容:,总账系统参数设置 基本业务信息输入,系统的初始化是系统开发运用初期的工作，必须由系统管理员组（administrators）的操作员负责完成。,二、 录入科目初始数据,1、录入一般会计科目的初始数据,如果会计科目涉及往来业务核算，则不能直接在期初余额栏输入金额，系统会要求输入辅助账下的各项目余额。,2、录入设置有往来业务核算的会计科

7、目的初始数据,如果会计科目涉及数量核算，则在输入初始数据时需同时输入数量和金额。,3、录入涉及数量金额核算的科目的初始数据,如果会计科目涉及外币核算，则在输入初始数据时需同时输入外币金额。,4、录入涉及外币核算的科目的初始数据,二、 录入科目初始数据,试算平衡是会计核算的基础，期初余额录入后必须进行试算平衡检查。,5、试算平衡,注意： 如果总账系统试算不平衡，则可以填制凭证但不能记账。 已经记账后不能再对期初余额进行修改。,6、结束初始化,在初始数据录入完成后，开始日常业务核算之前，必须先进行结束初始化的操作处理。,三、 凭证处理,凭证处理是进行日常账务处理的起点，只有输入正确的凭证，总账系统

8、才能准确地进行记账和账簿登记等日常的核算工作。,凭证处理的内容:,录入凭证 修改凭证 删除凭证 审核凭证,四、凭证过账,凭证过账也称为登账或记账，是指依据记账凭证将会计分录的有关内容登记到有关会计账簿的过程。,在进行记账前，要检验以下事项： 上月如果未结账，则本月不能进行记账处理 在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统不允许记账 凭证未经审核不能进行记账处理,五、 查询账表,基本核算账簿,往来核算项目账簿,会计账簿,内部核算报表,六.期末处理,（一） 定义自动凭证,自动凭证定义就是将有关凭证的摘要、会计科目、借贷方向和金额公式输入计算机系统。在此基础上，可以由系统自动取数计算，按要求生成相

9、应的凭证。,定义自动凭证的类型包括：,自动转账凭证 凭证摊销 凭证预提,（二）期末调汇,期末调汇功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。,（三）结转损益,结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成相应的结转损益记账凭证。,（四）结账,会计期末，在对所有经济业务进行了凭证填制、审核和记账后，在开始下一期账务核算处理之前，还必须进行总账系统的对账和结账，其目的首先是要检查本期账务核算处理的正确性，其次是通过结账将有关信息转入下期，成为下期的期初信息。,5. 核销管理,会计上的核销是指在收到货款或支付货款时，将收款与前

10、期的应收账款进行核对冲销，或将付款与前期的应付账款进行核对冲销，从而使得账目上往来业务的结算关系更为明晰的一种核算方法。,一、应收款系统的核销处理分类：,到款结算,预收冲应收,应收冲应付,应收款转销,5. 核销管理,预收款转销,预收冲预付,收款冲付款,二、应付款系统的核销处理 分类：,付款结算,预付冲应付,应付冲应收,应付款转销,5. 核销管理,预付款转销,预付冲预收,付款冲收款,工资管理系统操作流程,6、 工资管理系统操作流程,一、 设置工资类别,如果企业在薪酬分配方面涉及多个标准，不同的部门或岗位适用不同的工资政策，或者企业在一个月里，工资需多次发放，且各期发放的工资性质也有很大不同，则宜

11、通过建立多个工资类别，对不同性质和标准的工资分别进行管理和计算。,例题,设置两个工资类别：“管理岗位工资”和“生产工人工资”。均非多类别核算，币别均为人民币。,二、 设置基础资料,工资管理系统的业务处理需要运用到部门、职员、银行、币别等基础资料，这些资料在前期公共基础资料设置中已录入系统，但在金蝶k/3系统中，工资管理系统具有相对的独立性，必须根据工资管理系统的业务要求对基础资料加以利用。,例题,设置上海市aaa公司工资管理系统部门。 “管理岗位工资”类别的部门：办公室、财务部、人力资源部、采购部、销售部、制造部、仓管部。,三、 设置工资项目,设置工资项目是为工资计算、汇总和管理服务的，在设置

12、工资项目时，要定义工资项目的类型和项目属性等参数。,在设置工资项目时，不仅要定义日常工资结算单中所列的工资项目，而且要定义工资项目计算和汇总过程中所涉及到的项目，如日工资、请假天数等。,例题,设置工资项目 “计件工资” 。,四、 设置工资计算公式,设置工资计算公式的目的是将复杂的工资数据录入工作转化为简单的公式设置。,例题,设置“管理岗位工资”类别下的“奖金” 计算公式。,注意：必须分别设置各不同工资类别下的工资计算公式。,设置工资计算公式操作说明,打开“管理和采购岗位工资”类别,五、 工资数据录入与变动调整,工资数据录入,例题,录入“管理岗位工资”类别的初始工资数据。,固定工资数据录入,变动

13、工资数据录入,手动逐项录入,成批处理,系统自动计算生成,1.初始工资数据（固定工资数据）录入,六、 工资计算,在系统中录入的期初工资数据和本期工资数据后，可以根据已设置的工资计算公式，逐项计算出工资项目数据。 需要注意的是，工资计算有严格的顺序要求，如果某计算公式中要求的工资项目未进行计算，则该计算公式也不能计算，否则会导致计算结果不准确。,七、计算个人所得税,在设置了所得税计算方法后，可以依靠系统的所得税计算功能自动计算出对员工的代扣代缴所得税数据。需要注意的是，在进行所得税计算前，必须将本期与所得税计算相关的工资数据计算完毕。,（1）在进行所得税计算前，先在工资表中菜单中执行：编辑重新计算

14、，算出“应发合计”项目数据。,（2）计算个人所得税操作说明，按“本期”分别操作“方法”和“设置”。,（3）在工资表“所得税”列右击引入所得税数据，并再次计算工资表。,八、 工资分摊和费用计提,工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算，并按工 资用途进行工资费用分配。,费用计提是指与工资有关的各种经费的计提，具体包括职工福利费、 工会经费、职工教育经费的计提和养老保险、医疗保险、失业保险、 工伤保险、生育保险等社会保险的计提，以及住房公积金的计提。,工资分摊和费用计提处理,设置工资分摊和费用计提类型,生成工资分摊凭证,生成费用计提凭证,7. 固定资产管理系统的操作流程,一、 固定资产系

15、统初始设置,固定资产系统初始设置是指在进行固定资产业务处理之前必须完成的系统功能设置和固定资产核算数据的录入。 内容包括:,设置固定资产系统参数,设置固定资产基础资料,录入固定资产初始卡片 结束初始化,二、固定资产购置流程按单据和操作员设置多级审核,在系统初始化设置完成后，在进行系统日常业务处理之前，需根据企业业务管理的要求对业务流程和审核程序、审核人员进行相应的设置。,三、 固定资产日常业务处理,固定资产业务涉及： （1）固定资产增加、减少； （2）固定资产变动处理，包括资产价值、部门间、存放地点间等变动信息处理； （3）固定资产清理，包括资产出售、转让、投资捐赠等处理； （4）固定资产折旧

16、计提折旧； （5）固定资产计提减值准备； （6）固定资产凭证生成及处理等。 其中，固定资产折旧方法不能随意变化，固定资产核算业务中每月必须进行的核算业务是计提固定资产折旧。,四、 固定资产系统期末处理,（1）对账,由于固定资产科目的核算是在两个系统中进行，为了保证两个系统固定资产科目数值的相等，必须在期末结账前进行对账检查。,（2）结账,结账是在完成当期业务核算的基础上进行的，所以结账前系统会自动检查当月是否进行了折旧计提核算，并且所有核算业务是否已制单生成凭证，经检查符合结账的基本条件后，才能进行月末结账。如果用户要求对账不平衡不允许固定资产月末结账，则还需进行对账检查。,8、会计报表系统基

17、本操作流程,一、 运用行业报表模板创建新表,创建新表就是在ufo报表管理系统中建立一个新的报表文件。这是编制会计报表的前提。,在金蝶k/3报表管理系统中提供了多种常用的对外报表模板。利用系统中的会计报表模板，结合企业的实际业务情况稍加修改来编制报表，可以最大限度地减轻用户报表编制的工作量。,运用报表模板操作利润表,运用报表模板操作资产负债表,二、保存报表和打开报表,如果报表文件是通过执行【保存】命令，或执行【另存为】命令保存的，则打开这类报表文件时需执行【文件】/【打开】命令，或直接单击工具栏中的 按钮。,三、 设计报表格式,设计报表格式是指对报表行数、列数、标题、表头、表体、表尾以及报表内各

18、个单元属性和风格等内容的定义。,报表格式设计的操作流程：,（1）定义报表属性。 （2）定义单元属性。 （3）设置行列属性。 （4）输入表体项目的文字内容。,设计报表格式操作说明,1. 定义报表属性,2. 定义单元属性,3. 定义斜线,4. 单元融合,5. 定义行属性,6. 定义列属性,7. 输入文字内容,四、 定义报表公式,设置取数公式的目的是实现报表数据的自动生成。报表取数公式可以手动直接在单元格中录入，也可通过公式录入向导录入。,生成报表是会计报表日常管理的主要工作，其任务就是要根据账套中记录的账簿数据准确无误地生成报表数据。,生成报表数据应明确的基本条件：,五、 生成会计报表数据,（1）

19、在报表与账簿之间设置对应关系账套 会计期间,（2）根据计算公式自动采集数据和进行公式运算,（3）进行舍位平衡处理和审核验证,生成报表数据的操作说明,公式/数据 变换按钮。,成本原理-基础要素,按经济内容,要素费用,按经济用途,成本项目,期间费用,计入产品成本的费用 直接材料 直接人工 其他直接费用 制造费用,计入当期损益的费用 管理费用 销售费用 财务费用,外购材料 外购燃料 外购动力 工人工资,福利费 折旧费 修理费 其他费用,利息支出 税金,管理人员工资 其他管理费用,期间费用,费用分类,9.成本管理系统,成本原理-基础要素,基本生产部门 辅助生产部门 期间费用部门,成本中心,企业内部成本

20、责任考核单元,成本/费用中心,利润中心,投资中心,成本中心与费用中心的区别： 成本中心的活动可以为企业提供一定的物质成果， 如在产品、产成品、半成品，但不负责货币计量的收入。 费用中心主要为企业提供辅助性专业性服务， 如财务部、人力资源部等。,成本原理-基础要素,成本对象,生产费用的归集对象和生产耗费的承担者,产品品种 产品批别 产品的生产步骤 产品类别,品种法 分批法 分步法 分类法,实际成本业务解决方案框图,期末处理,费用归集,成本计算,费用分配,成本分析,产量归集,成本资料设置,分配标准设置,分配数据录入,凭证管理,订单成本报表,归集,分配,计算,k/3实际成本管理实现基础,k/3实际成

21、本管理实现流程-数据归集,k/3实际成本管理实现流程-产量归集,投入产量录入,完工产量录入,废品产量录入,在产品产量盘点录入,劳务耗用量录入,产品投入产出表,产品出入库明细,投产量支持手工录入和引入功能，但引入生产任务单和产品入库单都需先设置取数公式，如上图，建立相应单据与投产单的对应关系，同时，也支持外部数据引入,完工产量取自仓存系统的产品入库单，也可在此手工新增，但只有能够对应到成本对象的产品入库单在成本系统中才会正常参与成本计算,废品产量信息和产品返工数量是分配标准单元、的数值来源。此处的废品产量应包含在完工产量中，因为废品也是完工产量的一部分,单击【保存】可保存录入或修改的在产品盘点产量，未经保存在产品产量按系统自动算出的数量处理，因此一定按保存才能确认在产品的产量。如果用户在当前期间保存成功过一次在产品数量信息，则系统在成本计算时不再自动计算在产品数量，而直接以用户保存结果为准，所以此时如果用户