9 存款货币银行.ppt

1、1,第九章 存款货币银行,第二篇 金融市场与金融中介,2,第九章 目录,第一节 存款货币银行的产生与发展 第二节 存款货币银行业务 第三节 分业经营和混业经营 第四节 金融创新 第五节 不良债权 第六节 存款保险制度 第七节 存款货币银行的经营原则与管理 第八节 对银行的监管,3,教学目的与要求： 1、了解存款货币银行产生和发展历程及国际发展的新潮流；理解管理理论的思路，了解巴塞尔协议的主要内容。 2、掌握存款货币银行性质、职能、类型与组织制度，熟悉商业银行的主要业务。 3、重点掌握存款货币银行的资产负债业务，商业银行的经营管理原则。 4、计划学时：8学时,第九章存款货币银行,第一节存款货币银

2、行的产生与发展,5,第一节 存款货币银行的产生和发展存款货币银行名称的由来,1. 能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它们统称为存款货币银行。 2. 在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。 3. 我国的存款货币银行包括：国有商业银行、其它商业银行、信用合作社及财务公司等。,6,第一节 存款货币银行的产生和发展古代的货币兑换和银钱业,1. 古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。 2. 职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。 3. 随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。这意味着古老的银钱业向

3、现代银行业的演变。,7,*南宋的货币兑换业 南宋铁钱流通地区广（四川以及江北宋境都是铁钱流通区），纸币种类多，金银的货币性又有加强，因此民间的货币兑换业比北宋更发展。经营货币兑换业务的有金银交引铺、金银铺、银铺及其他店铺或个人等。金银交引铺或称“金银盐钞引交易铺”，金银买卖同茶盐钞引（取茶盐凭证）的买卖结合在一起。金银交引铺是经营交引买卖和货币兑换的金融机构。官巷南街是南宋杭州的“金融一条街”。金银铺或银铺是打造、买卖金银器饰的店铺。它们买卖金银，买进金银时付出钱币或纸币，卖出金银时收入钱币或纸币，也是一种货币兑换。洪迈夷坚支志李氏二童记知南城李元佐有二童仆入山迷路，得道士相赠10两重的银一铤

4、。他们将银卖给“市铺”，得钱22贯，寄在铺中，“时取以供衣食费”。这里的市铺可能是金银铺或银铺，也可能只是一般的商店，既进行了货币兑换，还可以存款待取。纸币兑现应由政府负责，在政府不负兑现责任时，民间就有个人或店铺按市价进行兑换（买卖）。湖北和京西的士兵领到湖北会子后，除在当地使用外，只能到鄂州兑换铜钱，于是产生了兑换湖北会子的兑便铺。它们用钱低价收进会子。这种货币兑换并不限于鄂州，凡是有纸币流通的地方都有可能存在。,8,*西方的货币兑换业银行业务在中世纪的基本形式是借贷，它最先出现于意大利。年，在卢卡出现了货币兑换商行会。年耶路撒冷国王富尔克在一份特权证书中提到了货币兑换商的柜台。年，在热那

5、亚使用了“交易所”一词。年以前，货币兑换商和商人这两个词可以交替使用，这一事实证明货币兑换业、贷款业和商业之间存在着密切联系。银行家的“桌案”和商人们的柜台也常常是同一概念。当时对这类人的广泛流行的称呼或更确切地说是不受欢迎的称呼是“伦巴第”人或“卡奥尔”人。除犹太人外，伦巴第商人是中世纪欧洲最早从事货币竞争的人。伦巴第人由于有反对高利贷的成见，由于贪婪的君主们时常没收他们的钱财，因而也象犹太人一样受气。年、年、年，年，他们多次被逐出法国。 除了借贷以外，伦巴第人还从事广泛的聚敛钱财的活动。他们是教会宠幸的银行家，受到教皇的保护。他们在英、法、德等国充当教会捐税的征收人。他们在欧洲所有大集市，

6、特别在香槟集市设有交易所。严格地说，即使伦巴第人并没有什么发明，他们也还是大大扩展了当时的金融业务；他们给商业和金融交易制度的发展以巨大动力。,9,银行名称的由来 BANK BANCO（长凳） BANKRUPTCY（破产） 中文中的“银行”,10,11,第一节 存款货币银行的产生和发展现代银行的产生,1. 现代银行业兴起于西方。 2. 16世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。 3. 1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为4.5%6%，大大低于早期银行业的贷款利率。,12,第一节 存款货币银行的产生和发展中国现代商业银行的出

7、现、发展和构成,1. 直到1845年在中国才出现第一家新式银行英国人开设的丽如银行。 2. 随着产生和发展自身银行业的主要社会条件逐步形成，于1897年成立了中国通商银行；第一次世界大战及其以后的几年，中国的私人银行业有一个发展较快的阶段。 3. 1927年以后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融事业的进程。,13,*中国票号博物馆 中国第一家票号 日升昌，座落于“大清金融第一街”平遥古城西大街的繁华地段。整座旧址占地2324平方米，用地紧凑，功能分明。从清道光初年成立票号到歇业，历经一百多年，曾经“执中国金融之牛耳”，分号遍布全国35个大中城市，业务远至欧美、东南亚等国，以“

8、汇通天下”而著名，被余秋雨先生誉为中国大地各式银行的“乡下祖父”。（余秋雨抱愧山西）就是这样一座小小院落，开中国民族银行业之先河，并一度操纵十九世纪整个清王朝的经济命脉。如今的日升昌旧址，已开辟为“中国票号博物馆”。日升昌始创于清代1823年，由平遥西达蒲村李大全投资白银30万两和细窑村掌柜雷履泰共同创立。从此结束了我国镖局押送现银的落后形式。经过发展，日升昌的黄金时期年汇兑金额高达3800万两白银，当时可谓“日利千金”；其经营网点几乎遍布整个中国。如今的日升昌票号已改为中国票号博物馆，共设有二十余个展厅，大体上分为史料展示和原貌展示两部分，从中可以看出中国民族银行业的发展轨迹。,14,资本主

9、义银行,铸币兑换业,货币经营业,早期银行业,现代银行,铸币兑换,铸币兑换 保管、出纳,标志：信用业务 时间：1171年,产生途径： （1）改造旧银行 （2）建立新银行 时间：1694年 英格兰银行成立,种类多、规模大 作用强、国际化 国有化、竞争激烈,现代银行的产生与发展,15,第一节 存款货币银行的产生和发展商业银行的作用,1.全额准备金 部分准备金，信用中介职能产生 2.保管业务 存款业务，支付中介职能产生 在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生 3.保管凭条 银行券，发行信用货币职能产生,16,商业银行类型和组织制度,（一）组织制度 单元制不许设立分支机构，如20世纪的美国商业

10、银行 总分行制设立若干分支机构，英、德、日、中等绝大多数国家 持股公司制公司对多家银行控股，如花旗银行控制300多家银行 连锁银行制一个集团以非股权形式控制多家银行,17,单元银行制度 优点：促进竞争，防止垄断；协调政府与银行关系，支持当地经济发展；业务灵活，熟悉客户，服务人性化。 缺点：无规模效益；资金实力有限，风险大；与金融全球化趋势相悖。 流行地区：美国（州、市）,18,总分行制度 优点：规模效益大；实力强，效率高；广泛吸储，服务多样化；分散风险能力强；数量少，便于管理。 缺点：垄断，无竞争效率；管理层级多，难度大；对地方经济缺乏关注。 流行地区：英、德、日。 出现原因：英国垄断资本主义

11、发展需要；无分权传统；伦敦金融中心的国际化。,19,总分行制内部组织形式,股东大会,董事会,监事会,各种委员会,行长或总经理,总稽核,各级分支行,信 存 投 信 国 会 计 人 培 发 贷 款 资 托 际 计 统 事 训 展 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部,20,*银行控股公司：设立专门的控股公司对多家银行进行控制。1990s，美国银行控股公司控制8700家银行90%的资产。 *连锁所银行：连锁经营，不需设立专门的控股公司。 后两种主要出现在美国，补救单一银行制的缺点（变相分支行制）。,第九章存款货币银行,第二节存款货币银行业务,22,一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三

12、、商业银行的中间业务和表外业务 信用业务资产业务和负债业务（表内业务） 代理业务中间业务（表外业务）,23,存款性负债,非存款性负债,资本,可供资金,现金资产,贷款业务,投资业务,票据业务,商业银行的负债业务(资金来源),商业银行的资产业务(资金运用),24,负债业务,1. 负债业务是指形成其资金来源的业务。 2. 全部资金来源包括： 自有资金； 吸收的外来资金。,25,自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和由税后留存利润转化成的投资。 资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能 银行开业的前提条件； 对不可预见损失起缓冲作用; 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用； 银行实力

13、和信誉的标志。,26,3.自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。 一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。,负债业务,27,核心资本 附属资本,股本金（永久性的股东权益） 公开储备,未公开储备 资产重估储备 普通准备金 混合资本工具 次级长期债务,资本金对银行来说比重不大，但非常重要,28,讨论与思考：有人认为商业银行的资本金越多越好，你对此如何评价？,银行资本既不能过低，也不能过高。 银行资本过高会使财务杠杆比率下降，降低资本收益率； 因为商业银行的资本过多，会提高银行经营成本，抬高增资的代价； 从一

14、定意义上说，如果商业的业务规模与其资本金状况不相对称，也意味着商业银行过多的资本金是一种闲置或浪费。,29,4. 外来资金的形成渠道主要是： 吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等； 其中又以吸收存款为主。,负债业务,30,吸收存款,1. 吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。 这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位； 2. 吸收存款是银行与生俱来的基本特征 。,31,3. 活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。 存入这种存款的，主要是用于交易和支付的款项。 这种存款，支用时须使用银行规定的支

15、票，因而又有支票存款之称。,吸收存款,32,4. 定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。 存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。 20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了“可转让”的定期存单，这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。,吸收存款,33,5. 储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。 这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。 储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。,吸收存款,34,存款结构,35,其他负债业务从央行借款,1. 存款货币银行向

16、中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。 2. 向中央银行借款主要有两种形式： 一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行； 二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。,36,其他负债业务从央行借款,3. 这项负债业务，无论是从在存款货币银行负债中的比重来看，还是从在中央银行资产中的比重来看，在西方国家都很小。 在我国，由于体制的原因，该项目一直是国有商业银行一项重要的资金来源。不过趋势明显趋于下降。,37,其他负债业务银行同业拆借,银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。 在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本

17、身临时资金周转的需要，一般均为短期的。 同业拆借的利率水平一般较低。,38,其他负债业务从国际货币市场借款,近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。 以上借款属于主动型负债，根据资金头寸、缺口，主动采取措施，维护银行的流动性和信誉。,39,借入款负债的意义,借入款负债为商业银行提供绝大部分非存款资金来源 借入款负债通过满足商业银行的临时性资金需要，实现了商业银行流动性管理的要求 是商业银行稳定的长期资金来源（金融债券）,40,其他负债业务短期资金占用,结算过程中的资

18、金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。 占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。 从任一时点上看，总会有那么一些处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。,41,其他负债业务发行金融债券,发行债券也是存款货币银行的负债业务。自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。,42,存款性负债,非存款性负债,资本,可供资金,现金资产,贷款业务,投资业务,票据业务,商业银行的负债业务(资金来源),商业银行的资产业务(资金运用),第九章存款货币银行,存款货币银行的资产业务,

19、44,资产业务,存款货币银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。 主要有现金、贷款（贴现）、证券投资、固定资产等。 我国银行的资产业务向多样化方向的转化已呈较快的发展趋势。,获得收入的主要来源,45,购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用业务。 贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券 。,1.贴现业务,46,2.贷款业务,贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占首位。 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。,47,按贷款是否有抵押品,（1）信用贷款： 是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款（包括保证贷款） （2）抵押贷款： 借

20、款人的财产（主要指固定资产）为抵押物,48,贴现与一般贷款的区别 1、贷款一般是到期后收取利息，贴现则是在业务发生时即预扣利息 2、贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不是来贴现的客户，是票据的付款人 3、贴现的期限一般较短,49,3.证券投资,商业银行以其资金持有各种有价证券的业务活动。 我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。,二级储备； 第二道防线,50,目的： 谋取收益（利息收入和证券增值的收益） 资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性商业银行的第二准备,51,投资对象： 标准：可流通转让，具有流动性。 对象： 股票（禁止或限制） 企业债券（

21、主要是大企业） 政府债券（鼓励）,第九章存款货币银行,存款货币银行的中间业务和表外业务,53,中间业务和表外业务,1. 凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务 中间业务也称做无风险业务。如结算业务、代理业务等。 2. 通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与相应的高风险。如金融交易类业务。,54,55,小资料 中间业务可以服务客户、联系客户、稳定客户，最重要的是成本低、风险小、收益高。一般而言，西方国家的大型银行，中间业务收入往往占总收入的一半以上，而我国商

22、业银行比重普遍偏低。,56,汇兑业务,1. 汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇、信汇和票汇三种形式。 2. 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。,57,香港上海汇丰银行有限公司1865年3月及4月在香港与上海同时成立 。汇丰银行以国际汇兑业务为主业），所以起名“汇丰”，汇款丰裕 。,58,信用证业务,信用证业务是由银行保证付款的业务。 在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用的是商品信用证。,59,60,信托业务,1. 银行信托是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。 2. 信托业

23、务种类极多、范围极广，需要专门的知识、广泛的信息和丰富的经验。 3. 我国金融信托业源于1917年上海商业储蓄银行成立的“保管部”。,61,代收等业务,代收、代客买卖、承兑和保理等业务是银行中间业务的另一大类，在现代银行业务中占有相当重要的地位。,62,银行卡业务,1. 银行业务与科学技术相结合的产物；银行卡的出现，给银行业务带来了新面貌。 2. 银行卡包括信用卡、支票卡、记账卡（如我国广泛使用的“借记卡”）、智能卡等。 3. 1986年由中国银行发行的长城卡是我国最早的银行卡。,63,64,你了解银行卡吗,补充资料,信用卡,借记卡,银行卡,贷记卡先消费、后还款,准贷记卡,先存款后消费（或取现

24、）没有透支功能,先交存备用金，余额不足支付时，可透支,65,信用卡的收入来源 1、信用卡余额的利息收入 2、特约使用单位的销售回扣。 这是信用卡业务的重要收入。商店或其他消费场所用信用卡结算后，会吸引大批顾客，从而使销售量上升，利润增加。这部分利润被认为是信用卡的使用而带来的，因此就该与发卡单位共享。一般来说，回扣会因行业的不同而不同；同行业也会因营业额的不同而不同。大多数的回扣率为信用卡消费账单总额的2%5%。,66,3、年费。 这是持卡人向发卡人缴纳的费用。申请信用卡时，申请人要缴纳信用卡年费，持卡期间还要每年缴纳年费。 4、利息收入。 持卡人在信用卡上透支时，银行要按透支额按天计收利息，

25、不同的银行及不同类型的信用卡，所收利息不同。 5、其他收入。 信用卡业务中还有不少费用可以收取，比如补发新卡费、挂失手续费、转帐费滞纳金、异地取现手续费等等。 另外还有对帐单附带的广告收入、向商家（酒店、航空公司）收取的介绍费等等。,第九章存款货币银行,第五节 分业经营和混业经营,68,分业经营与混业经营并存时期,1. 20世纪30年代大危机之前，各国商业银行大都经营多种业务，属全能型、综合型银行。 2. 受大危机的影响，以美为首，日本、英国等国家相继改变了原来的混业经营制度，实行分业经营。 与此同时，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国则继续实行混业经营。 于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。

26、,69,分业模式,优势： 有效地防止金融危机的传染，安全性高； 劣势： 金融体系的效率受到了制约； 信息封闭，部门之间无法共享资源。,70,混业模式,优势 最大的优势是实现资源共享； 通过多样化业务的开展，可以深入了解客户情况，提高服务效率; 借助于提供各种服务，有利于吸引更多的客户，增强银行竞争地位 调剂银行各项业务盈亏，减少乃至避免风险，有助于经营稳定,劣势 风险传染 ； 利益冲突; 系统风险放大;,71,美日的转变,1. 近十多年来，金融业的竞争日益激烈，商业银行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛的业务活动。同时，国家金融管理当局也逐步放宽了限制。 2. 1999年美国金融服务现代化

27、法案的通过，标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。,72,我国强调分业经营的背景与问题,1. 改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存在分业、混业问题。 2. 改革开放，银行业务增多，但经营混乱。为了避免危害而于1995年颁布的商业银行法，确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制。 3.分业经营对银行业发展所与生俱来的桎梏以及加入WTO后面对的新挑战，均显而易见。 4. 突破分业经营界限的趋向已日益明显。,第九章存款货币银行,第六节金融创新,74,金融创新的浪潮,1. 金融创新始于20个世纪60年代后期，80年代已形成全球趋势和浪潮。 2. 金融创新给整个金融体制、金融宏观调控乃至整个经济都

28、带来了深远的影响。 3. 不断推进改革的中国金融事业，金融创新更加受到关注。,75,再管制 金融工具创新 再管制 金融工具创新 金融管制 金融工具创新,76,金融创新的类型,产品和服务创新,机构创新,制度和市场创新,77,金融创新的内容,78,（1）自动转帐制度（ATS） 美国1975开始有电话转帐制度，1978年发展为自动转帐制度。 主要内容：存户同时在银行开立储蓄帐户和活期存款帐户，活期存款帐户始终保持1美元，其余存款存入储蓄帐户可取得利息收入，需开支票时通知开户行将储蓄存款转入活期存款帐户。 创新点：同可转让支付命令相似。,79,储蓄账户,活期账户,$1,利息收入,转账方便,80,（2）

29、可转让支付命令帐户（NOW帐户） 美国马萨诸塞州一家互助储蓄银行于1972年首先开办。 含义：是一种对个人和非营利机构开立的、可签发支付命令并计算利息的支票帐户（是一种有息的交易性帐户，在法律上则解释为储蓄存款）。 创新点：是对长期以来支票活期存款不付息的一次革命。 特点：以支付命令（签发资金转移书）代替传统的支票；按平均余额支付利息。,81,（3）货币市场存款账户（MMDA） 1978年由美国的商业银行创造。 含义：是一种按照货币市场利率给付利息的定期存单。 创新点：规避利率管制，防止定期存款外流。 特点：不能提前支取，也不可转让。（具有定期存款的属性）；利率水平以债券贴现率为基准。,82,

30、什么是网络银行（自学）,1. 网络银行，也称网上银行、在线银行，是指通过互联网或其他电子传送渠道，提供金融服务的新型银行。 2. 纯网络银行，一般只有一个办公地址，无分支机构、无营业网点，几乎所有业务都通过互联网进行，是一种虚拟银行。 3. 分支型网络银行，是指原有传统的实体银行，利用互联网作为新的服务手段，以增强竞争力的方式。,83,网络银行的优势,网络银行比传统银行具有明显的优势： （1）方便、快捷、超越时空。 （2）成本低。 （3）不仅提供大部分传统银行业务，还可提供公共信息服务、投资理财服务、投资咨询服务和综合经营服务等。 （4）传统银行一般是单方面开发业务品种，而网络银行则可以按照客

31、户的需求提供极具个性化的服务。,84,网络银行发展中的障碍,发展中存在的障碍主要有： （1）安全问题； （2）法律规范问题。,第九章存款货币银行,第七节不良债权,86,不良债权的含义及危害 债券质量分类法,87,不良债权及其不可避免性,1. 不良资产，也常称之为不良债权。其中主要是不良贷款。 2. 是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款 3. 近些年来，无论国内国外，都把不良债权问题看成为关系银行体系稳定性的关键。,88,债权质量分类法,1. 我国的不良贷款多年以来一直是“一逾两呆” 的分类法； 国际上大体有两种分类法即“大洋洲模式”和正常、关注、次级、可疑和损失的“五级分类法”。 2. 我

32、国从2002年1月1日起全面推行贷款风险分类管理“五级分类”制度。,89,按照贷款风险分类制导原则，按风险程度将贷款划分为五类：,90,（1）正常贷款：按照用款计划进行。 （2）关注贷款：目前偿还本息没有问题，但存在潜在缺陷。 如净现金流量下降，未按指定用途用款，抵押品、质押品价值下降等。,91,（3）次级贷款：债务人还款能力已出现问题，可能会给债权人造成损失。如不能偿还其他债权人的债务，经营亏损，净现金流为负等。 （4）可疑贷款：确定会给债权人造成较大损失。如停产、半停产状态，资不抵债等。 （5）损失贷款：本息都无法收回，或只能收回极少部分。如宣告破产。,92,“五级分类法”的优点： 动态、

33、真实监测贷款风险； 合理补偿贷款损失； 与国际接轨。,93,金融资产管理公司,1998年，决定借鉴国外经验，组建金融资产管理公司，专门处理四大国有独资商业银行长期累积下来的不良资产问题。 相继成立的信达、华融、长城和东方四家资产管理公司，分别接管四家国有独资商业银行剥离出来的不良资产。,第九章存款货币银行,第六节存款保险制度,95,存款保险制度,1. 存款保险制度是一种对存款人利益提供保护，以稳定金融体系的制度安排。 2. 美国是西方国家中建立存款保险制度最早的国家。 实行存款保险制度的国家其具体组织形式也不尽相同。,96,存款保险制度功能与问题,1. 这一制度的功能基本如其组建的目标：维护存

34、款人的利益，维护金融体系的稳定。大半个世纪的实践也体现了设计的初衷。 2. 但是，这一制度也明显地促成了道德风险，不仅削弱市场规则在抑制银行风险方面的积极作用，而且使经营不善的投保金融机构继续存在。所以，在国外，对于存款保险制度有着极不相同的评价。,97,引进我国的问题,1. 关于建立存款保险制度的问题一直是讨论的热点。 赞同与不赞同并存。 2. 从实践角度来看，有些障碍能否逾越具有关键意义。,第九章存款货币银行,第七节存款货币银行的 经营原则与管理,99,存款货币银行的经营原则 存款货币银行的经营管理理论,100,存款货币银行是企业,1. 存款货币银行是以经营金融业务获取利润的企业。 利润目

35、标是最具本质意义的目标。 2. 由于单凭市场机制、利益机制的调节，难以避免与社会经济发展的客观需求之间产生矛盾，因而，对金融业普遍强调必须加强国家的监督管理。,101,存款货币银行的经营方针 存款货币银行经营管理理论 资产管理理论 负债管理理论 资产负债综合管理,安全性 流动性 盈利性,真实票据理论 转换理论 预期收入理论,102,一、经营原则,（一）经营目标 利润最大化 （二）管理原则 盈利性、流动性、安全性（各自含义） （三）三性之间的关系： 对立与统一的关系,103,安全性、流动性、盈利性的协调,（1）三原则的关系 三原则是既相互矛盾，又相互统一的关系。 a.统一： 安全性 前提 流动性

36、 条件 盈利性 目标 b.矛盾：长期贷款安全性差，流动性低，但盈利水平高； 短期贷款安全性好，流动性高，但盈利水平低。 （2）三项原则的协调 三原则之间的矛盾加大了银行信贷管理的难度，而它们之间的统一性又为协调这些矛盾提供了条件与可能。,104,二、资产管理与负债管理理论,1. 随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理三个演变阶段。 2. 出发点都是为了使盈利性、流动性和安全性三者的组合协调、合理、有效 。,105,（一）商业银行管理理论演变 资产管理-保守型 （注重资产结构调整，保持资产流动性） 负债管理进取型 （变被动负债为主动负债，增强银行流动性） 资产负债综合管理完善型,实现“三性”方针的管理思路,二、资产管理与负债管理理论,106,资产负债综合管理理论,1. 资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代末80年代初。实践中，人们日益认识到，无论是资产管理还是负债管理，都只是侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性，不全面。 2. 这种理论的基本思想是将资产和负债两个方面加以对