电算会计教案.ppt

1、会计电算化之记帐凭证,一）增加凭证（即填制新凭证） 二）修改凭证 三）作废与删除凭证 四）凭证冲销 五）凭证的查询、打印,一、本讲的主要内容及教材相关,【本讲的学习目的与要求】 1、通过本次课的学习，同学们能很好的掌握采用用友财务管理软件，进行会计记帐凭证的填制、修改、删除及查询打印等日常操作。 2、进加强学习会计处理能力和计算机动手能力,同时，也是培养学生职业岗位能力、社会适应能力和全面综合素质.,【本讲的任务分析】 1、起点能力 学生已经理解并掌握了会计基础知识、基本理论与基本方法，特别是掌握了手工会计的帐务处理的基本原理与基本方法。学会了U8财务软件的初始化设置.学过计算机基础应用,能熟

2、练操作办公自动化等。 由此决定本次教学的顺序。,【本讲教材分析】 1、本章重点： 记帐凭证的填制、修改。 2、本章难点： 1）有辅助项目凭证的填制与修改。 2）已记帐凭证的修改。 【教学手段与方法】 多媒体形式 讲授法,【课时分配】 2学时 【参考书目】 会计电算化（广西财厅编） 该书用友U8财务软件的表述、会计信息处理的方式、要求等内容阐述比较透彻、易懂，与我校现有教学软件资源相符，有助于学生理解、掌握和实训操作。本书也是会计电算化初级考证教材。,【教学过程与教学内容】,记帐凭证,填制 修改 冲销 查询,在进行凭证填制之前请作以下检查： 1、本账套系统初始化设置完成了吗？ * 凭证填制工作之

3、前要先完成系统初始化工作。 2、更改操作员即重新注册了吗？ * 凭证填制要选择相应的操作员进行注册或登录。,下面进入本讲内容,磨刀不负砍柴功,三、课前准备,一、增加凭证（即填制新凭证） 一）概念 记帐凭证： 记帐凭证是登记帐簿的依据，是总帐系统的唯一数据源，包括两部分：凭证头和凭证正文(凭证体)。 填制记账是本系统日常帐务处理的起点。,记帐凭证编制和修改,二）实例 2005年1月11日，某公司管理部门李三出差归来报差旅费350元，已知李三借差旅费500元。请作帐处理。 分析：该费用属管理费用，冲原借款（其他应收款），多余借款退回，故选用“收款凭证”,记帐凭证编制和修改,三）操作步骤 1、单击菜

4、单【凭证】下的【填制凭证】。,2、单击增加按钮或按F5键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上，再依次输入或参照选择凭证类别-收款凭证、制单日期及附单据数。如图：,3、凭证编号：可由系统按时间顺序自动编号。凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之一。 4、系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改。 5、在“附单据数”处输入原始单据张数。,6、输入凭证摘要、末级科目，或按F2键参照录入。注：每行都要录入摘要，科目名称可以录入代码，也可录入汉字名称。,7、如科目设置了辅助核算属性，则需同时录入辅助信息，如部门、个人等。录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。再录入贷方的金额。,8、输

5、入金额。 编制完整凭证如下：,说明：在此处的演示操作要强调进行几次错误操作，以让学生记住金额输入的要点。,1)金额不能为零，但可以是红字。 2） 红字金额以负数输入。 3）如借贷方向不符，可按空格键调整金额方向。 4）按“=”键可以平衡借贷方金额。 5）当凭证录入完毕后按保存保存。6）若想放弃当前未完成的分录的输入，可按删行按钮删除当前分录即可。,凭证已录入完毕，如果在此过程当中出现了错误，那该怎么办呢？大家都知道，“人非圣贤，孰能无过？关键是知错能改。”在手工帐务处理中，记帐凭证发生错误可以有规定的改错方式，那么在计算机中，又该如何改错？,请跟我来。,二、修改凭证,修改凭证：是指对编制完成已

6、保存的凭证进行的修改。 【操作步骤】 1、单击菜单【凭证】下的【填制凭证】，在凭证号处输入要修改的凭证号，回车。找到要修改的凭证。 2、将光标移到需要修改的地方直接进行修改。可直接修改的要素有：日期、附单据数、摘要、科目、外币、汇率、金额。 3、辅助项信息的修改方法：要修改凭证下方显示的辅助项信息，则将光标移到要修改的辅助项处，双击鼠标，即可在辅助项录入窗口修改。 4、按插行 删行可在当前分录前插入一条分录或删除当前光标所在的分录。,错了不算什么，关键是知错就改！,三、作废与删除凭证,作废、删除凭证：是指对编制完成已保存的凭证进行的作废、删除。 【操作步骤】 1、作废：找到要作废、删除的凭证。

7、单击【制单】下的【作废/恢复】，凭证左上角显示作废字样，表示已将该凭证作废。 如图,1）作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示“作废”字样。 2）作废凭证不能参与修改和审核。 3）作废凭证不能参与记账，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证。 4）再次点击【作废/恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。,几点注意：,2、删除/整理：要彻底删除作废凭证需通过凭证整理。操作如下： 1）单击【制单】下的【整理凭证】，出面下列对话框。,2、选择要整理的凭证日期，“确定”。弹出以下对话框：,3、单击“全选”，在“删除”栏出现选中标记。再“确定”，弹出“是否整理凭证断号

8、”，选择即可，凭证完全删除。*注：已删除的凭证不能恢复，所以须慎重。图如下：,四、冲销凭证 是指对已记帐的凭证发现有错，而采用红字冲销凭证的方法予以改正的操作。 操作方法： 1、在“填制凭证”窗中，单击“制单”中的“冲销凭证”。 2、输入要冲销凭证的月份、凭证类别和凭证号，“确定”，系统将自动生成一张红字冲销凭证。*注：本功能的作用是自动冲销某张已记账的凭证。,曾经的错误只能这样改！,五、凭证的查询、打印,在制单过程中，可以通过“查询”功能对凭证进行查看。操作如下： 1、在“填制凭证”窗中，单击“查询”中的“凭证查询”。,2、输入相应的查询条件，“确定”即可得到相应的凭证。 联结打印机及相应规格纸章，点击“打印”，即可打印。,通过今天的学习,我们可以得到一张通过自我检验的记帐凭证,但是要得到一张真正有效的记帐凭证,会计法规定,还需要通过内部控制处理,也就是下节课将设及的内容即凭证的处理如下: 1,审核 2,出纳签字 3,主管签字 4,记帐,敬请预习和期待!,本讲小结：,本讲主要介绍了记帐凭证的录入、修改、删除及查询打印等操作，在操作过程中，重点注意以下几方面： 1、一定要完成系统初始化之后才能录入凭证。 2、科目有辅助核算时，要录入相应的辅助信息。 3、对于未记帐的凭证可以直接修改，也可以通过“作废/删除”进行修改和删除。 4、对于已记帐的凭证不能直接修改，通过“冲销