深圳公积金及社保培训-政策难点解析

1、,住房公积金及保险介绍,1、住房公积金介绍 2、住房公积金提取流程 3、公积金难点解析 4、社保及住房公积金举例说明 5、查询方式,目 录,适用群体 1、所有深圳单位的职员。 2、总部在深圳，外派到外地去工作，但在当地没有缴存住房公积金的人员。 （上述两点在后面的内容中会仔细讲到。） 3、外籍人士现在还不能缴交。 4、自由职业者还不能缴交。,1. 住房公积金介绍,什么是住房公积金（国家） 住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。它以个人及其所在单位按照职工个人工资收入一定比例逐

2、月缴存。 职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。 实行住房公积金以后对员工总收入增加，但拿到手的现金减少。,1. 住房公积金介绍,1. 住房公积金介绍,深圳住房公积金 住房公积金由国家机关、事业单位、企业、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存。 住房公积金，是指支持职工解决自住住房问题的具有保障性、互助性和强制性的长期住房储金。 自住住房主要包括保障性住房、安居型商品房和普通商品住房。 强制缴交，新成立单位在一个月内必须缴交，以前的单位在半年内必须缴交。深户、非深户强制缴交。,公积金的好处：实现企业、员工、社会的“多赢” 企业 增强

3、企业凝聚力 吸引、留住人才 提升企业形象 可税前列支（国务院住房公积金管理条例） 1.机关在预算中列支； 2.事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支 3.企业在成本中列支。,1. 住房公积金介绍,1. 住房公积金介绍,员工 享受住房保障，提高生活水平 职工可根据相关规定提取使用住房公积金。（买房、租房、大修、归还房贷等） 申请低息的公积金贷款 假设一笔住房公积金贷款50万元、期限为30年，按等额本息方式计算，与个人住房商业性贷款相比较月供可节省691.59元，总利息支出节省248971.69元。 享受税收优惠，合理避税 企业和个人按照规定比例提取和缴存的住房公积金，免征个人所得税。

4、,新税收文件解读 自2010年12月20日（含）起，我市企事业单位和个人分别在不超过职工本人月工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，缴存数额分别不超过1402元的（上一年度在岗职工月平均工资3893.58元3倍12%；此数额标准由市地税局根据我市国民经济和社会发展统计公报有关数据，每年进行发布），允许在个人应纳税所得额中扣除。 2010年12月至2011年6月（税款所属期）期间的政策执行衔接 ： 既可选择扣除“单位和个人分别在不超过职工本人月工资12%的幅度内，数额分别不超过1402元，实际缴存的住房公积金” 也可选择扣除“由单位按月工薪总额13%计算发放，且数额不超过2803元的住房补

5、贴” 但两种方法只能选择一种 ，超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。 上述个人自办理住房公积金缴存手续的次月起，应按照财税200610号文第二条规定的比例、标准范围内，扣除实际缴存的住房公积金。对其取得由单位发放的住房补贴，不再予以扣除。 3. 自2011年7月（税款所属期）起，对个人取得由用人单位发放的住房补贴，一律不得在个人应纳税所得额中扣除。,1. 住房公积金介绍,住房公积金贷款 缴存住房公积金的职工购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房，可以按规定申请住房公积金贷款。 贷款额度=（公积金缴存基数还贷能力系数单位个人公积金月缴存总额）12贷款年限 （细则未出，这是公

6、积金中心的初步意向，可能会加入公积金存量因素影响，以政府将来出台的文件为准。） 贷款条件 申请贷款当月之前连续按时足额缴存住房公积金达到规定期限；（细则未出，了解到连续缴交六个月以上者，最早11年6月后开始办理） 首付购（建）房款不低于规定比例； 按规定提供贷款担保； 具有稳定的经济收入和贷款偿还能力，个人信用状况良好； 职工及其配偶均未发生住房公积金贷款或者已经全部还清住房公积金贷款； 经公积金管委会审定的其他条件。 前款第（一）项规定中的期限、第（二）项规定中的比例，由公积金中心拟定，经公积金管委会批准后公布执行。,最新政策内容,新政策内容,职工有下列住房消费情形之一的，可以按照本暂行规定

7、申请提取住房公积金： （一）购买具有所有权的自住住房的； （二）支付本市范围内自住住房租金的； （三）偿还本市范围内自住住房贷款本息的； （四）支付本市范围内自住住房物业管理费的； （五）建造、翻建、大修本市范围内具有所有权的自住住房的。,2、住房公积金提取,新政策内容,可以申请提取住房公积金的非住房消费情形为： （一）退休的； （二）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的； （三）男性年龄满50周岁或者女性年龄满45周岁，失业且住房公积金账户封存均满2年的； （四）在国外或者港、澳、台地区定居的； （五）户籍迁出本市的； （六）户籍不在本市并已申请基本养老保险或者基本医疗保险关系转移手续的

8、；（七）享受最低生活保障的； （八）因职工本人或者家庭成员患慢性肾衰竭（尿毒症）、恶性肿瘤、再生障碍性贫血、慢性重型肝炎、心脏瓣膜置换手术、冠状动脉旁路手术、颅内肿瘤开颅摘除手术、重大器官移植手术、主动脉手术等重大疾病造成家庭生活严重困难的； （九）经本市住房公积金管理委员会批准的其他情形。 提取细则11年下半年出台,2、住房公积金提取,3. 最新政策内容, 物管费提取可在网上办结 每月上限300元 本次征求意见稿新增的物业管理费提取公积金情形，直接可在公积金中心网上服务平台系统办理该项业务，每年提取一次。 根据征求意见稿，每月可提取的金额为：不超过职工住房公积金月缴存额的、不超过元或不超过自

9、住住房物业管理费当月实际金额，但需要在这三项中按照最低标准来提取。 租房提取不需合同备案证明，也无需开具租金发票 每月上限1000元 三套房家庭购房禁提公积金,住房公积金提取说明,住房公积金提取流程 （10年12月1日开始只办理销户提取，11年3月份开始办理其他提取） 购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的。 条件 方式一：申请人通过网上申报、预约后，到业务网点递交纸质材料办理提取手续。 方式二： 申请人携带纸质证明材料直接到业务网点办理提取手续。,哪些情况下职工可以不缴存住房公积金？ 答：职工按照当地最低工资标准领取工资的，个人部分的住房公积金可以免缴，但单位部分的住房公积金应当按照规

10、定缴存。 什么是住房公积金联名卡？ 答：住房公积金联名卡是公积金中心与银行联合向住房公积金缴存职工发行的缴存住房公积金的有效凭证。它是集职工住房公积金账户查询、提取、还贷与个人储蓄、结算、消费等各种功能的联名卡。,3、难点解析,本地职工，如果不打算在深圳买房，在外地买房能否提取公积金和办理公积金贷款？ （1）可以提取住房公积金； （2）不能办理住房公积金贷款。 市公积金中心统一归集后，符合支用条件的公积金提取是否可以按月？ 答：目前公积金中心初定为每半年提取一次，已建议缩短提取时间，特别是归还房贷的人员，需要按月提取,现已将此类改为按月提取。,3.难点解析,公积金缴纳达到多少额度时才能办理公积

11、金贷款业务，贷款利率如何确定？最多能贷款多少？,3.难点解析,公积金贷款业务属于委托贷款性质，即银行受公积金中心委托办理，最高贷款额度和办理时间由市公积金中心统一确定，目前尚未颁布，银行主要在操作层面。 公积金-商业组合贷款制定了相应的办法，针对在建行办理组合贷款，公积金支用，开办公积金联名卡和代发工资的个人将给予最优惠利率。对员工的建议：,市公积金中心将根据公积金缴存期限，缴存金额，个人资信程度等指标确定个人公积金贷款额度，由于住房公积金贷款为低息贷款，建议首先尽量占用该额度； 在购买住房时，可以提取个人住房公积金账户资金，用于支付首付款和贷款本息，建议根据相关要求办理支用手续； 住房公积金

12、贷款不足部分，可申请住房按揭贷款加以弥补，因涉及抵押登记等手续，建议公积金贷款和商业贷款尽量选择一家银行办理，争取最优惠价格。,缴存的单位主体如何界定？ 公积金业务管理系统是以组织机构代码来界定缴存主体。 公司总部异地员工可否在深圳或异地缴存公积金？ 缴存公积金原则上按照属地原则来进行办理，对于外派职工单位可根据职工实际情况选择在所在地缴存或在深圳缴存。 单位缴存人员范围如何界定？ 以签订劳动合同为准，凡与单位签订劳动合同的职工均需缴纳住房公积金。,3.难点解析,如果单位从明年4月开始缴交住房公积金，是否需要补缴2010年12月（管理办法开始执行）至2011年4月这期间的公积金？ 单位从11年

13、4月开始缴交住房公积金的，需补缴从2010年12月至2011年3月这期间的公积金，单位和个人均需补缴。 公积金存放在银行能获得利息吗？公积金如何才能一次性提取？ 公积金存放在银行，能获得人民银行公布的相应期限存款利息。具体来说，当年缴存的住房公积金(当年增量资金)按活期0.36%计息，以后年度积累的住房公积金(存量资金)按三个月定期存款利率2.25%计息。,3.难点解析,公积金贷款的最新政策 11月3日晚，住建部等四部委关于规范住房公积金个人住房贷款政策有关问题的通知中，最受关注的内容有三： 一是提高首付“使用住房公积金个人住房贷款购买首套普通自住房，套型建筑面积在90平方米(含)以下的，贷款

14、首付款比例不得低于20%；但套型建筑面积在90平方米以上的，贷款首付款比例不得低于30%”。 二是提高利率“第二套住房公积金个人住房贷款首付款比例不得低于50%，贷款利率不得低于同期首套住房公积金个人住房贷款利率的1.1倍”。 三是停贷“三套”“停止向购买第三套及以上住房的缴存职工家庭发放住房公积金个人住房贷款”。,3.难点解析,是否可以提取住房公积金用于购房首付款？ 答：可以。只要职工是因购买具有所有权的自住住房申请提取住房公积金的，达到提取规定的条件，就可以提取。 大修的具体含义是什么？一般的装修能否提取住房公积金？ 答：按照国家有关规定，大修是指由当地房屋鉴定部门鉴定为严重损坏房、危房，

15、需要牵动或拆换住房部分主体构件，但不需要全部拆除住房。职工大修自住住房的，可以提取住房公积金。一般的家庭装修、装饰、中修、小修等行为都不可以提取。 哪些情况下职工提取住房公积金，其配偶能否同时提取其本人的住房公积金？ 答：购买、建造、翻建、大修具有所有权的自住住房的，偿还自住住房贷款本息的和按本市规定的比例支付自住住房租金的，夫妻双方均可以提取各自住房公积金账户内的存储余额，但合计提取额度不得超过经公积金中心审定的当期实际发生额。,3.难点解析,单位代发工资在A银行，现在选择B银行是否会有较大不便利？,3.难点解析,住房公积金缴交时由单位账户划转，不涉及员工个人账户； 在任何中标银行办理均需员工提供个人开户资料开立住房公积金联名卡； 联名卡账户为非交易型账户，日常主要用于查询，