中国对外贸易4-7.ppt

1、第四章 中国对外贸易体制改革,改革前中国外贸体制的主要特征和问题 改革后的中国外贸体制改革进程 入世后中国的外贸体制改革,2,对外贸易体制,【对外贸易体制】是对外贸易经营管理体制的简称，是指对外贸易的组织形式、机构设置、管理权限、经营分工和利益分配等方面的制度。它是经济体制的一个重要组成部分。,3,一、1980年代以前中国外贸体制的特征和问题,从建国开始到上个世纪70 年代末期，与国内原有的高度集权的计划经济体制相适应，对外贸易也采取了一种高度集中的体制。,4,1、在外贸经营体制方面，实行对外贸易的国家统制 在对外经营体制方面，进出口经营权被授予十几个国家级的外贸专业总公司及所属口岸分公司。每

2、个总公司按严格分工负责一类产品的经营，包括进出口贸易的对外谈判、签约和履约等，其他任何企业和机构均无权经营外贸业务。 在对内经营体制方面，则实行出口的收购制和进口调拨制。生产单位对出口品的价格、盈亏不承担责任，用货部门不同外商发生合同关系，不承担进口品的质量和效益责任。,主要特征,5,2、 在外贸管理体制方面实行严格的指令性计划，外贸计划取代关税、进出口配额和许可证等措施，成为调节进出口的唯一行政手段。 3、外贸企业的财务处于“预算软约束”状态，外贸企业、生产供货单位和使用进口物资单位都对盈亏不负责任。 4、与其他价格一样，汇率作为一种价格只是一种核算工具和手段，对进出口并不发生影响，国内价格

3、体系与国际市场价格体系处于隔离状态，企业感受不到国际竞争的压力。,6,这种高度集中的计划外贸体制在特定条件下对中国经济发挥了积极作用。但其弊端也逐渐暴露出来，如： 独家经营不利于调动各方面积极性； 统得过死妨碍了外贸企业自主经营能力的发挥； 外贸财务的统包盈亏使外贸企业缺乏提高经营效益的动力，导致了粗放型经营，等等。 因此，自上个世纪70年代末期以来，中国开始了对外贸体制的改革。,主要问题,7,二、1980、1990年代中国外贸体制的改革（加入WTO之前）,外贸代理制是指外贸企业提供各种服务，代生产、订货部门办理进出口业务，收取手续费，盈亏由委托单位负责的一种制度。过去长期以来，中国外贸公司在

4、出口方面一直是采取收购制，即由外贸公司用自有资金向国内供货部门收购出口商品，然后由外贸公司以自己的名义自营出口，自负盈亏。推行外贸代理制的主要目的之一就是要改变过去的传统做法，即改为由外贸公司接受国内供货部门的委托，代其对外签订出口合同，代办出口手续，收取约定的佣金，至于出口的盈亏则由国内供货部门自负。 外贸代理制能够促使外贸企业与生产企业相结合，使生产企业直接参与国际市场竞争，有利于促进工贸结合，技贸结合，改善经营管理，提高经济效益。,9,三、入世后中国的外贸体制改革,（一）政府职能的转变 （二）国有外贸企业改革 （三）履行开放市场承诺，规范货物进出口管理办法,10,（一）政府职能的转变,（

5、1）政府保护国内市场方式受到限制。 以往，中国保护国内市场的主要手段是高关税和配额等非关税壁垒。 由于中国承诺在入世后大幅削减关税、取消配额等非关税壁垒，取消不恰当的财政补贴，传统的保护手段因此将受到极大限制，有的保护手段基本不适用，这对国内市场的保护程度大大降低。,11,（2）政府支持国内产业提高竞争力的方式的改变,中国曾经长期实行计划经济体制，改革开放以来又实行进口替代与出口导向相结合的发展战略，在此背景下，以政府对国内市场的保护与对出口的直接支持作为提高产业竞争力的重要手段。 入世后，国内市场的保护程度将大大降低，形形色色的补贴手段也就将受到限制，因此政府必须转变提高国内产业竞争力的方式

6、。,12,（3）政府对外经贸管理的手段的调整,过去中国政府管理经济仍然主要用发内部文件的办法，有关规定既不透明，变动也很频繁，政策的可预见程度不高。 在入世承诺中，中国承诺将公布所有涉外经贸的法律法规和部门章程，未经公布的不予执行；而且在设计对外经贸法律法规和其他措施前，将向公众提供草案，并允许提出意见等，政府从以往单纯的“管理者”向管理与服务并重。,13,（4）政府涉外经济管理的机构的调整,为兑现入世承诺，原来一些政府的涉外经济管理职能或者不再存在（如：外贸权的的审批）；或者大大减弱（如：现在只剩少量的配额）；或者交给市场或社会中介组织（如：协调企业的出口行为）。 另一方面，一些新的涉外经济

7、管理职能仍需加强，例如对国外进口商品的反倾销调查、与国外的贸易谈判等。 随着政府涉外经济管理职能的改变，相关的机构设置也要进行调整，对官员的知识技能要求也相应变化。,14,（二）国有外贸企业改革,国有外贸企业与出口货源的依存关系日渐脆弱。国有外贸企业再要维系过去同出口基地稳固的关系已不可能。 国有外贸企业在国际市场上所面临的竞争日益激烈。在国际市场上，由于外贸业务主体的多元化，各外贸业务主体在价格上、客户上的相互竞争是难以避免的。这使得国有外贸企业的生存空间越来越小。,15,（三）履行开放市场承诺，规范货物进出口管理办法,1、进一步深化关税与非关税措施改革 2、进一步开放市场 3、进一步规范、

8、调整和完善进出口商品管理办法 4、继续减少外贸经营权限制 5、积极参与世界贸易组织事务，运用多边规则处理贸易纠纷。,课外阅读,哈耶克：致命的自负、通往奴役之路、个人主义与经济秩序 Chenggang Xu, “The Fundamental Institutions of Chinas Reforms and Development,” The Journal of Economic Literature, 2011, 49:4, 1076-1151 Yingyi Qian and Chenggang Xu, The M-form Hierarchy and Chinas Economic R

9、eform, European Economic Review, April, 1993. pp.541-548. Yingyi Qian and Chenggang Xu, Why Chinas Economic Reforms Differ: The M-form Hierarchy and Entry/Expansion of the Non-State Sector, The Economics of Transition, 1(2): 135-170, 1993. 王永钦等：中国的大国发展道路：论分权式改革的得失，经济研究 2007年第1期 周黎安：转型中的地方政府：官员激励与治理，

10、格致出版社，上海人民出版社 ，2008年 Shleifer A. 1994年以前，中国的综合退税率为11.2。,49,1994年中国实行税收体制改革，按照国际惯例建立了规范化的增值税，使中国出口退税政策真正与国际通行做法接轨，出口退税额获得较大幅度上升。 尽管中国1994年建立出口退税制度的时候确立了“征多少退多少、不征不退”和“彻底退税”的原则，但是实际上1995年以后，出口退税率根据经济形势经历了多次调整。在实际工作中，中国采用的是相机抉择的出口退税政策，退税率一直作为重要的外贸出口调控工具使用。,50,中国出口退税政策1994年后的五次重大相机调整,第一次调整： 1994年实行新税制时，

11、增值税制度里面规定，对出口产品实行零税率，也就是按照产品适用的增值税税率实行全额退税。但由于受到税收征管水平的影响以及财政承受能力的影响，这个政策只执行了一年多，在1995年和1996年降低了出口货物退税率，调整为3%、6%和9%三档（除大型成套设备和大宗机电产品为14外）。 第二次调整：为了应对亚洲金融危机以后带来的各种不利影响，促进出口，所以1998年以后又提高了部分出口产品退税率，变为5%、13%和15%、17%四档，出口商品的综合退税率由原来的6提高到15%。,51,第三次调整： 由于出口退税率提高，再加上外贸出口连续三年大幅度、超计划增长，所以在1999年财政出现欠退税的情况，到20

12、03年累计拖欠退税款已经形成较大规模，全国累计应退未退税额高达3200亿元。 为了解决这个问题，国务院决定从2004年1月1日起改革出口退税机制，同时降低出口退税率。调整以后，出口退税率变为5%、8%、11%、13%和17%五档，综合退税率较之前降低了4个百分点左右。,52,从2004年起，以2003年全国出口退税实退指标1789亿为基数，地方按2000-2003年应退税额占全国的比重计算确定各地的基数，对超出基数部分的应退税额，由中央与地方按75：25的比例共同负担。 这项改革加剧地方保护主义和国内市场分割。,53,第四次调整： 从2005年开始，为了进一步控制“两高一资”（高污染、高能耗、

13、资源型）产品出口，优化出口结构，同时鼓励高科技产品和高附加值产品的出口，国家又分期分批： 调低和取消了部分“两高一资”产品的出口退税率； 适当降低了纺织品等容易引起贸易摩擦的出口退税率； 同时提高重大技术装备、IT产品、生物医药产品的出口退税率。,54,第五次调整 自2007年7月1日起，调整部分商品的出口退税政策。调整目标主要是缓解贸易顺差过大引起的各种矛盾，同时优化出口产品结构，促进经济结构调整。 调整后，出口退税率变成5%、9%、11%、13%和17%五档。,55,这次政策调整主要包括个方面： 一是进一步取消553项“高耗能、高污染、资源性”产品的出口退税，主要包括：濒危动植物及其制品、

14、盐和水泥等矿产品、肥料、染料等化工产品、金属碳化物和活性炭产品、皮革、部分木板和一次性木制品、一般普碳焊管产品、非合金铝制条杆等简单有色金属加工产品，以及分段船舶和非机动船舶。 二是降低2268项容易引起贸易摩擦的商品的出口退税率，主要包括：服装、鞋帽、箱包、玩具、纸制品、植物油、塑料和橡胶及其制品、部分石料和陶瓷及其制品、部分钢铁制品、焦炉和摩托车等低附加值机电产品、家具，以及粘胶纤维。 三是将10项商品的出口退税改为出口免税政策，主要包括：花生果仁、油画、雕饰板、邮票和印花税票。,56,出口退税对出口、经济增长及财政收入的影响,出口退税率与一般贸易出口成本呈负相关效应，退税率的调整对出口增

15、长的影响非常直接。出口退税率每下调1个百分点，就相当于一般贸易出口成本增加约1个百分点。 因此，出口退税额与一般贸易出口额的正相关性非常强。,出口退税对出口的刺激作用,57,出口退税和出口贸易额之间的关系,59,出口退税对经济增长及财政的影响,从短期、直接效果看，在退税率不变或上调的情况下，出口的扩大必然导致退税额的增加，从而影响国家税收的增加，给中央和地方财政收入造成一定的压力。 但是从深层影响，即出口退税的长期效果来看，出口退税带动的出口增加，并且由于出口扩张的乘数效应导致国内生产总值的增长，对财政收入增加又能起到明显的促进作用。 （即退税额的变化可以通过“退税增加出口增加经济增长财政收入

16、增加”这种传导机制，对财政收入的变化造成影响。）,60,出口退税引发的不良问题：出口骗退税,2003年7月24日，河北省高级人民法院对葆祥进出口集团公司骗取出口退税案作出二审判决。法院认定，葆祥公司共骗取出口退税1.93亿元，判处罚金4.8亿元；其法人代表张葆祥被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身。,61,（二）汇率与汇率制度,汇率制度是一国宏观经济政策的重要体现，同时汇率也是调控一国进出口总量平衡和优化进出口商品结构的主要经济杠杠。 现在世界各国的汇率制度大体有三类： 官定汇率制度、市场汇率制度和混合汇率制度（有管理的汇率制度）。 汇率制度又称汇率安排(Exchange Rate Arrange

17、ment)：是指一国货币当局对汇率制度本国汇率变动的基本方式所作的一系列安排或规定,62,中国汇率制度的演变及对贸易的影响,1）改革开放之前，中国实行的是以国家垄断下的外汇统收统支为基本特征的外汇管理体制，外贸企业实行的是国家统负盈亏的核算形式。因此，汇率根本起不到经济杠杆的作用，只是内部进行核算的工具。 2）开放之后，汇率成为联系国内与国外价格的重要纽带，不调整高估的人民币汇率，不仅无法调动企业出口创汇的积极性，还会给外向型经济的发展带来许多障碍。因此，随着中国经济体制改革的推进，中国采取了官方汇率和市场汇率并存的双重汇率制，,63,即企业出口收汇中上交国家的外汇按官方汇率计算，企业所得的留

18、成外汇可按市场汇率折算。这样可以使外贸企业多得一部分人民币收益，以鼓励出口。 在进口用汇方面，关系到国计民生的重要物资和必需品的进口，由国家批准按官方汇率计算；一般商品的进口按市场汇率计算，以限制进口。 双重汇率制缓冲了中国既要扩大对外贸易，又要稳定物价的矛盾，调动了外贸企业出口的积极性，推动了出口贸易的发展。但双重汇率只是在一定历史条件才采用的过渡型措施，具有一定时限性。,64,3）1994年1月1日汇率并轨后，中国开始实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。 汇价制定：中国人民银行每天按照前一营业日银行间外汇市场形成的加权平均汇率，公布人民币对美元、欧元、港元、日元四种货币的市

19、场交易中间价。 四种货币以外的其他外币汇率，则按美元市场交易中间价，参照国际市场外汇行市套算中间汇率。 幅度调整：中国人民银行对人民币汇率进行适当的宏观调控和必要的市场干预，以保持汇率的合理和稳定。,65,东南亚金融危机的爆发，对人民币汇率制度而言是一个转折点。危机使东南亚国家货币纷纷贬值，这些国家先后放弃实施多年的钉住美元汇率制度，转而实施更为灵活的汇率制度。但事隔不久，这些国家的汇率又向钉住美元复归，表现出一种“害怕浮动”的情形。 在这样的情况下，中国政府承诺人民币不贬值，主动收窄了人民币汇率浮动区间，为东南亚各国迅速走出困境做出了贡献。也正是因为人民币不贬值的承诺，使中国的汇率制度从有管

20、理的浮动，转向实际上钉住美元的汇率制度。人民币兑美元汇率只在相当狭小的范围内浮动。,66,4）为了发挥市场在资源配置中的基础性作用，建立健全以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，中国于2005年7月21日开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。 当日，人民币对美元即日升值2，即1美元兑8.11元人民币。自汇改以来人民币对美元已累计升值接近7.6，近期更是首次突破75关口。,67,人民币汇率不再盯住单一美元，而是按照中国对外经济发展的实际情况，选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币揽子。 同时，根据国内外经济金融形势，以市场供求为基础，参考一揽子货币

21、计算人民币多边汇率指数的变化，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。 实施参考一揽子货币的汇率，避免了汇率大起大落的干扰，从而保持了贸易部门的竞争力和主要出口市场的平稳。,68,（三）进出口信贷,【信贷杠杆】是指国家根据国民经济运行状况，通过调整利率和确定不同的贷款方向、贷款数量、贷款成本以控制和引导资金运用、调整国民经济运行的重要手段。 【进出口信贷】则是一国政府通过银行向进出口商提供贷款，以鼓励出口、确保进口的重要措施。,69,中国提供进出口信贷的主要机构是中国进出口银行,中国进出口银行成立于 1994 年，是直属国务院领导的、政府全资拥有的国家政策性银行，

22、是中国外经贸支持体系的主要力量和金融体系的重要组成部分。 其国际信用评级与国家主权评级一致。目前在国内设有7家营业性分支机构和6个代表处，在境外设有2个代表处与140 家银行建立了代理行关系。,70,进出口信贷方式,出口信贷,出口卖方信贷 出口买方信贷,进口信贷,进口买方信贷,71,三、行政管理,（一）对外贸易经营管理 （二）货物进出口管理：1、配额管理；2、进出口许可证管理 （三）进出口商品检验管理 （四）海关管理 （五）外汇管理 （六）原产地规则管理 （七）设立进出口商会和贸易促进机构 （八）设立进出口特殊区域,72,（一）对外贸企业的管理,改革开放以前中国的外贸经营权是由国家垄断的。除了

23、国家直接拥有的十多家外贸公司以外，其他部门和公司不允许经营国际贸易。国家对外贸企业直接进行管理，进出口商品种类和数量都纳入国家计划中，由政府统一安排。 随着经济体制改革的深入和与国际经济体系的接轨，我国外贸经营权逐步放开，经营主体出现多元化。,73,中央政府直接向符合条件的生产企业 赋予外贸经营权。（从1992年开始） 1999年开始取消对非公有制经济从事外贸经营的限制，第一次合法允许私有企业从事进出口贸易。 2001年7月中国外经贸部颁布了关于进出口经营资格管理的有关规定，把外经贸权赋予由审批制改为登记和核准制。,74,为此，2004年6月25日商务部公布对外贸易经营者备案登记办法，也于20

24、04年7月1日同步实施。外贸经营权，告别审批制，废除了对外贸易经营者资格条件 ，迎来备案制。至此，我国外贸审批制正式退出历史舞台。,75,（二）货物进出口管理,目前，国际上对进出口货物进行管理的主要手段有进出口货物配额管理、进出口许可证管理两种。 我国同样如此，但是按照入世承诺，在货物进口方面，这两种管理手段将逐步取消；而在货物出口方面，商务部将视我国的出口情况适时进行调整。,76,在进口贸易方面：自2005年3月起，我国取消了限制进口货物的配额管理（仅仅保留农产品的关税配额管理），只剩下进口许可证管理（目前只剩下监控化学品、易制毒化学品和消耗臭氧层物质等3种特殊货物）。 在出口贸易方面：我国

25、实行出口许可证管理的商品主要是关系国计民生，大宗的、资源性的，国际市场垄断的和某些特殊的出口货物和国际市场容量有限的，有配额限制和竞争激烈、价格比较敏感的出口货物。 分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理三种方式。,77,（三）进出口商品检验管理,78,【进出口商品检验】是指由专门机构，运用各种检测手段和经验，对进出口商品的品质、规格、数量等进行各种检验、分析、测定、鉴定，并开出检验证书。 它是随国际贸易而发展起来 的，它保证进出口商品符合贸易合同和其他契约中规定的要求，增强商品在国际市场上的竞争能力，防止次劣和附有危险性病虫害的商品的输出或输入，维护贸易双方的合法权益和国家信誉

26、，因此是国际贸易中不可缺少的重要环节.,（三）进出口商品检验管理,79,1989年我国第一部有关进出口商品检验的法律中华人民共和国进出口商品检验法颁布，并于当年8月1日起实施。 2002年4月，进出口商品检验法修正案通过，并于当年10月1日起正式施行。（商检可以作为一种灵活的贸易壁垒） 通过修改商检法，可以使商检工作更好地适应入世的形势和要求，符合世贸的相关规则，也是中国履行对外有关承诺的具体体现。,80,（四）海关管理,广州海关大楼,81,【中国海关】是国务院直属机构，实行集中统一的垂直领导管理体制。中国海关的最高领导机关是海关总署，统一管理全国海关。 国家在对外开放口岸和海关监管业务集中的

27、地点设立海关，海关的隶属关系不受行政区划的限制；各地海关依法独立行使职权，向海关总署负责，不受地方政府及其他机关干预。,82,海关是进行进出口监督管理的国家机关，基本职能是：,海关监管（监管进出境的运输工具、货物、行李、邮件等） 海关征税（关税、代征国内税） 海关缉私（查禁走私犯罪） 编制海关统计,进口货物的收货人、出口货物的发货人应当向海关如实申报，交验进出口许可证件和有关单证。 海关接受申报后，报关单证及其内容不得修改或者撤销； 进出口货物应当接受海关查验。海关查验货物时，进口货物的收货人、出口货物的发货人应当到场，并负责搬移货物，开拆和重封货物的包装。海关认为必要时，可以径行开验、复验或

28、者提取货样。经收发货人申请，海关总署批准，其进出口货物可以免验。 除海关特准的外，进出口货物在收发货人缴清税款或者提供担保后，由海关签印放行。,对进出海关的货物要执行从申报查验征税放行的程序,84,走私行为,运输、携带、邮寄国家禁止或者限制进出境货物、物品或者依法应当缴纳税款的货物、物品进出境的； 未经海关许可并且未缴纳应纳税款、交验有关许可证件，擅自将保税货物、特定减免税货物以及其他海关监管货物、物品、进境的境外运输工具，在境内销售的； 有逃避海关监管，构成走私的其他行为的。 下列行为按走私行为论处：（一）直接向走私人非法收购走私进口的货物、物品的；（二）在内海、领海、界河、界湖，船舶及所载

29、人员运输、收购、贩卖国家禁止或者限制进出境的货物、物品，或者运输、收购、贩卖依法应当缴纳税款的货物，没有合法证明的。,85,赖昌星厦门远华走私案,厦门特大走私案是新中国成立以来查处的最大的一宗经济犯罪案件，案值高达人民币530余亿元，偷逃税款人民币300亿元。赖昌星走私犯罪集团采用直接闯关、假转口、伪报品名等手法，走私成品油、植物油、香烟、汽车、化工原料、纺织原料、通信设备、电器、西药原料等数十种。 赖昌星建造了奢侈的红楼，打通了包括海关在内的所有能够遏制走私的环节，很多部门都是“全军覆没”。被赖昌星拉拢腐蚀的政府官员仅在厦门就有市委副书记2人、市委常委1人、副市长3人，政法委副书记1人。公安

30、部原副部长，全国打私领导小组原副组长李纪周和福建省公安厅原副厅长庄如顺也因此受赖昌星贿赂，为赖昌星通风报信而被捕，厦门特大走私大案共涉及了省级干部3人，厅局级领导干部26人、县处级干部86人。,86,（五）外汇管理,【外汇管制（又称为外汇管理）】一个国家为了平衡国际收支，以及保护本国货币的汇率而对外汇进出口实施的一种限制性措施。 外汇管制一般是由国家授权中央银行或者成立专门机构执行管理。管制的范围：主要是对贸易和非贸易外汇的收支、银行存款外汇进出境、外汇汇率等采取有效的措施进行管理。 在我国，外汇管制部门是国家外汇管理局及其下属机构。,87,根据中华人民共和国外汇管理条例，【外汇】是指下列以外

31、币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：,外国货币，包括纸币、铸币； 外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； 外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等； 特别提款权、欧洲货币单位； 其他外汇资产，如黄金、旅行支票等。,88,1、中国贸易外汇管理的演变进程,中国的外汇管理体制改革大致经历以下三个阶段： 实行严格的外汇管理，统收统支（19491978年）； 逐步放松外汇管理，并对外汇管理体制进行了一系列改革（19791993年）； 进一步放松外汇管理，深化外汇管理体制改革，以适应建立和发展社会主义市场经济体制的需要（1994年至今）。,89,自1996年12月1日起，实现人民

32、币经常项目下的可自由兑换。 【经常项目】是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移。 就是说，以上项目涉及的经济活动，所需要的外汇，可以凭人民币到银行自由购买，经常项目的外汇收入，可以兑换成人民币在国内使用。 此后，为适应中国加入WTO的新形势，我国又分别于2001年12月和2006年4月进一步调整与完善了外汇管理政策。,90,人民币资本项目可兑换还将是一个中长期的渐进过程,中国外汇管理体制改革的长远目标是实现人民币完全可兑换。照国际货币基金组织划分的43个资本项目中，到目前为止，人民币已经在资本项下实现了部分可兑换：其中包括大约一半的资本项目交易已基本不受限制或有较

33、少限制，有三成多交易项目受较多限制，严格管制的交易项目有一成多。,91,从国际经验来看，实现资本项目完全可兑换需要具备一定前提条件，而我国当前的国情和经济实际决定了人民币资本项目可兑换还将是一个中长期的渐进过程。 同时，实现资本项目可兑换是一个系统工程，涉及到各种金融活动领域和大量的非金融机构，需要各部门共同参与，各项改革配套到位，逐步从有严格限制的可兑换过渡到较宽松限制的可兑换，再到基本取消限制的可兑换,92,银行结汇制度 我国对境内机构经常项目下的贸易外汇收入实行银行结汇制度，即境内机构的经常项目下的外汇收入必须调回境内，不得违反国家有关规定将外汇擅自存放在境外。 一般中资企业的经常项目下

34、的外汇收入，应当按市场汇率卖给外汇指定银行；而年进出口总额和注册资本达到一定规模、财务状况良好的中资企业以及外资企业可以在国家核定的限额内不结汇，到外汇指定银行开立外汇账户，超过限额的必须卖给指定银行。,2、中国的贸易外汇管理制度,93,银行售汇制度 【售汇】是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。从用汇单位角度，售汇又称为购汇。 企业进口或其他用途的用汇，只要能够提供与支付手段相适应的有效商业单据和凭证便可向银行购买。,94,从1994年起，中国银行结售汇中贸易与非贸易结汇均为顺差，这就使得中国外汇市场供大于求，形成中央银行的“净买入”，

35、而且中国外汇储备进入20世纪90年代后逐年增长，幅度很大，从2006年开始更是跃居为世界第一大外汇储备国地位，这在一定程度上是现行的结售汇制造成的。,银行结售汇制的进一步改革,95,中国外汇储备的快速增长，给国家货币政策和中央银行外汇经营管理带来一定困难，国际金融市场的不稳定也使中国的金融风险加大。 因此，中国结售汇制的改革方向必然是向“意愿结汇制”发展，即给中资企业确定一个限额，在限额内实行意愿结汇，而在限额外仍实行强制结汇。 中国人民银行于2006年4月调整了外汇管理政策，当中就包含此方面的改革，比如“提高企业经常项目外汇账户限额”，“允许有真实交易背景需对外支付的企业提前购汇”等等。,9

36、6,中国外汇储备及其增长情况,97,（六）原产地原则,原产地规则就是指用来确定进口货物的原产国或原产地区的规则。 原产地判定有两大原则，即产品从一国或地区“完全获得”或者产品在一国或地区经过“实质性加工”。 “完全获得”即完全使用本国原料、零部件生产制造的产品。“实质性加工”用于判定“非完全获得”货物的原产地，即含有进口成分、部分使用了进口的、包括来源不明的原材料或零部件制成的货物的原产地。,98,贝壳案,1886年美国贝壳案最早提出了关于产品原产地应如何认定的思路。该案争论的焦点是进口的经清洗和磨光后的贝壳是否为“贝壳制品”（ManufacturedShells）。如果是贝壳制品，按美国当时

37、的法律应征收35的从价税。如果不是贝壳制品，则免征进口税。最高法院最后认定“经清洗及磨光后的贝壳仍为贝壳。与贝壳相比，清洗及磨光后的贝壳并未加工成具有完全不同的名称、特征或用途的一项不同的新产品”。目前普遍接受的“原产地”定义是：经一个以上国家加工制造的产品的原产地，是对该产品施加最后一个实质性改变（形成了一种完全不同的名称、特征或用途的新产品）的国家。作为货物的“国籍法”，原产地原则是指任何一个国家或地区为确定货物原产地而实施的普遍适用的法律、法规及行政决定。,99,作为贸易保护主义工具的原产地原则,原产地原则也可能成为贸易保护主义的工具。中国纺织品及服装行业曾经成为美国原产地原则的受害者。

38、美国原先的纺织品及服装原产地原则采用的是“裁剪地”标准。1996年7月1日后生效的新标准改成了“缝制地”标准。长期以来，我国出口美国的纺织品及服装都是在香港裁剪、在内地缝制的。因此美国1996年的原产地原则使原产地为香港的服装划入了中国内地的名下，达到了挤占内地原本就十分有限的纺织品配额的目的。这是利用原产地原则实行的贸易保护主义。,100,中国关于原产地的规定,1986年12月，中国海关总署颁布关于进口货物原产地的暂行规定。根据该规定，海关在判定进口货物的原产地时有两个标准：一是对于完全在一个国家内生产或制造的产品，该国即视为原产地；二是对于经过几个国家加工制造的产品，最后一个对产品进行经济

39、上或视为实质性加工的国家为原产地。 具体标准是：海关进出口税则中4位数税号一级的税则归类已发生改变，加工增值部分占新产品总值超过30以上。,（七）进出口商会和贸易促进机构,进出口商会 对外贸易促进机构：贸促会,（八）设立进出口特殊区域,保税区 出口加工区,思考,中国近年来已经逐渐降低了出口退税率。出口退税政策可以在未来取消吗？,第七章 中国技术贸易,1.国际技术贸易的概念 2.我国的技术引进 3.我国的技术出口 4.技术进出口管理,105,主要工业化国家技术出口的增长(%),106,国际技术贸易迅速发展的原因,1、科技进步是推动技术贸易迅速 发展的原动力。 2、技术输出国可以获得很大的经 济利

40、益。（供给方） 3、加速技术引进国国内经济和科 技的发展。（需求方）,107,1 技术贸易概述,什么是技术？ 技术(Technology)，是关于制造一项产品，应用一项工艺或提供一项服务的系统知识。 (1)制造一种产品的系统知识； (2)应用一项工艺的系统知识； (3)提供一项服务的系统知识。,108,“技术”与“科学”的区别,技术与科学（Science）是两个概念。如古代中国技术发达，但没有科学。 科学的任务是通过回答“是什么”和 “为什么”的问题，揭示自然的本质和内在规律，目的在于认识自然。 技术的任务则是通过回答“做什么”和“怎么做”的问题，满足社会生产和生活的实际需要，目的在于改造自然

41、。 科学上的突破叫发现，技术上的创新叫发明。,109,技术的特征,1、无形性。相对于一般商品而言，技术是无形的、非物质的知识。 2、系统性。技术是系统的知识，综合的知识。 3、商品性。即技术不仅有使用价值，而且也有交换价值。 4、时间性。每项技术都有其产生、发展、普及应用和淘汰的过程。,110,技术的分类,1、按公开程度可以划分为： 公开技术、半公开技术和秘密技术。 2、按发展阶段可以划分为： 尖端技术、先进技术和传统技术。 3、按表现形态可以划分： 软件技术和硬件技术。,111,一、国际技术贸易的概念,通过贸易、投资或者经济技术合作的方式，跨国界转移技术的行为。 该行为包括专利权转让、专利申

42、请权转让、专利实施许可、技术秘密转让、技术服务和其他方式的技术转移。,112,*国际技术贸易的特点,1.技术贸易的对象是无形的知识 2.技术贸易一般为技术使用权的转移 3.技术贸易使交易双方保持长期的合作关系 4.技术贸易所涉及的问题和法律比较复杂 5.政府对技术贸易往往是奖入限出,113,二、国际技术贸易的内容,技术贸易的内容主要是知识产权(Intellectual Property) （一）专利权（Patent） （二）商标权（trade mark） （三）专有技术和商业秘密（Know-how） （四）技术服务 工业产权，是专利权和商标权的统称。 狭义的知识产权,包括专利权、商标权和著作权

43、。 广义的知识产权,包括专利权、商标权、著作权、和其他科技成果权。,114,专利权,专利（Patent）政府主管机构授予发明人在一定时期和一定地域范围内对其发明所享有的一种专有权。 取得专利权的人称为专利权人，他在专利有效期内，享有对专利的实施、交换、继承、转让和放弃的权利。专利权人的义务主要是按时缴纳专利年费。 专利的类型 （1）发明（Invention）专利 指对产品、方法或其改进所提出的新的技术方案。 （2）实用新型（Utility model）专利 指对物的形状、构造或其组合的发明。 （3）外观设计（Design）专利 指对产品的外形、图案、色彩或其组合所作出的富有美感的新设计。,11

44、5,专利的特点,1.专有性：也称独占性或排他性，即专利权人在专利有效期限和地域内享有独家占有权，做出同一发明的其他人不能获得同一发明内容的专利权，重复以前的发明也不能称为发明。 2.地域性：只在法律管辖区域内有效，或者说技术发明在哪个国家申请专利，就由哪个国家授予专利权，而且只在专利授予国的范围内有效，其他国家不承担任何保护义务，其他人可以在其他国家使用该发明。 3.时间性：专利权只有在法律规定期限内有效，专利有效保护期限结束后，发明人所享有的专利权便自动丧失，该项专利成为社会公共财富，其他人可以自由地使用该发明制造产品。 4.实施性：要求专利权人利用专利技术在实施保护的国家内制造产品或转让专

45、利。,116,商标权,商标（trade mark）商品的“牌子”，指商品生产者或经营者在其生产或销售的商品上所加的特定标记。商标可以用文字、图形、字母、线条、数字或颜色等单独组成，也可以是以上几种形式的组合。 商标权是商标的使用者依法申请并经主管部门核准所授予的专用权利，在一定时期内受商标法的保护，是商标所有人的财产。未经商标权人许可，其他人不得在同种或类似商品上使用与注册商标相同或相似的商标，否则构成侵犯商标权。商标权包括使用权、禁止权、转让权、许可使用权、继承权。,117,专有技术或商业秘密,专有技术（Know-how）又称“技术秘密”、“技术诀窍”，从商品角度，也称“商业秘密”，是一种生

46、产所必需的未向社会公开的技术知识、工艺流程、设计方案和实践经验等。 专有技术的特点 （1）知识性。专有技术是脑力劳动的产物，是无形的、非物质的。 （2）保密性。专有技术是不公开的。 （3）实践性。专有技术必须是实用技术。 （4）可传授性和可转让性。专有技术必须能以言传身教或以图纸、配方、资料等形式传授给他人。,118,专有技术与专利的区别,119,三、国际技术贸易的方式,1、许可证交易 2、直接投资 3、国际工程承包 4、特许经营 5、技术服务和咨询,120,1、许可证贸易,许可证贸易(Licensing)，指知识产权或专有技术的所有人作为许可方(licensor)，通过与被许可方（licen

47、see, 引进方）签订许可合同，将其所拥有的技术授予被许可方，允许被许可方按照合同约定的条件使用该项技术，制造或销售合同产品，并由被许可方支付一定数额的技术使用费的技术贸易。,专利许可 商标许可 专有技术转让许可 综合许可,标的内容,范围和权限,独占许可 排他许可 普通许可 可转让许可 交叉许可,121,2、利用FDI引进技术,直接投资，是指建立合资企业、合作经营企业、合作开发资源，随着资金的转移实现技术的转移，即实现技术的进口或出口 两种方式： 一是以技术作为股权投入，即技术的资本化，按技术股本获取投资利润（中外合资经营企业法第五条） 二是采取技术贸易的形式，投资者向合资或合作经营企业提供先

48、进技术并取得报酬,国际合资经营与合作经营,（一）国际合资经营：股权式经营 1定义：投资各方共同商定注册资本和投资比例，共同投资、共同经营、共担风险和共负盈亏，各方的权益由出资比例决定，按出自比例分配盈余或承担经营亏损。 出资物：货币、厂房、设备、原料；专利、商标、专有技术；土地使用权 2技术作价入股 由双方商定公平合理原则协商确定，或聘请各方同意的第三方评定。 （1）充分掌握技术情报、正确评估技术的效果 （2）注意技术资本化后的技术贬值,国际合资经营与合作经营,（二）国际合作经营：契约式经营 1双方共同投资、各方的责任、权利、义务均通过协议或合同加以规定，企业可由合营的一方负责经营，也可由各方

49、共同经营，利润分配按合同规定的一定比例进行。 2技术作价：只作为分配利润和收回投资成本的参考 3利益分配原则：使外国合营者在合营期满前能收回其投资。计提固定资产折旧，从折旧费中偿还投资资本和利息，并列入成本摊销，然后按合同规定比例分配利润。,合资经营与合作经营的区别,125,3、国际承包工程,国际工程承包(Turnkey Project)，是指一个国家的政府部门、公司、企业或项目所有人（一般称工程业主或发包人）委托国外的工程承包人负责按规定的条件承担完成某项工程任务。国际工程承包既是国际商品贸易的一种方式，又是国际劳务合作的一种方式，还是国际技术贸易的一种方式。（中国在非洲、中东、拉美承建道路

50、、水电工程、通讯工程）,126,4、特许专营,特许专营（Franchising）是指由一家已经取得成功经验的企业，将其商标、商号名称、服务标志、专利、专有技术、计算机软件以及经营管理的方法或经验转让给另一家企业的一项技术转让合同，后者有权使用前者的商标、商号名称、服务标志、专利、专有技术、计算机软件及经营管理经验，但须向前者支付一定金额的特许费（Franchise Fee）。,127,5、技术服务和咨询,技术服务和咨询(Technical Service and Consulting Service)，是指独立的专家或专家小组或咨询机构作为服务方应委托方的要求，就某一个具体的技术课题向委托方提

51、供技术分析、论证、预测和评价，提供技术报告，并由委托方支付一定数额的技术服务费的活动。,128,*国际技术贸易和国际商品贸易的区别,（一）交易标的性质不同 商品贸易的标的是有形的物质商品，可以进行计量和检测，商品一经出售，卖方即失去了商品的所有权。而国际技术贸易的标的是无形的知识，没有统一的标准可以采用，其标的在出售和转让以后，卖方并不失去其所有权。 （二）交易双方当事人不同 商品贸易的双方当事人往往不是同行，而技术贸易双方当事人则一般都是同行。 （三）交货过程不同 商品贸易的交货是实物移交。而技术贸易的“交货”则是传授技术知识、经验和技艺的复杂而又漫长的过程。其售后服务也远比商品贸易繁琐。,

52、129,*国际技术贸易和国际商品贸易的区别,（四）所涉及的问题和法律不同 商品贸易的合同主要适用国内外的买卖法和合同法，而技术贸易除此之外，还涉及到工业产权保护、技术风险、技术定价、限制与反限制、保密、 权利和技术保证、支持办法等问题，技术贸易适用的国内法律和国际法律、公约非常多。 （五）政府干预方向不同 各国在商品贸易上往往是奖出限入，但对技术出口大多审查较严，对技术贸易往往是控制出口，鼓励进口。,130,2 我国的技术引进,胡锦涛在党的十七大报告中指出，“充分利用国际科技资源”。 技术引进又称技术进口，是指一个国家或地区通过一定渠道从外部获取技术的活动。 技术引进与设备进口有着原则区别。技术可分为软件技术和硬件技术。软件技术就是技术知识、经验和技艺，属纯技术；硬件技术是指机器设备之类的物化技术。只从国外购入机器设备而不买入软件技术，一般称之为设备进口。若