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文档简介

1、第16章 跨国营运资本的存量管理,16.1 概述 16.2 跨国现金管理 16.3 跨国应收账款的管理 16.4 跨国公司存货的管理 16.5 流动负债的管理,16.1 概述,16.2 跨国现金管理,16.2.1跨国公司置存现金的目的 1）交易性需要（transaction purpose） 2）预防性需要（precationary purpose） 3）投机性需要（speculative purpose）,16.2 跨国现金管理,16.2.2跨国公司现金管理的目标 1）以最适当的现金支持公司在全球范围内的生产经营活动 2）尽量避免通货膨胀和汇率变动所带来的损失 3）从整体上提高现金调度、使用

2、和储存的经济效益,16.2 跨国现金管理,16.2.3实施集权型的现金管理体制 1）集权型现金管理体制的特征 （1）集中存储 （2）跨国调度 2）集权型现金管理体制的优缺点 （1）集权型现金管理体制的优点 （2）集权型现金管理体制的缺点,16.2 跨国现金管理,3）集权型现金管理体制的实施过程 （1）设立中央现金总库。 （2）在公司总部组织一个专门的现金管理机构，负责中央现金总库的管理和调度。该机构必须拥有优秀的财务专家和大量的信息情报。 （3）核定各子公司的交易性和预防性现金需要量。 （4）集中存储。 （5）跨国调度。,16.2 跨国现金管理,16.2.4实例 16.2.5实现现金的合理布局

3、,16.3 跨国应收账款的管理,16.3.1应收账款管理的目标 16.3.2影响跨国公司应收账款存量水平的因素 （1）同行业竞争。 （2）公司的信用政策。 （3）公司的业绩评价标准。 （4）其他因素。,16.3 跨国应收账款的管理,16.3.3跨国公司应收账款的类型 1）独立顾客的应收账款管理 （1）选择有利的交易货币 （2）确定合理的信用政策 2）公司内部应收账款的管理,16.4 跨国公司存货的管理,16.4.1影响跨国公司存货管理的特殊因素 16.4.2跨国公司的存货管理策略,16.5 流动负债的管理,16.5.1流动负债管理的一般策略 1）稳健型流动负债管理策略 2）激进型流动负债管理策略,16.5 流动负债的管理,16.5.2短期融资的主要手段 1）应付账款 （1）外部应付款的管理 （2）内部应付款的管理 2）短期借款 （1）公司内部借贷款 （2）短期银行借款,16.5 流动负债的管理,3）商业票据(commercial paper) （1）备用信贷额（backup lines of credit）的费用。 （2）支付给商业银行的费用(fe

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