财务管理模式设计方案(贸易行业).ppt

1、学习知识网络(http:/www.china-)的重点是提供优秀的管理培训课程和服务。财务管理模式建设修订案(贸易行业)、财务战略财务组织财务管理财务管理流程、学知网(http:/www.china-)侧重于提供优质的管理训练课和服务。财务战略、投资策略通融资金战略财务结构战略盈亏预算预测、学知网(http:/www.china-)着重提供优质的管理训练课和服务。投资策略-自库存投资分析、采购服务业、一体化企业、主要库存：小批量产品的大批量产品为产品核心零配件的产品材料或半成品，2000年财务报表的库存金额来自供应商未开票造成的“假库存”或代理公司、子公司等库存， 不理解国内厂商与海外销售小卖

2、店中间人的市场需求，无法预测市场风险的销售规模小，每业务的成交金额小，没有库存战略，实施市场主导者营销策略，依靠预测市场需求和风险的品牌策略，强化供应商的管理，销售规模扩大。 购买成本增加，保留适当的库存，学习网络(http:/www.china-)侧重于提供高质量的管理培训课程和服务。库存控制库存量相对优化，无法及时交货，导致订单丧失的购买成本高的商品提价风险，存储成本资金占有库存陈旧，自然消耗，库存量过小，库存量过大，库存控制，学知网(3358 www.ching ) 确定自己的库存种类，确定最佳库存量，预计2002年销售额为7500万元，销售额为6337.5万元，但需求库存产品的销售额约

3、占总销售额的70%，需求库存产品的销售额为5250万元，销售额为建议： 2002年需求库存产品的周转次数=需求库存产品的成本/平均库存=30次预计2002年实际拥有的平均库存金额为145万元2002年建议：自平均库存金额为145万元自库存周转次数=全部销货成本/平均库存=43次，学习知识网(http:/www.china-) 库存周转率逐年减少，库存周转率变动，2003年、2004年、2005年、2006年、2002年，减少库存周转率的前提：越来越理解公司可以针对终端市场的需求在销售过程中有效地管理销售小卖店，库存周转率最低控制在20次没有采购服务业，一体化企业，营销对象客户定位的营销学修订版

4、，市场风险无法预测和避免缺乏对经销商的有效特罗尔，在一定程度上受到经销商的特罗尔，严格控制企业战略、财务战略、保守信用政策、应收帐款， 对经销商的信用期间是45天，通过适当延长对应收账款周转率高的经销商的信用期间、降低应收账款周转率、把握市场需求的营销策略修订画，可以预测市场风险是通过品牌策略有效地控制经销商，学知网(http:/www.china-)进行高质量的管理培训课程良好的应收账款管理促进公司业务发展，扩大销售规模增强市场竞争力减少库存成本，坏账损失机会成本管理成本增加现金折扣成本增加风险、正效应、负效应，具有应收账款，确定信用标准确定信用期限的现金折扣政策应收账款跟踪分析、应收账款管

5、理、 学知网(358ww.)、预付款、适度放宽应收账款制度，为钟点工供应商提供一定的信用通讯端口，为经销商提供一定的资金融通，为经销商进行ABC分类，为a级客户提供一定标准内的信用，为a级供应商提供一定的资金融通投资策略-2001年对外投资情况，单位：元，2001年长期投资情况，资料来源：财务部，学知网(http:/www.china-)注重提供优良的管理训练课和服务。投资策略-对外投资分析在对外投资时加强财务投资风险控制，不要轻易投入与公司主要经营业务无关的投资项目，要加强对选定投资项目的财务评价和建议，投资项目管理过程中的财务监督和财务分析不提供业务钟点工者以外的企业的保证、借款。 学习知

6、识网(http:/www.china-)专注于提供优质的管理训练课，而在通融资金策略-通融资金方式的比较中，学习网(http:/www.china-)专注于提供优质的管理培训课程和服务。 选择通融资金方式：在经营过程中周转不灵或需要大量投资时，如果不能满足自己的资金，请选择适当的通融资金方式，扩大商业信用短期借入资金长期借款发行债券内部的股票企业上市，扩大、或您的财务指标建议2002、2003、2004、2005、2006、销售毛利率15.5 % 15.5 % 15.5 % 15.5 %产品直接生产成本/产品销售收入84.5 % 84.5 % 84.5 % 84.5 %产品销售利润率10.5.

7、5.5.5 %产品销售的4% 4% 4% 4% 4%流动比率在1.5-2.1之间的速动比率在0.8-1.2之间的库存周转率在2002年建议43次， 今后每年资产债权率下降可保持在45%左右，今后年度可根据投资情况增加比率，可学习网络，增强销货收入总利润率，使销售额利润率达5%，水泵部2001年数据分析业务收入： 6170万元主业成本： 5386万元营业费用： 5386万元毛利： 652万元管理费用分摊： 558*10/26=214.6万元(3.5%) 6170=4.7%净资产收益率=437.4*67%/(3630*10/26)=21% (来源：财务部)，价格=成本利润=销货成本经营费用管理费用

8、利润价格-销售，2002-2006 学知网(http:/www.china-)注重提供优质的管理训练课和服务。财务组织、学知网(http:/www.china-)着重提供优质的管理培训课程和服务。财务组织架构、董事会、董事长、监事会、总经理、战略规划委员会、技术中心、营销学中心、管理中心、技术品管部、办公室、财务部、人力资源部、投资管理部、东南亚销售部、欧洲销售部、中东销售部、部门名、财务部、职能：公司财务分析、现金管理、通融资金和投资管理、税务筹划、信用管理、 预结算管理、会补正预算、成本管理、财务监督业务、审查指标和权重：财务报表完成时的财务业务精准性财务费用管理财务预算管理状况税务补正效

9、果资金供给时的应收账款注销会计部部署，上级：管理总监设置部门：会计部会计税务岗成本会补正出纳人员， 相关流程名称：一般清算流程固定资产采购流程超概预算评审流程概预算和评审流程应收账款管理流程费用管理流程，学习知识网(http:/www.china-)侧重于提供优质的管理训练课和服务。部门职责：进行宏观经济预测、外汇市场预测和公司需要的资金预测，实现资金的有效调度和预算执行、财务收支订正计划、信用订正计划，制定并实施通融资金和使用方案，合理有效地使用资金进行各项成本的预测、订正、分析和审查， 加强成本费用管理为定期进行财务分析和公司运行情况分析的公司工商管理决策提供详细依据进行税务筹划，办理税务

10、事项对公司各业务筹划、公司投资项目进行财务可行性论证参与合同条款审查，监督合同执行情况，监测合同执行风险，确定财务资料的真实、准确、 执行各类证书、数据档案化执行国制定的会修订准则，制定并了解公司内部财务、会修订制度和作业顺序、财务部部门的职责，财务管理、学知网(http:/www.china-)侧重于提供优良的管理培训课程和服务。财务管理内容、预算管理现金管理应收账款管理财务风险管理财务分析方法、学习知识网(http:/www.china-)侧重于提供优质的管理训练课和服务。财务管理内容(1)、预算管理现金管理应收帐款管理成本管理财务风险管理财务分析方法、学识网(http:/www.chin

11、a-)侧重于提供优质的管理研修课程和服务。财务预算管理体制、组织体系：预算管理委员会是总经理直接领导下的公司预算管理常设机构。 其主要职责是根据企业发展战略制定企业概预算目标、政策、程序等各概预算的审定、监督、控制和调整修改等财务部是主管财务预算管理的职能部门。 其主要作用是总结和平衡各部门的年度财务预算。研究、组织集团的年度财务预算，分解预测集团未来经营持续增长的各财务预算指标，提出月度监督、检查、分析、总结和评价各部门的财务预算执行情况各部门根据自己的业务状况， 负责本部门的财务预算管理工作，编制、汇报本部门的财务预算，对本部门的财务预算执行情况进行检查、分析、总结报告，公司实施统一规划、

12、等级管理的财务预算管理体制，统一工作经赋予的财务预算指标由各部门负责执行，学知网(http:/www.china-)是高质量的管理训练课财务预算期间和制作工作期间、财务预算期间是财务预算的执行期间。 公司的财务预算期间是从每年的1月1日到12月31日。 财务预算编制工作期间是指实际组织财务预算的时间。 公司的概预算必须从概预算期间的上一年度11月开始着手编制。 学习知识网(http:/www.china-)侧重于提供优质的管理培训课程和服务。财务预算内容及其关系、商品销售概预算(数量、单价、收入)、产品成本概预算(购买数量、单价和总额、购买费用)、期末产品库存余额概预算(虚拟库存金额)、长期销

13、售概预算、费用预算(各经营费用、管理费用预算损益调整书、现金概预算(现金流入、流出预算)、销售预算、经营预算、 通讯端口概预算、学知网(http:/www.china-)、财务预算所需的相关部门提供的资料，重点是学习网络(http:/www.china-)提供优良的管理培训课程和服务。公司管理委员会应提供的资料、部门、资料、公司管理委员会、年度经营目标、公司年度总销售额目标各区域市场的销售额目标公司总利润额公司净收益额公司研发投入公司生产投入(即模具投入)公司总营销学费用全新产品销售额、利润额及营销学费用对建筑物投资额的对外投资额、 学知网(330 )、营销学部应提供的资料、部门、资料、营销学

14、部、年营销学修订画及相关费用各产品售价、数量市场调查费用营业推广方式及费用产品海外登记费用展费样本费国内运输费库存费用(仓库人员工资等费用及仓库折旧除外) 货物出口各费用(国际运输费、报关、运输等发生的相关费用)客户投诉处理发生的费用本部门人员国内差旅费本部门人员涉外费、学知网(358www . )、销售部应提供的资料、部门、资料、销售部、年度产品销售策划及相关费用， 年度本地辖区的市场销售总额及各客户的销售额客户访问费用的国内差旅费业务招待费，学知网(http:/www.china-)侧重于提供优良的管理训练课和服务。 供应管理部应提供的资料、部门、资料、供应管理部、库存状况、年度产品采购订单及相关费用、各产品采购价格、数量库存产品滞纳造成的损失供应业务人员及质量检查人员差旅费供应业务人员的业务接待费、学知网(http:/www.china-)、技术品管部应提供的资料、部门、资料、 技术品管部、年度产品开发订划及相关费用、全新产品开发所需的各设备、材料金额应投入打开新模具的金额化验设备中技术开发者出差费技术身份验证费用专利申请费用、学知网