第五章 商业银行.ppt

1、第五章 商 业 银 行,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行的经营管理 第四节 中国商业银行的改革, 至下章, 回目录,第一节 商业银行概述,一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的性质 三、商业银行的职能 四、商业银行的组织制度形式, 回本章, 至下节,一、商业银行的产生与发展,涵义：商业银行是专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。,最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。,1.商业银行的产生,2.商业银行形成的途径,3.商业银行发展的模式,从旧式的高利贷银行转变而来 按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建而成现代商业银行,以1999

2、年之前的美国为代表的传统模式的商业银行：银行业、证券业、保险业的分业经营 以德国为代表的全能型商业银行：混业经营,4.现代商业银行的发展趋势,银行业务的全能化 ：分业经营向混业经营转变 银行资本的集中化 : 国际银行业的购并浪潮 银行服务流程的电子化 :科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程 网络银行的发展：以互联网技术为基础开展业务的银行 商业银行的全球化趋势：大量设立海外分支机构,二、商业银行的性质,1.商业银行具有一般企业的特征,2.商业银行是一种特殊企业,3.商业银行是一种特殊的金融企业,具有独立的法人资格；经营目标是追求利润最大化。,经营内容特殊（以金融资产和金融负债为经营对象）；与

3、一般企业的关系特殊等,盈利机构，金融服务更全面、范围更广,三、商业银行的职能,1.信用中介,指商业银行通过负债业务（主要是存款）集中资金，进而通过资产业务（主要是贷款）投入经济活动。 这是商业银行最基本、最能反映其经营特征的职能,2.支付中介,指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、转账等业务活动。 支付中介职能形成了以商业银行为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。,3.信用创造,指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。 商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信

4、用量的创造。 整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同完成的。,指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。,4.信息中介,5.金融服务,四、商业银行的组织制度形式,1.单元制,单元制银行指商业银行不设立或不能设立分支机构。 美国最为典型 优点：防止银行垄断，有利于适度竞争；有利于银行为本地经济服务等 缺点：限制了业务发展和金融创新；业务集中于某地区或某行业，风险集中等,商业银行的组织制度形式是指商业银行在社会经济活动中存在的组织结构。,(2)分行制,分行制是指法律上允许在总行以外设若干分支机构。 我国实行的是分行制 优点：分支机构

5、广泛，便于扩大规模，有利于宏观管理等 缺点：易形成垄断，不利于自由竞争；增加了银行内部的控制难度。 分行制有全球普及的趋势。,(3)持股公司制,持股公司制，又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。 持股公司制的类型：非银行性持股公司和银行性持股公司 优点：回避单元银行制不能开设分行规定，行分行制之实；兼单元银行制和分行制的优点于一身 缺点：容易形成银行业的垄断，不利于自由竞争, 回本章, 至下节,(4)联锁制,联锁制又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。 优点：垄断性强，有利于统一指挥，获取高额

6、利润。 缺点：由于受个人或某个集团控制，往往不易获取银行所需的大量资本，不利于银行的发展。 当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。,第二节 商业银行业务,一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务 四、商业银行的国际化, 回本章, 至下节,一、商业银行的负债业务,1.商业银行自有资本占银行负债比例小,股本：股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。 盈余：包括资本盈余和留存盈余。 债务资本：为银行补充资本的一种外源资本;包括资本债券和资本票据 其他来源：主要是指为了防止意外损

7、失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。,活期存款：指法人存款户随时存取和转让的存款。活期存款帐户，又称为交易帐户或支票帐户。 定期存款：这里指法人存款户的定期存款。 储蓄存款：指个人或居民的存款。储蓄存款也可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。 除了以上三种传统的存款，西方国家还有自动转账账户等存款工具创新。,2.各类存款最主要的负债业务,短期借款：指一年以内的银行债务。,3.商业银行的长、短期借款,长期借款：指偿还期限在一年以上的借款，主要采取发行金融债券的形式（资本性债券；一般性金融债券；国际金融债券）,包括：同业借款、中央银行借款（再贴现和再贷款）、以及其他短期借款（转贴现、

8、回购协议等）,发行金融债券与吸收存款之间的差异,二、商业银行的资产业务,1.商业银行贷款业务,贷款是商业银行按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为 贷款是商业银行最大的资产业务 贷款的分类 贷款的基本程序：申请收回 贷款的价格：包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格,按期限分：活期贷款、定期贷款、透支 按保障条件分：信用放款、担保抵押放款、票据贴现 按使用的行业分：工业贷款、农业贷款、消费贷款 按具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款、商品贷款、资本货物贷款 按偿还方式分：一次性偿还贷款、分期偿还贷款 按风险度分：正常贷款、关注贷款

9、、次级贷款、可疑贷款、损失贷款,贷款的分类,指商业银行买卖有价证券进行投资的活动。 我国商业银行不能买卖股票，只能购买债券。 作用：分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等。 投资对象：各种债券，包括国债、政府机构债券、地方政府债券以及公司债券等。,2.商业银行的证券投资业务,3.商业银行的其他资产业务：租赁业务等,三、商业银行的中间业务（表外业务）,1. 中间业务的涵义,狭义的涵义：指没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代

10、理、咨询等无风险的经营活动。 20世纪80年底以来，商业银行的中间业务迅速发展,（1）或有资产/负债，即狭义的中间业务： 担保和类似的或有负债：包括担保、备用信用证等 贷款承诺：包括不可撤消的承诺和可撤消的承诺 金融衍生工具 （2）金融服务类业务 信息咨询业务：如资产评估业务 进出口服务业务：如各类汇兑业务 代理服务业务：如代理发行、承销、兑付各类证券业务等 其他中间业务：如保管箱业务等,2. 中间业务的主要类别,四、商业银行的国际化,商业银行国际化的涵义,一是指业务国际化：即商业银行不仅为本国的对外贸易服务，而且要将其国内业务对外延伸，为国际客户提供金融服务。 二是指机构国际化：即商业银行不

11、断地在国外设立分支机构，成为跨国银行。,1.商业银行的国际业务,国际负债业务：是指外汇资金的来源，主要有：外汇存款和境外借款 国际资产业务：是指外汇资金的运用，主要有：外汇贷款、国际投资和外汇投机 国际中间业务：主要是指国际结算业务，还包括外汇信托存放款和投资业务、国际融资租赁业务、代理客户外汇买卖业务、外汇咨询业务、担保和信用卡业务等。,2.我国商业银行机构国际化,意义与趋势：是金融全球化的时代潮流和社会经济发展规律的内在要求，对我国商业银行业未来的生存和发展具有战略性意义。 现状：我国银行海外分支机构数量与我国的经济实力完全不相称，截止2007年底，我国整个商业银行体系仅有60家海外分行，

12、无法满足我国外向型经济增长的需要。 业务对象：主要是为我国的对外部门、企业和个人服务，基本上很少为国际客户提供服务。,第三节 商业银行的经营管理,一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产管理理论及其变迁 三、巴塞尔协议系列与商业银行的风险管理, 回本章, 至下节,一、商业银行的经营原则,1.盈利性原则,盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。 银行利润=利息收入+其他收入利息支出其他支出税收 影响商业银行盈利性指标的因素：主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。,分析商业银行盈利水平的指标：,利差收益率： 银行利润

13、率： 资产收益率： 资本盈利率：,2.流动性原则,流动性：是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。包含资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性：是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。 负债的流动性：是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。 通常所说的流动性是指资产的流动性 银行需保持合理的流动性，但不是越高越好,现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款。 流动性资产，又称储备资产，包括现金资产和短期有价证券,衡量商业银行的流动性的指标：,现金资产率： 贷款对存款的比率： 流动性资产对全部负债或全部贷款的比率：,超额准备金： 银行总准备金减去法定准备金就是超额

14、准备金。 流动性资产减易变性负债： 所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差数值越大，表明流动性越高。 流动性资产结构比率： 存款增长率减贷款增长率,3.安全性原则,银行坚持安全性原则的意义： 风险是商业银行面临的永恒课题 商业银行的资本结构决定其存在潜伏危机 商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针 安全性原则是银行盈利的前提，是银行生存和发展的基础，也是社会发展和安定的需要,安全性：是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。 安全性的反面就是风险性,衡量商业银行安全性的指标：,贷款对存款的比率：比率越大，风险就越高； 资产对资本的比率：这一比

15、率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大； 负债对流动资产的比率：这一比率越高，能作为清偿准备的流动资产越显得不足，即安全性更低 有问题贷款占全部贷款的比率：此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全性就越低。,4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调,商业银行盈利性、流动性和安全性原则，既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面。 商业银行的安全性与流动性呈正相关关系；盈利性与安全性和流动性之间的关系，往往呈反方向变动。 流动性是商业银行正常经营的前提条件。 安全性是商业银行稳健经营的重要原则 盈利性原则是商业银行的最终目标。 商业银行要通过多种金融

16、资产的组合，寻求“三性”的最优化,二、商业银行的资产负债 管理理论及其变迁,1.资产管理理论,主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等不同资产上。 资产管理理论以资产管理为核心。 历史上依次经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论。,2.负债管理理论,以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性。 观点：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。 历史上依次经历了存款理论、购买理论、销售理论,3.资产负债管理理论,资产管理理论偏重于安全性和流动性；而负债管理理论则过分依赖外部

17、条件，往往给银行带来经营风险。 特点是：综合性，即资产和负债管理并重；适应性：即根据经济环境的变化不断调整自己的经营行为，加强动态管理。 基本经营原则：总量平衡原则，即资产与负债规模的平衡；结构对称原则，即资产和负债的偿还期及利率结构对称；分散性原则，即资金运用的分散。,三、 巴塞尔协议系列与 商业银行的风险管理,巴塞尔协议是国际清算银行成员国的中央银行达成的若干重要协议的总称，是监管银行经营发展方面的国际准则。 各国银行监管当局都以巴塞尔协议的原则来约束本国的商业银行。,1. 巴塞尔协议的产生及其历史背景,背景：20世纪70年代，金融自由化浪潮，银行业的风险增大，为了避免银行危机的连锁反应，

18、国际上需统一对银行的监管。 巴塞尔银行监管委员会：(简称“巴塞尔委员会”)，1975年2月，“十国集团”以及卢森堡和瑞士的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨银行监管的国际合作。 巴塞尔协议：1988年7月，巴塞尔委员会的12个成员国正式签署了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议，简称巴塞尔协议,巴塞尔协议的主要内容,资本的组成：银行资本分为核心资本和附属资本两部分。核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过资本总额的50%。 风险加权制：不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。 设计目标标准比率：银行资本与加权风险资产的比例须达8%（其中核心资本不低于4%）。 过渡期

19、及实施安排：以保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。 两大支柱：银行资本规定及其与资产风险的联系。,银行经营的国内、国际环境发生了巨大变化，为此，巴塞尔委员会对协议进行了长时期、大面积的修改与补充。,2.巴塞尔协议的修改与补充,第一，1991年11月，重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金 第二，初步认识到国别风险，于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风险权重 第三，提升对市场风险的认识。1996年1月推出资本协议关于市场风险的补充规定 第四，1997年8月通过了银行业有效监管核心原则，它确立了对银行业进行全面风险管理的理念,3

20、. 新巴塞尔协议,（1）资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即新巴塞尔协议于2004年6月26日正式公布 。,（2）新巴塞尔协议的三大支柱 ： 资本充足率 监管部门监督检查 市场纪律,第四节 中国商业银行的改革,一、中国银行体系的改革历程 二、国有商业银行的股份制改革 三、我国存款保险制度建设, 回本章, 至下章,一、中国银行体系的改革历程,(1)主要内容,1.第一阶段(从20世纪80年代初到1993年)： 由“大一统”银行体系转变为专业银行体制,打破银行体系政企不分和信用活动过分集中的旧格局 中国人民银行专门行使国家金融管理机关职能 恢复和成立中国农业银行、中国银行、中国工商银行、中国建

21、设银行四大国家专业银行。,(2)基本特征,专业银行是国家的银行，是国家的独资企业 专业银行作为国有资本人格化代表，必须保证国家重点建设资金需要，发放政策性贷款等 必须对社会的稳定和发展负责,(3)专业银行体制的两重性,一方面它是对高度集权的单一计划经济体制的否定和改革，同时又蕴育着新的商业银行体制的要素， 如交通银行、深圳发展银行、招商银行等 另一方面，它由于脱胎于大一统的计划金融体制的母体，又不可避免地带有旧体制的痕迹，内部约束机制不健全、经营效率低下仍是其致命的弱点,(1)主要内容,2.第二阶段（从1994年到2003年）： 将专业银行转变为国有商业银行,赋予中国人民银行独立执行货币政策的

22、职能 分离专业银行的政策性业务，成立三家政策性银行 现有国家银行按照现代商业银行经营机制运行 1998年用2700亿元特别国债来充实四大银行的资本金 先后成立四家资产管理公司，剥离了四家国有银行的1.4万亿不良资产,(2)效果及其原因,国有银行经营的外部环境大为改善。 但改革并没有达到预期效果,不良贷款仍在上升 。 这次改革没有改变不清晰地国有银行产权，这是国有银行体制的核心。 产权关系不清晰，导致我国国有银行激励机制不强、约束机制不硬、责权利不明、经营效率和效益低下等,主要内容 选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市。,3.第三阶段（2003年底开始）： 国有商业银行股份制改革,二、国有商业银行的股份制改革,1.国有商业银行股份制改革的步骤与模式,(1)主要步骤,首先是改组为股份有限公司，股东为中央汇金投资有限责任公司、财政部等 然后是引进战略投资者，主要是海外战略投资者，实现股权多元化，完善法人治理结构 最后实现公开上市，成为公众银行和符合现代企业制度要求的真正商业银行,(2)国有商业银行的上市模式,海外整体上市，指国有商业银行以其整体资产进行重组，改制为股份制商业银行后整体上市 分拆上市，指拿出经营状况比较好的一家或几家分行，经过资产重组后独立注册成股份有限公司制的子银行上市 联合上市是指合并重组几家国有商业银行的有关分支