衡量财政支出的效益.ppt

1、衡量财政支出的效益,如何评价财政支出的效率,政府所提供的物品，依赖于财政支出的支持。 作为市场中的一个部门，政府的支出也应当符合效率标准，即为了实现特定的目标，所费最少。 财政支出效率包括财政资源配置效率和公共物品的“生产效率”两方面。前者要求社会净效益（或净所得）最大。后者指的是政府作为公共物品的提供者，它的组织管理对提供公共物品数量和质量的影响。,使用边际效用理论说明财政支出配置效率,由政府提供公共产品，意味着整个社会资源中的一部分要交由政府配置。如要使社会净效益最大，由政府所配置的资源所产生的正效用应当大于或至少等于该部分资源由私人部门配置是所产生的效用。换句话说，私人部门由于不能配置这

2、部分资源而丧失的效用，是政府所配置资源的机会成本。,边际效用理论图示,上方的曲线是公共物品的边际效用曲线MUpg，下方的曲线是政府配置资源导致的私人部门的负效用MDt，它们都随着政府预算的增大而降低，但幅度不同，前者下降的趋势逐渐放缓，后者下降的趋势逐渐增快。,公共物品最优配置点,问题：,如果政府是低效率的，政府预算应该增大还是减小？使用上述理论进行分析说明。,财政支出的效益评价,对于既定规模的预算来说，政府所配置资源的效率越高，社会净效益越大。因为政府配置资源通过财政支出实现，所以提高其效率也就是提高财政支出的效益。 财政支出效益包括三个层次。 财政支出本身的内源性效益，包括总量、结构、项目

3、效益三个方面。 财政支出的部门绩效。 财政支出的单位绩效。,评价财政支出效益的方法,1、成本收益分析法 2、成本效用分析法 3、最低成本法,私人部门的项目决策,1. 确定要考虑的可能项目的集合。如果一家钢铁企业要扩大生产能力，可能有许多途径达到这个目的。有多种冶炼铁矿石的技术，可生产的钢铁的形式也有很多种。那么，第一阶段就要列出各种主要的可供选择的办法。 2. 确定各种可供选择的办法的全部结果。企业首先关心的是投入和产出。这样，它将决定每一种可供选择的生产所需的劳动、铁矿石、煤和其他材料，它要评估在每一种可供选择的办法下，生产的钢铁的质量，还要判断所产生的各种废料的数量。,私人部门的项目决策,

4、3. 给每一种投入与产出分配价值。企业将估计工厂的生存期内的（各种技术条件下的）各种劳动成本；其他投入的成本，例如煤和铁矿石；它可以销售的钢铁价格（取决于生产的钢铁的质量，这可能每一个项目都会变化）；以及处理废料的成本。 4. 将成本与收益加总，估计项目的总盈利能力。企业会采用利润最高（收益与成本之差最大）的项目，当然，在利润为正的情况下。如果所有考虑的项目的利润都是负的，那么企业不会采用任何项目，它会将资金投资在其他地方。,政府决策与私人决策的不同之处,第一，企业在关注一项项目的后果时，只考虑那些会影响其盈利能力的因素，而政府往往关心更广泛的后果。例如，政府可能关心大坝的生态影响，以及大坝对

5、河流游览用途的影响。 第二，企业用市场价格评估投入的支出和产出的收入，但在一些情况下，政府无法用市场价格评估项目：（a）产出和投入不在市场上销售时，市场价格不存在。不存在净化空气、挽救生命和保护自然荒地的市场价格。（b）存在市场失灵时，市场价格不代表项目的真实边际社会成本或收益。政府用来评估项目的价格必须反映市场失灵。,成本收益分析的基本公式,NPV0，项目可行 NPV0，项目不可行 成本收益分析的主要内容在于以货币形式测算每个时期的收益与成本，以及选择正确的贴现率r。,成本收益分析中存在的困难,测算收益与成本时，主要会遇到三方面的困难 1、市场上的价格不反映社会价值时，需要寻找影子价格。 2

6、、某些成本和收益没有市场，往往要间接地借鉴其他市场上的价格。 3、某些项目间接地对其他部门的收益和成本产生影响，需要一并进行考虑。,影子价格的计算,例：某一项目需要在一个扭曲市场中购入投入品X，该市场的扭曲表现为存在税率为t的从价税，从而使得需求价格与边际成本存在差异。 S（p）是企业的供给曲线，征收从价税后变为Sp(1+t)曲线。在这样的价格水平下，需求曲线为Dp(1+t)，政府项目需要G的X，使需求曲线移动到D+G。,影子价格的计算,G的来源有两个，一是价格上升，企业供给增加了XS-X1个，二是价格上升，私人部门需求减少了X1-XD个。 相应的，为了获得G，社会付出的成本为面积X1XSdc

7、与XDX1ba的差额。 因此G的价格为,工资成本,一般来说，政府项目中雇佣的工人，也就是私人部门无法雇佣的工人，因此其成本就应该是私人部门的工资率。 但在萧条期间，政府为扩大就业而进行的工程项目所雇佣的工人，原本在私人部门中就找不到工作，因此他们的成本就是所放弃的闲暇，而失业者的闲暇价值很低。相应的，他们的成本也应低于实际工资率。,对无市场成本与收益的估计,改建某一高速公路的入口，以减少发生交通事故的可能性，由此挽救的生命的价值是多少？ 常用的方法是根据未来收入的现值对被救的生命定价，因此需要估计可能被救的人数以及他们的年龄。该方法的问题是把获救人的闲暇时间的价值设定为零，因此退休者的生命没有

8、价值；而且高收入者的生命价值高于低收入者。 北京交通事故的死亡赔偿金，按照受诉法院所在地上一年度城镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入标准，按二十年计算。但六十周岁以上的，年龄每增加一岁减少一年；七十五周岁以上的，按五年计算。,另一种计算生命价值的方法是测算死亡的概率。比如对应于煤矿工人来说，在井下工作的死亡概率比井上大得多，通过调查人们为了补偿这种风险所愿意接受的工资提高，可以算出死亡概率提高的价值。 美国所做的研究表明，美国人的生命大致在400万-1000万美元之间。这些估计值在淘汰没有意义的项目时很有用。例如，有关客机上安装紧急出口的管制要求，每救一人花费90万美元。而政府的石棉纤

9、维清除法规，每救一人要花费1亿多美元。,修建一条连接A和B两地的铁路，把来往时间缩短了1个小时，这部分时间的价值是多少？ 一种方法是认为这一个小时增加了人们的闲暇时间，在人们可以选择工作时间的情况下，闲暇的价值等于税后工资率。但人们未必可以选择工作时间，而人与人之间工资率的差异也很大。 另一种办法是调查原本做公共汽车往返的人，火车票价定为多高时愿意改坐火车，从而估算出时间的价值。,间接收益和成本,假设有一条公路，它的边际社会成本（MSC）不变，由于价格（p）低于MSC，导致过度拥挤 现在引入一条新道路，能提供替代服务，使得需求曲线由D降至D1。 新道路的收益中应包括旧道路拥挤程度下降产生的收益

10、。 X减少引起的社会成本减少为X0X1ab，而总收益的减少仅为X0X1cd。,社会贴现率,将未来发生的成本与收益转化成现值进行分析，需要使用贴现率。 私人企业在进行成本收益分析时，采用的贴现率就是市场利率，这是它为了获得一笔资金的使用权而付出的价格。 政府进行成本收益分析时，也要使用贴现率，那么这一贴现率应当如何确定？,市场利率的计算,1、机会成本。政府使用一笔资金的机会成本是私人企业无法使用这笔资金，因此，如果企业的边际投资收益率是16%，政府的贴现率也应达到16%。 2、消费替代。政府获得的资金，使个人无法进行消费，个人因此遭到的消费损失，相当于这笔资金用于储蓄后的税后收益率，因为个人要在

11、纳税后才能进行消费。,3、收益率加权。政府获得资金中，既有用于投资的部分，也有用于消费的部分，因此需要进行加权平均。如果边际投资收益率是16%，税率为50%，并且研究表明，政府筹措的资金中，1/4减少了投资，3/4减少了消费，那么政府项目的贴现率就应为10%。 16%1/4+16%3/4(1-50%),现实中的社会贴现率,加拿大政府计算贴现率的方法，是计算私人部门的税前投资边际收益率（ROI）、税后储蓄收益率（CRI）和国外借款的边际成本，然后对其进行加权平均。2007年将其定为8%。 美国使用的是7%和3%两个贴现率，前者反映私人部门投资收益率，后者反映个人未来消费的损失。至于影响很多代人的

12、长期项目，还会使用1%-3%的低收益率。,成本收益分析的难题,成本收益分析需要交叉学科的知识，对成本的测算需要工程师等的协助。 估价成本和收益，未来发生的成本和收益，可能需要特定的假设。 收入分配，所获得收益在各个收入阶层中如何分配，难以估计。,小结,财政支出效率的含义（边际效用理论） 成本收益分析（测算成本与收益、设定社会贴现率）,公共选择,公共选择,政府所提供的物品具有竞争性或排他性较弱甚至没有的特征，人们对于这些物品的偏好无法从市场价格中表现出来。尽管经济学家努力运用种种方法测算这些被隐藏起来的偏好的大小，但其中存在着太多的困难和不可避免的主观判断因素。因此在现实中，公众通过政治机制表达

13、他们的偏好，仍是最主要的方法。 公共选择指的就是如何通过合理的政治机制，最恰当地把个人关于公共产品的偏好传递给政策制定者。投票行为是其研究的重点。,1、最优宪政安排,曲线C为外部成本函数 曲线D为决策成本函数 n为通过决议所需的投票比例 n0为（C+D）为最小的最优投票规则,布坎南与塔洛克的分析,将投票过程视为一种通过对公共产品与外部效应讨价还价而获得利益的机制。如果一项政府行为所要求的支持者比例越大，投票过程就越能通过交易发掘出越多的利益，与此同时，要求获得通过所耗费的决策时间与决策成本也就越昂贵。因此最优投票规则应是收益与决策成本之间的平衡。,两条曲线的含义,C所代表的外部成本，指的是在将

14、来投票决策形成之后可预期的效用损失。随着决策通过所要求的投票比例的上升，该成本会不断下降。当要求一致通过时，该成本降至零。 D所代表的决策成本指的是为了取得一致所耗费的时间与努力。随着决策通过所要求的共同体成员数量的增加，决策成本也不断增加。 为什么最常用的投票规则是简单多数？,鲍文布莱克多数投票模型,MC为公共物品的边际成本，假定不随数量的增加而改变。MC由全体社会成员共同承担，则每一成员所使的物品的单位成本为MC/N。 MRSi为个体i从公共物品中获得的边际收益。 当MRSi /N= MC/N时，公共物品产出达到最优。,中间投票人决定最优配置,假设投票人对公共物品的偏好呈正态分布，那么，中

15、间投票人的偏好即为MRSi /N，他所认可的公共物品水平就是最优水平。 在简单多数投票规则下，中间投票人所偏好的产出水平，也是多数投票者所偏好的。从图中看，由Xa到Xb、 Xb到Xc 、 Xc到Xd的变化会获得多数赞成，而继续移动则会遭到多数反对。,问题：,如果公众对公共物品偏好的分布不服从正态分布，而是类似于收入水平的分布，中间投票人的偏好还是最优的吗？会出现什么情况？,布莱克定理,只要偏好是单峰的，那么多数投票将选择中间投票人所最偏好的那个产出水平。 所谓单峰偏好，指的是人们最理想的结果只有一个，任何对这个理想目标的偏离，都会带来效用的下降。,不具备单峰偏好，简单多数投票就会出现循环多数,

16、A、B、C三人在X、Y、Z三种公共物品中做选择,简单多数投票不能反映社会偏好,A、B具备单峰偏好，C不具备。 X与Y作比较，X获得多数；Y与Z作比较，Y获得多数；X与Z作比较，Z获得多数。 X、Y、Z中没有一个得到绝对多数。,阿罗不可能定理,1、无论选民的偏好结构是什么样的，它必须能产生一种决策。举例说来，如果某些人具有多峰偏好，选举过程仍不会崩溃。 2、它必须能对所有可能的结果进行排序。 3、它必须对个人偏好作出反应。具体来说，如果每个人都认为A优于B，那么，社会的排序也必须是A优于B。,4、它必须前后一致，也就是说，如果A优于B，B优于C，则A必定优于C。 5、社会对两个不同项目的排序，只取决于个人对这两个项目的排序，而与个人对这两个项目相对于其他项目的排序无关。 6、排除独裁。社会偏好绝对不能只反映单个人的偏好。 阿罗证明，找不到一种投票机制，能使上述六条同时成立，因此民主程序并不必然会产生一个合理的结果。,政策含义之一,如果所有人的偏好都一样，那么通过投票产生出合理的结果还是可能的。因此有人认为，民主制度的流畅运行，要求国民受到强制性的教育，来促成尽可能一致的偏好。 只要有所谓的家长式统治的政府，就会有国立教育。众所周知，确保绝对顺从的最佳方法是，在孩提时代就开始进行专制教育。Benjamin Disraeli