第四章-托收.ppt

1、第四章 国际结算方式之二, 托收,第一节 托收概述,一、托收的概念： 指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算方式。,.,从托收定义中可以看出：银行在托收时,是按照从出口商那里得到的指示办理,银行只是委托人的代理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。 在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了银货两空的风险。,.,托收业务流程,委托人,付款人,托收行,代收行,委托,委托,提示,付

2、款或承兑,收妥款项,款项,发货,二、托收当事人的责任,委托人（Principal、Consignor） 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee),（一）委托人：,1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1）按时按质按量装运货物 （2）提供符合合同要求的单据 2、委托人在委托代理合同下的责任 （1）指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。 （2）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 （3）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用

3、。,（二）托收行,托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和托收统一规则办事。具体职责有： 1、审核客户委托申请书，核对单据。 2、缮制托收委托书，将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。 3、按常规处理业务，并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付，托收行却没有立即通知委托人，结果因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受到损失。,（三）代收行,代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托收委托书的指示和托收统一规则行事。具体职责有： 1、审查委托书与核对单据。如不愿照办，必须立即提出理由。 2、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货，在进口商付款或

4、承兑之前绝不能将单据交出。 3、及明反馈托收的情况 4、谨慎处理货物，代收行作为代理人原则上无权处理货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。,托收单据丢失责任划分案例,山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨，金额32100美元,付款方式为D/P AT SIGHT。A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行, Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收。 5月18日，A公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联

5、。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系W银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。A公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和W银行印章。,托收单据丢失责任划分案例（续）,A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回复。外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。 重压之下，A公司于6

6、月4日电汇400元相关机构挂失FORM A证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签发新的提单。 6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。,案例分析：,根据托收统一规则第4条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发

7、生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。 那么代收行呢？托收统一规则第1条即提出“银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到了，又无托收统一规则第5条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。,（四）付款人,也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。,第二节 托收的分类,一、光票托收 (Clean Collection) 仅凭

8、金融票据而不附带有商业单据的托收。 一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。,委托人,付款人,托收行,代收行,金融单据,金融单据,提示付款,付款,收妥款项,款项,光票托收的风险,进口方商业信用风险 银行风险 Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项6280美元。 美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方式处理。 Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。日后银行接到账户行贷记通

9、知，迅速将托收款项解付给客户，客户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。 香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处理。,二、跟单托收,跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收 根据交付单据的条件不同，分为以下两种 （一）付款交单(Documents against Payment D/P) 1、即期付款交单(D/P at sight) 2、远期付款交单(D/P at x days after date of draft or sight) （二）承兑交单(Documents against Acceptance,D/A),（一）付款交单1、即期付

10、款交单程序：,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,凭单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交单,Case1: 逃出CAD付款的圈套,土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。 货物备好后，对方突然提出先预付20货款，余额以CAD（Cash against Docus）交单付款。 发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。 最终中方以即期付款交单方式

11、办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。 为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。,.,单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利

12、。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。 分析： 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 CAD、D/P,Case2：托收方式下的银行信用,山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。 出口方在装船完毕后将单据交给托收行-中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。 出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。 我方驻美人员同时赴货物所在港口

13、调查，发现货物已经于月日被进口方提走。 我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。 后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。,2、远期付款交单程序D/P after a time,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,凭单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,付款交单,3、与即期付款交单相比，远期付款交单的特点：,出口商开具

14、的是远期汇票 进口商应先予以承兑， 到期付款赎单,远期付款交单CASE 1,托收行A行曾有一笔D/P at 30 days from B/L date的托收业务。代收行英国的National Westminster Bank 在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑交单。 随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款，授权将其改为承兑交单”。 随后， A行复电该行，“根据URC522的7条C款， 请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将托收款项照付A行。 URC522第7条： A、托收应不包含在将来日期付款的汇票、并有指示说商业单据凭着

15、付款而交出； C、如果托收包含在将来日期付款的汇票、和托收 指示注明商业单据凭着付款而交出，则单据实际交出只能凭着付款，代收行对产生于延迟交单的任何后果不负责任。 进口方：无风险,远期付款交单CASE 2,在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日，但是M银行并未如期付款。经委托行B多次催收未果，便要求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予付款，银行也无能为力。 该笔托收业务终至货款两空。,（二）承兑交单程序,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人

16、（进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,交单,到期提示汇票要求付款,付款,1、承兑交单与远期付款交单的异同点：,承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商开具的都是远期汇票，进口商见票时应先予以承兑，汇票到期时才予以付款。 远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货款后才能得到单据；承兑交单中，进口商只要承兑后便可得到单据，这时汇票还未到期，进口商尚未付款。,2、不同的交单方式对进出口双方的影响,对于出口商而言最理想的是即期付款交单，因为在进口商付款之前，货物所有权仍属于出口商。 对于进口

17、商而言最理想的是承兑交单。 承兑交单在交单后出口商已无法约束进口商，无论在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于出口商。,承兑交单Case,中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票，承兑交单。 中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。 4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。 中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失，只好向对方降价25。 案例启示： 托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问题。,

18、三、跟单托收中的融资,（一）凭信托收据借单提货 Delivery of Documents against a signed Trust Receipt，D/P T/R 信托：财产所有权人将自己的财产交付给自己信任的人代为管理。 信托收据Trust Receipt ：是进口商借单时提供的书面信用担保文件,用于表明出具人愿意以代收行的受托人身份，代为提货、报关、存仓、出售。同时，承认货物所有权仍属于代收行。 将证明单下货物以信托方式交付自己，进口商凭以借出货运单据先行提货，待出售得货款后偿还代收行。,D/P T/R业务流程,付款人将以承兑汇票和信托收据交代收行； 代收行凭信托收据放单； 汇票到期

19、代收行提示付款人付款； 进口方付款。,委托人,付款人,托收行,代收行,跟单汇票,货物装船,款项贷记委托人账户,信托收据的效力：,受托人在信托收据下的责任和义务 以信托人的名义单独存仓和保管单下货物； 出售单下货物所得货款如数交付信托人； 单下货物不得再抵押给他人。 信托人在信托收据下的权力： 可随时向受托人收取已售出货物的货款； 可随时取消该项信托； 受托人倒闭清理，单下货物不属于破产财产。 作业 D/P T/R与D/A之区别。 跟单托收项下的资金融通方式,（二）凭银行担保提货,是指在进口贸易中，货物到达目的地而单据未到时。进口商在征得运输公司（承运人）的同意后，凭银行保证书提货的方式。 银行

20、收取全额保证金。 （三）出口托收押汇（Collection Bills Purchased） 是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除利息及费用后的有追索权的垫款方式。 将原来由出口商承担的风险转移到托收行。 出口托收押汇特点： 1、出口押汇的目的是融资。 2、出口押汇以购买或抵押全套货权单据为基础。 3、出口押汇是有追索权的。,（三）出口托收押汇（Collection Bills Purchased）,。,代收行/提示行,委托人,付款人,托收行,银行风险大,100%贴现,第三节 跟单托收的风险及其防范,一、托收方式的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得

21、进出口双方的安全性均有所提高. （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。 钱 银行三不管： 单 货 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）比汇款的手续多、费用稍高。 托收仍是一种相对有利于进口商，不利于出口商的结算方式。,二、跟单托收中的风险及防范,（一）跟单托收出口商的风险及防范 1、出口商面临的风险 进口地市场风险、进口商的经营风险、进口国风险、代收行资信的风险、汇率风险。 2、出口商的风险及防范 加强对进口方资信的调查、 掌握好授信额度 选择合理的交单条件 选择

22、好价格条款 注意选择代收行 了解进口国家的有关规定、 认真履行贸易合同 事先找好代理人 注意办理保险,（二）跟单托收进口商的风险及防范,跟单托收方式中，进口商面临的主要风险是付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。 慎重选择贸易伙伴。 最好选择承兑交单。 仔细审核单据。 尽可能争取FOB成交价格。,第四节 托收统一规则简介,一、国际商会522号出版物 托收统一规则的主要内容（银行角度） 托收指示的格式（URC522第四条） 托收汇票 汇票收款人有三种记载方式： 出口方：Pay to the order of ourselves. 托收行：Pay to the order of the I

23、ndustrial and Commercial Bank of China 此时应当在汇票上加注托收出票条款： Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hongkong for collection.代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd. 此时汇票上亦应加注托收出票条款。,二、托收统一规则的主要内容（一）基本精神,（第9条：诚信和合理的谨慎） 银行办理托收业务，应完全按照托收指示（托收申请书）办事。银行对在托收中遇到的一切

24、风险、费用、意外事故等均不负责，由委托人承担。,（二）银行的责任,对于下列情况，银行不承担义务和责任： 免责条款（第10、11、12、13、14、15条） 1、未经银行同意，将货物直接发送银行地址，银行无提货的义务 2、银行为保护货物而采取措施时，对货物状况及措施的效果不负责任。 3、无论代收行是否是托收行指定的，相关的风险（代收行的能力）有委托人承担。 4、银行一般不审核单据，只清点单据的种类及份数。 5、银行对收到的单据的有效性免责（内容真伪、法律效力等）。 6、银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。 7、银行对不可抗力造成的损失免责。,（三）关于提示、付款、承兑等手续,（根据URC522号出版物的规定，“银行”主要是指代收行=提示行） 提示单据（第5、6条） 1、单据必须以银行收到时的形式向付款人提示 2、为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行 3、没有指定提示行时，有代收行指定 4、提示行应该在规定时间内提示单据,（三）关于提示、付款、承兑等手续,交付单据（第7、20、21条） 1、根据指示在付款或承兑条件下，交付单据 2、托收指示未具体规定时，商业单据只能在付款后才交单。 3、当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，并声明不得放弃时，付款人不支付，则