风险管理2.ppt

1、第2章 风险管理问题,教学要求： 了解风险管理的发展； 理解风险规避及其度量； 熟悉风险管理的概念； 掌握风险管理的职责。,1,2.1 风险管理概述,一.人类与风险 早期人类的风险：饥饿、猛兽侵袭、天灾、战争、盗贼、疾病 现代人类的风险：核泄漏、计算机故障、病毒、网络犯罪、恐怖袭击、天灾,2,二.风险对人们的影响,经济损失 机会损失 影响经济增长 心灵不安,3,三.风险管理的历史,风险管理（Risk Management）起源于美国20世纪50年代。1953.8.12，通用汽车公司在密歇根州得拂尼的一个汽车变速箱工厂火灾损失5000万美元。 1950年美国保险购买者协会成立（美国保险管理学会A

2、merican Management Association），1975年更名为风险及保险管理学会（Risk and Insurance Mangement Society,RIMS） 20世纪6070年代。美国主要大学的工商管理学院开设了风险管理课程，大企业设置风险经理。 加拿大、欧洲、亚洲、拉丁美洲也开始研究风险管理。 1976年8月，风险和保险管理由日内瓦协会创刊。 亚洲：20世纪80年代，日本、台湾、香港、大陆,4,重大企业违规事件,.缺乏足够的风险管理及内部监控措施。,5,风险管理,.观念的转变,强调企业管治 风险意识提高 法规要求,6,香港交所企业管治常规守则 原则 董事会应确保发

3、人的内部监控系统稳健妥善而且有效，以保障股东的投资及发人的资产。 守则条文C.2.1 董事应最少每检讨一次发人及其附属公司的内部监控系统是否有效，并在企业管治报告中向股东汇报已经完成有关检讨。有关检讨应涵盖所有重要的监控方面，包括财务监控、运作监控及合规监控以及风险管功能。,各国加强内控和风险管理的要求,香港,7,萨班斯-奥克斯利法案（2002） 该法案要求公司在内部控制问题上，必须做的重要安排包括： 首席执行官和首席财务官必须保证公司的财务报表客观准确的反映了公司的经营结果和财务状况。 首席执行官和首席财务官必须表明公司有控制财务报告的内部系统。 上市公司必须说明是否为主要执行官和其它高级财

4、务官确立了道德标准。 外部审计师必须就公司内部控制系统有效性出具评估报告。 。,各国加强内控和风险管理的要求,美国,8,各国加强内控和风险管理的要求,中国,9,2006年建设部发布了建设工程项目管理规范（GB/T50326-2006），规范第十六章内容为“项目风险管理”,明确了项目风险管理过程应包括项目实施全过程的风险识别、风险评估、风险响应和风险控制。但该规范只是提纲性的提出了项目风险管理的步骤，并没有具体的操作方法。,10,2.3 风险管理的概念,一.风险管理的定义： 风险管理是以最小的代价降低纯粹风险的一系列程序。 特征 程序：确定目标风险识别风险评价风险管理决策风险管理实施风险管理计划

5、检查与评价,降低风险 必须考虑代价,11,二.风险管理与一般管理的区别 管理的范围不同 风险管理：纯粹风险 一般管理：投机风险和纯粹风险,12,三.风险管理与保险管理的区别 风险管理：纯粹风险 保险管理：可保风险 风险管理的范围大于保险管理。 四.风险管理的偏见 适用性问题 反保险偏见,13,2.4 风险管理的职责,一.风险经理：企业雇佣的专门负责风险管理工作的人员。 （一）风险经理的职责 1.协助制定风险管理政策 2.识别和评价风险 3.选择风险应对的筹资计划 4.保险谈判,14,5.理赔管理 6.监督内部管理 7.与其他管理人员沟通 8.对外工作中的风险管理 9.监督防损工作 10.员工福

6、利管理,15,（二）风险经理的培训和资格 风险经理的任职资格：精通财产和人身保险，具有会计、工程、工业、法律、医学知识，很好的口才和综合能力。 （三）风险经理的地位 副总裁、风险管理主管、风险经理,16,二. 风险经理的外部资源,风险管理咨询机构 保险代理公司和经纪公司 风险管理工作的外包,17,中银香港改革案例,中国银行（香港）有限公司（或简称“中银香港”）于年月日正式成立，按资产及客户存款计算，中国银行（香港）是香港主要商业银行集团之一，通过设在香港的近 家分行、 多部自动柜员机和其它服务和销售渠道，向零售客户和企业客户提供全面的金融产品与服务。中银香港是香港三家发钞银行（中银香港、汇丰银

7、行及渣打银行）之一，也是香港银行公会轮任主席银行之一。,18,19,20,中银香港的治理结构：董事会下设稽核委员会和风险管理委员会等决策委员会。依据该行 年年报，风险委员会的职责在于，“监督业务开展时是否符合审慎、合法及合规的要求。此外，为了提高本集团的风险监控，委员会每月审阅由管理层编制的主要风险指标”，说明该行的风险管理仍主要由管理层执行，还没有设立独立的风险管理职能部门。,21,中银香港组织机构改革建议： 希望以顾客为中心更有针对性地设置其组织机构； 完成转换内部监控和风险管理部门的地位提升。 改革目标：试图从以业务为主导设置组织结构的阶段向以顾客为中心设置机构的阶段，并与全面风险管理组

8、织模型靠拢，正在向国际先进的管理模式迈进。以顾客为中心的理念主要体现在银行柜台、中台与后台工作的关系上。,22,1.中银香港在董事会之下，直接设立了薪酬、内部稽核和风险管理三个委员会作为总部决策机构。这三个委员会直接向董事会负责，而无须经过银行的高级管理层。这就保证了他们工作的独立性和公正性。 2.风险管理的分支机构直属于风险管理委员会，而不受银行高级管理层限制，正与公司全面风险管理组织模型暗合。在风险管理委员会之下设置风险管理的分支机构的好处是，从风险政策的制定到风险管理过程的实施都处在一个部门之中，组织结构本身的体系化保证了风险管理的框架性和全面性。,23,3.风险管理的分支机构直接隶属于总部决策机构而非银行管理层的优点: 不受公司高层节制、不受业绩影响的情况下，风险管理的执行者们可以按照政策和过程行事，从而保障了其报告的客观性和权威性。 下级风险管理人员可以深入到每个职能部门之中，细致地了解银行基层风险敞口的情况，可以对风险进行监控，这就