风险管理与保险第11章.ppt

1、、风险管理和保险，第十一章企业职工风险和保险，本章的教育目的是了解企业职工面临的主要风险和企业为职工提供福利的理由，了解团体保险能够提供的保障和企业年金的基本内容，把握我国社会保险制度的主要内容。 第十一章企业职工风险和保险，第一节企业职工风险概要第二节团体保险第三节企业年金第四节社会保险，第一节企业职工风险概要，第一节企业职工面临的风险2，企业为职工提供的保险福利及其原因，第一节企业职工风险概要一，企业职工面临的风险(一) 工伤事故(work-related injury )又称职业伤害，是指职工在职业活动中发生或与之相关的人身伤害，包括工伤事故和职业病以及由这两种情况导致的死亡。 第一节企

2、业职工风险概述，一、企业职工面临的风险(二)失业(unemployment )是所有职工面临的风险。 这种风险导致收入丧失、挫折感和沮丧。 第一节企业职工风险概述，二、企业向职工提供的保险福利及其原因(一)企业间竞争的需要(二)提高职工劳动生产率的需要(三)有效吸引团体机制(四)外部压力(五)税收优惠、第二节团体保险、一、一、一、二节团体保险、团体保险团体保险最显着的特征是将对个人的风险选择置换成对团体的风险选择。第二节团体保险、一、团体保险优势(一)低成本、高保障(二)保险修订计划灵活，第二节团体保险、二、保险团体保险的基本要求第一，保险团体必须是正式的法人组织，有其特定的业务活动，独立修订

3、。 其次，团体保险的被保险人是可以参加正常工作的在职员工。 第三，保险金额不能由企业或员工任意选择。 第四，团体投保人数的限制。 第二节团体保险、三、团体保险的种类(一)团体人寿保险团体人寿保险是以团体为保险对象，原则上不需要体检即可提供的人寿保险。 通常包括团体定期人寿保险、团体终身保险、团体遗属所得支付保险、团体清算保险等。 第二节团体保险、三、团体保险的种类(二)团体年金保险团体年金保险(group annuities )又称团体年金，是团体保险的年金保险。 团体养老金主要用于职工退休后的生活补助，是职工福利计划的重要部分。 第二节团体保险、三、团体保险的种类(三)团体健康保险团体健康保

4、险(group health insurance )是指以团体或其雇主为投保人，以其所属职工为被保险人，被保险人因疾病或分娩住院的，由保险人支付住院期间的治疗费团体保险的种类(四)团体意外伤害保险团体意外伤害保险(group accident insurance )是指以团体或者其雇主为投保人，被保险人遭遇意外伤害死亡或者发生残疾时，保险人支付死亡保险金或者残疾保险金的团体保险第二节团体保险、四、团体保险的特别条款(一)团体最低保险人数及比例条款(二)个人适保资格认定条款(三)保险金额确定方式条款(四)最低及最高保险金额限定条款(五)合同转换权利条款(六) 保障期条款互联网链接：团体保险产品中

5、国寿险股份有限公司： http:/www.e-中国平安保险公司“员工保障”:美国友邦团体保险网上服务中心：中国保险教育培训网：第三节企业年金，一，企业年金概念二，企业年金两种基本类型三，企业一，企业年金概念企业养老金制度企业养老金制度(employment pension system )又称企业养老金制度、企业补充养老保险金制度，是企业参加基本养老保险，在按规定履行缴纳义务的基础上自主执行的补充养老保险制度。 第三节企业年金、一、企业年金的概念(二)企业年金的特征非营利性。 企业自愿。 政府的支持。 第三节企业年金、二、企业年金两种基本类型(一)固定工资修订计划在固定工资修订计划(defin

6、ed benefit plan，DB )中，企业保证员工退休后领取一定金额，具体金额根据某公式计算。 付款公式通常基于工作年数和员工离职前几年的工资水平。 第三节企业年金、二、企业年金两种基本类型(二)固定缴费计划在固定缴费计划(defined contribution plan，DC )中，企业(包括普通职工)须向基金缴纳约定金额。 该摊款相当于职工的，第三节企业年金、三、企业年金的举办方式(一)直接确定由企业直接负责向本公司退休职工支付年金。 直接确定法可以采用基金式和非基金式两种方法。 第三节企业养老金、三、企业养老金的举办方式(一)直接承办基金的方式是指，为支付企业退休员工的养老金事先

7、设立基金，该基金可以存入企业账簿，也可以单独存入企业以外的金融机构。 非基金方法不是企业事先积累基金，而是在发生企业年金支付责任时，从当期收入直接支付。 第三节企业年金、三、企业年金举办方式(二)对外保险企业代表职工与保险公司签订保险合同，职工养老责任由保险公司承担。 第三节企业养老金、三、企业养老金的举办方式(三)设立养老基金，企业参加具有独立法人资格的养老基金办理养老订划。 养老基金(也称为养老信托基金)是独立的非营利法人(基金法人)。 第四节社会保险，一、社会保险的特点二、社会保险制度的运行三、我国社会保险制度的主要内容，第四节社会保险，一、社会保险的特征社会保险，以国家立法的形式，以劳

8、动者为保障对象，劳动者的第四节社会保险，一、社会保险的特征互助性，第四节社会保险，二、社会保险制度运营(一)社会保险费采购雇主和员工共同负担政府和员工共同负担雇主和政府共同负担，第四节社会保险，二、社会保险制度运行(一)社会保险费采购雇主、政府和员工共同负担员工个人负担雇主均为第四节社会保险、二、社会保险制度运行(二)社会保险筹资模式社会保险筹资模式是指以特定方式筹资社会保险资金，实现收支平衡和制度稳定运行的机制。 现存、完全积蓄、部分积蓄、第四节社会保险、二、社会保险制度运作(三)社会保险基金及其管理社会保险基金是专用于特别款项的社会预备基金，由政府、企业事业单位和个人支付保险费设立。 第四

9、节社会保险、三、中国社会保险制度的主要内容(一)基本养老保险展望。 保险费的筹措驾驶模式。 养老金待遇。 养老保险基金管理。 第四节社会保险，三、中国社会保险制度的主要内容(二)失业保险失业保险(unemployment insurance )是国家以立法形式集中设立保险基金，为因失业而暂停收入的劳动者提供经济保障的社会保险制度。 第四节社会保险，三、我国社会保险制度的主要内容(二)失业保险的范围。 保险费用汇集。 保险金发放，第四节社会保险，第三节中国社会保险制度的主要内容(三)基本医疗保险基本医疗保险(basic medical insurance )，是当工人因疾病、受伤等原因需要诊断、

10、检验和治疗时，国家和社会为其提供必要的医疗服务和物资援助的社会保险制度。 第四节社会保险、三、中国社会保险制度的主要内容(三)基本医疗保险范围。 保险费的筹措驾驶模式。调整基金与个人账户的关系；第四节社会保险；第三、中国社会保险制度的主要内容(四)工伤保险(workers compensation )又称职业伤害保险，是以工人在劳动过程中发生的各种事故和职业伤害为保障风险，由国家和社会造成的，第四节社会保险费用集中。 鉴定伤害的程度。 工伤保险给付。 第四节社会保险三、中国社会保险制度的主要内容(五)生育保险生育保险(maternity insurance )是当女工因生孩子而暂时失去劳动力时

11、，由国家和社会提供医疗服务和必要物资保障的社会保险制度。 第四节社会保险、三、中国社会保险制度的主要内容(五)生育保险的范围。 费用集中。 保险给付。 第四节社会保险、网络链接：中国社会保险制度的政策法规中国劳动和社会保障部：中国劳动保障科研网：1企业职工面临早死、疾病、障碍、劳灾、失业、事故和老年等风险。 除了工资，企业通常为员工提供一定的保险福利。 2最常见的企业员工福利形式是团体保险计划和企业养老金计划。 3企业希望为员工提供福利的主要原因是企业之间的竞争需求。集团机制的有效吸引力需要提高员工的劳动生产率来自外部的压力税收优惠。 4团体保险是为作为一张保险单的团体的全体成员或者大部分成员

12、提供保障的保险。 团体保险的汇率比个人保险的汇率低，团体保险合同的设定和签订有很大的灵活性。 5 .保险团体保险应满足的要求：保险团体必须是正式的法人组织，而非为了购买保险而设立的组织保险的被保险人一般不能任意选择可以参加正常工作的在职员工的保险金额，对团体投保人数的限制。 6团体保险的种类是团体人寿保险。主要保险种类：团体定期人寿保险、团体终身人寿保险、团体遗属收入保险和团体清算保险团体年金保险团体健康保险团体意外伤害保险。 7 .企业年金是企业自愿向员工提供的补充年金修订计划。 具有非营利性、企业自主性、政府支持等特点。 企业举办养老金计划包括直接确定、对外保险和设立养老基金。 8社会保险是通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的老龄、疾病、障碍、失业、死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制实施为特征的保障制度。 社会保险具有强制性、保障性和互助性的特点。 国家、企业和个人是社会保险费用的分担主体。 社会保险筹资模式主要有现金存款模式、完全积累模式和部分积累模式。 9、中国现行的社会保险制度主要包括基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险和