金融市场部票据业务.ppt

1、金融市场票据业务,本次票据课程,票据理论知识 票据业务知识 票据辨别知识,银行票据的分类,汇票的分类,银行承兑汇票,商业承兑汇票,汇票,商业汇票,银行汇票,出票人不同,承兑人不同,商业汇票的票据行为,出票 背书 承兑 保证 付款,商业汇票出票,商业汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据,商业汇票出票,汇票必须记载下列事项： （一）表明“汇票”的字样； （二）无条件支付的委托； （三）确定的金额； （四）付款人名称； （五）收款人名称； （六）出票日期； （七）出票人签章。 汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。,商业汇票背书,背书是

2、指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。,什么样的背书不能受理？什么叫限制性背书？怎样才算背书连续？,商业汇票背书,限制性背书即不得转让背书 背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。 汇票可以设定质押；质押时应当以背书记载“质押”字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。,商业汇票背书,背书的连续,商业汇票承兑,承兑

3、的定义,承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。,商业汇票承兑,提示承兑,提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。,商业汇票承兑,汇票的提示承兑期,定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。见票即付的汇票无需提示承兑。,商业汇票承兑,汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。,付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。,商业汇票付款,提示付款,持票人应当按照下列期限提示付款： （一）见票即付的汇票，自出票日起一个月内向

4、付款人提示付款； （二）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起十日内向承兑人提示付款。 持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。,通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。,商业汇票付款,持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。 银行承兑汇票划款期限的计算，自票据到期日起，电划不超过三天，邮划不超过七天；商业承兑汇票划款期限计算另加通知付款期三天。,商业汇票保证,汇票的债务可以由保证人承担保证责任。 保证人由汇票债务人以外的他人担当。保证不得附有条件；附有条件的，不

5、影响对汇票的保证责任。,商业汇票追索,追索的前提条件,汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。 汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权： （一）汇票被拒绝承兑的； （二）承兑人或者付款人死亡、逃匿的； （三）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。,商业汇票追索,追索的资料证明,持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。 持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退票理由书的，应当承担由此产生的民事责任。 持票人不能出示拒绝证明

6、、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。,商业汇票追索,追索票据债务人,持票人,背书人,承兑人,出票人,保证人,可追索,可追索,可追索,可追索,担保,可追索,可追索,可追索图线,可追索和担保路线,商业汇票追索,出票人为持票人时，票据权利的瑕疵,持票人为出票人的，对其前手无追索权。持票人为背书人的，对其后手无追索权。,商业汇票抗辩,票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。 票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进

7、行抗辩。,票据法所称抗辩，是指票据债务人根据票据法规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。,商业汇票抗辩,(一)与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的； (二)以欺诈、偷盗或者胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的； (三)明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的； (四)因重大过失取得票据的； (五)其他依法不得享有票据权利的。,可抗辩的情况：,商业汇票失票救济,可以申请公示催告的票据为可背书转让票据。申请主体必须是按照规定可以背书转让的票据持有人即票据被盗、遗失、灭失前的最后持有人。,票据被盗、遗失或灭失等,申请公示催告,驳回申请

8、，收到申请后七日内,受理申请,通知支付人停止支付（在决定受理的同时）,公告权利申报（3日内发布，期间不少于60天）,无人申报权利,利害关系人申报权利,判决票据无效,申请人请求支付,程序中止,申请人或申报人起诉,申请公示催告流程,票据业务,票据贴现 票据转贴现 再贴现,企业,金融机构,金融机构,金融机构,金融机构,人民银行,票据贴现,票据贴现流程,企业,金融机构业务部门,票据审查部门,信贷审批部门,放款中心（清算中心）,企业,金融机构业务部门,贷后跟踪,申请,审查票据真伪，是否符合贴现条件,审查是否具有真实贸易背景，资料完整性,不符合要求，退还资料,不符合要求，退还票据,退还,贴现种类,票据贴现

9、资料审核,贴现申请企业基础资料 查询查复书内容 贴现申请企业与其前手的交易合同和发票,贴现票据的审核（票面）,1、票据的期限是否有效 2、出票人名称是否和签章记载一致 3、收款人是否和第一手背书人签章一致 4、大小写金额是否一致,贴现票据的审核（背书）,是否背书连续 是否记载“不得转让”字样 是否记载“质押”字样 是否记载“委托收款”字样,票据贴现,信贷管理部门,申请贴现企业,运营或会计部门,票据保管,信贷审查部门,业务部门,资料归档管理,贷后跟踪,贴现发放,票据贴现利息计算,计算天数原则：算头不算尾，遇节假日顺延，异地票据加3天托收天数 公式：贴现利息=票面金额*计息天数*月利率/30 或者

10、贴现利息=票面金额*计息天数*年利率/360,票据贴现利息计算,如浦发天津承兑的票据出票日是7月1日，到期日是7月24日，票面金额为100万，7月18日在我行贴现，贴现月利率6. 计息天数为7月24日-7月18日为6天，7月24日为星期天，应顺延1天天数；天津为异地，应外加3天异地天数，所以计息天数合计为6+1+3=10天,票据贴现利息计算,上述实收利息为： 1000000*6*10/30 =2000元 实付金额为： 1000000-2000=99800元,贴现应注意事项,1、申请贴现单位的资料是否年检，是否在有效期内 2、查询查复书（是否他查，挂失止付，公示催告程） 3、交易合同和发票是否一

11、致，是否具有真实贸易背景,贴现凭证填写,票据转贴现业务,票据转贴现,买断和回购式转贴现有什么区别呢？,买断式转贴现的贴入人在转贴现后即可转让或行使票据权利。回购式转贴现票据权利没进行转让 。,转贴现资料,跟单资料 1、票据正反面复印件 2、查询查复书复印件 3、贴现凭证复印件 4、交易对手基础资料,转贴现资料,交易资料 1、转贴现合同 2、转贴现凭证,转贴现应注意事项,交易对手是否具备办理转贴现业务资格 确保交易票据的安全 确保交易资料的完整真实性 票据真伪及背书,再贴现流程图,金融机构,人民银行,申请金融机构,承兑银行,买断式再贴现,回购式再贴现,到期前委托收款,回购到期,委托收款,再贴现申

12、请资料,再贴现申请报告 再贴现契约书 再贴现申请书 票据正反面复印件 票据查询查复书 贴现客户和其前手的购销合同 承诺函,票据辨别,(一）2010版票据设计理念 版面设计以中国花卉中的“四君子”“梅、兰、竹、菊”作为设计主题，“四君子”代表中国传统文化中的“信”字，符合金融业以“信”为本的文化理念。 1、现金支票的主题图案为梅花，转账支票、清分机支票主题图案为竹。 2、汇票主题图案为兰花 。 3、本票主题图案为菊花 。,2010版票据的特点,现金支票的主题图案为梅花,2010版票据的特点,转账支票主题图案为竹,2010版票据的特点,清分机支票主题图案为竹（清分机转账支票是指能通过人行清算中心的

13、清分机进行分拣的转账支票，与普通转账支票的主要区别是支票下沿有空白磁码域，用于银行打印磁码和人行清分机分拣票据。目前北京、天津、河北等省市在用。 ）,2010版票据的特点,汇票主题图案为兰花（紫外光下）,2010版票据的特点,汇票主题图案为兰花,2010版票据的特点,本票主题图案为菊花（紫外光下）,新版票据鉴别办法,2010版票据调整的格式和要素内容 1、支票。取消小写金额栏下方支付密码框，调整为密码和行号填写栏（现金支票只有密码栏）；将“本支票付款期限十天”调整为“付款期限自出票之日起十天”；存根联“附加信息”栏由三栏缩减为两栏，相应扩大收款人填写栏；背面缩小附加信息栏，加印温馨提示“根据

14、中华人民共和国票据法等法律法规的规定，签发空头支票由中国人民银行处以票面金额5 但不低于1000 元的罚款”的提示。 2、汇票。取消银行汇票收款人账号；小写金额栏增加亿元位；将左上角“付款期限壹个月”调整为“提示付款期限自出票之日起壹个月”，并移置票据左边款处；印制企业名称改印在票据背面左边款；银行承兑汇票票面右下框增加密押栏。 3、本票。增加小写金额栏；将左上角“付款期限贰个月”调整为“提示付款期限自出票之日起贰个月”，并移置票据左边款处；印制企业名称改在票据背面左边款；金额栏右下方增加密押栏和行号填写栏。,新版票据鉴别办法,新版票据凭证印制标准的调整 票据号码。所有票据的号码调整为16位，

15、分上下两排。上排8位数字所赋信息相对固定，其中前3位为银行机构代码，第4位为预留号（暂定为0) ，第5 、6 位为省别地区代码，第7位为票据种类（1为现金支票，2为转账支票，3为清分机支票，4为银行汇票，5为银行承兑汇票，6为商业承兑汇票，7非清分机本票，8为清分机本票），第8位为印制识别码；第二排8位数字为流水号，仍采用现有的渗透性油墨印刷。,新版票据鉴别办法,2010版票据的特点新版票据凭证印制标准的调整,1、银行机构代码 如：农行（103）,2、预留码 暂定为：0,3、省别地区代码 全国行政区划代码前两位，如：北京（11）,4、票据种类代码 现金支票（1）、转账支票（2）、清分机支票（3

16、）、银行汇票（4）、银行承兑汇票（5）、商业承兑汇票（6）、非清分机本票（7）、清分机本票 （8）,5、印制厂编号,新版票据鉴别办法,新版票据凭证印制标准的调整 支票。统一支票底纹颜色，不再按行别分色；现金支票的主题图案为梅花，转账支票、清分机支票主题图案为竹；支票号码前不再冠地名；现金支票上的“现金支票”字样改为黑色印刷。 汇票。统一汇票（含华东三省一市银行汇票）底纹颜色，银行汇票、银行承兑汇票不再按行别分色；汇票主题图案为兰花；银行汇票号码前一律不再冠地名；银行承兑汇票左上角不再加印各行行徽；取消银行汇票、银行承兑汇票右上角无色荧光暗记。 本票。本票主题图案为菊花；行名前不再加印统一徽记；

17、号码前不再冠地名。,新版票据鉴别办法,旧 版 票 据,新版票据鉴别办法,汇票印制的调整及防伪特征 a.银行汇票,新版票据鉴别办法,所有新版票据小写金额栏分隔线由实线改为虚线,新版票据鉴别办法,银行承兑汇票（各类票据防伪特征在底纹之外区别不大，具体特征解析可以银行承兑汇票为主）,新版票据鉴别办法,水印,新版票据鉴别办法,无缝连接的梅花水印图案（白包黑）和“”字母组成的方孔钱水印图案（黑包白）,水印立体效果,新版票据鉴别办法,旧版纤维丝,新版票据鉴别办法,新版纤维丝,新版票据取消红蓝纤维的防伪措施，采用新型无色荧光纤维： 纸张中含真实纤维物，韧性强，呈圆弧状。白光下无色， 紫外光下呈红蓝双色荧光纤

18、维，红外光下有明显突起。,新版票据鉴别办法,纤维丝,紫外光下呈红蓝双色荧光纤维,新版票据鉴别办法,安全线,新型票据纸张中有全埋式安全线，常光下观察在票据纸张中有深浅变化，透光观察为连续黑带状，中间有“PJ”字样的微缩文字。,新版票据鉴别办法,安全线,透光光源下观察汇票、非清分机本票安全线是一条带有 “PJ”缩微字母的实线且有磁性物质分布。,新版票据鉴别办法,无色荧光油墨,新型荧光油墨：号码周边网纹图案采用无色荧光油墨印制，花卉图案采用无色荧光油墨印制，在紫外光下呈绿色荧光效果。,新版票据鉴别办法,可溶性荧光水线墨,水溶性油墨印制的十条红水线，其颜色均匀，线条粗细一致，间隔整齐，自然光下为红色，

19、遇水潮湿会溶解；遇化学物质会变色；在紫外下观察可见橘红色的荧光,新版票据鉴别办法,红外油墨：红外光下，只有下排票号清晰显现，其他部分均有不同程度隐去,新版票据鉴别办法,渗透性油墨（汇票票号区域第二排数字采用渗透性油墨印制，正面为棕黑色字体，背面显红色，且正背同步。采用同一油墨，一次印刷而成。）,新版票据鉴别办法,磁性油墨在新版票据的安全线有多个长方形磁性油墨区域，自上而下断续排列，用磁性检测仪检测，会有磁性信号。,新版票据鉴别办法,凸印,新版票据鉴别办法,彩虹印刷目视检查汇票、本票，票面颜色由连续，浓淡渐变色调组成，两种颜色自然过渡犹如自然界彩虹色渐变,新版票据鉴别办法,双色底纹蓝绿双色底纹印