年度经营计划与全面预算管理实务20.ppt

1、职业总经理实战训练营之,-年度经营计划与全面预算管理实务（学员版）,课程摘要,企业演变模型,中国企业发展现状,没有激励机制，员工做多做少一个样，做好做坏一个样,作业没有监管，不知道员工做得怎样,企业没有制度与流程，员工不知道怎样做,企业组织职责清晰，工作不知道谁来做,公司、部门、员工没有目标，员工不知道做什么,企业短命基因,中国企业短命基因原因分析,总预算,年度经营计划与全面预算管理矩型图,ABP&OBM给企业带来1大成效,ABP&OBM成功落地的2大杠杆,杠杆1-绩效管理（性本善）,杠杆2-日常稽核（性本恶）,课程总提纲,Company Logo,具体化 （条列式、表列式）,数据化 （数字、

2、金额、百分比）,时程化 （时间、天数）,要点：目标与工作必须量化,不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰,1.公司总目标之结构业绩,要点：结构业绩决定公司战略,1.公司总目标之BSC,财务 指标,客户指标,学习发展指标,内部运营指标,2.部门总目标,要点：目标应分解成“目标网”,一、业务方面,三、生产方面,二、市场方面（职责:前导、支援）,四、研发设计（或商品）方面,五、人资方面,六、总务方面,七、财务方面,八、资讯方面,年度计划,月份计划,周进度,日重点,年度经营检讨,月度绩效评估,周会,工作日报,课程总提纲,一、承上启下的机制 二、授权管理的工具 三、团队共识的依据 四、部属绩效的指标 五、实现管

3、理循环,公司总目标,部门目标,单位目标,个员目标,沟通,布达,沟通,布达,沟通,布达,个员年度工作计划,单位年度工作计划,部门年度经营计划书,总预算,七天,十天,两周,预估损益表,预估资金运用表,预估资产负债表,年度目标计划的展开U型图,发表,发表,发表,范本案例,具体化 （条列式、表列式）,数据化 （数字、金额、百分比）,时程化 （时间、天数）,一、年度检讨,二、现状分析,a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势） b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资） c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备） d.人资收集

4、要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息） e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力） f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场),三、部门年度目标 案例（PMC部门年度目标）,四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1：PMC一个目标）,（案例2：采购一个目标）,五、组织与配置,（案例）,六、教育训练,案例：（PMC部年度培训计划）,七、管理对策,案例（日报）,案例（周会）,案例（早会）,八、所需支援,要点：非日常工作,九、部门预算,十、年度计划执行总表 执行计划展开模式+KPI值+执行日期,十、年度计划执行总表,课程总提纲,计划专案预算制度,计划专

5、案预算制度（零基预算制度）-PPBS Plan(计划) Program（项目） Budget （预算） System（制度）,二、年度总预算内容：,1、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表） 2、成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总） 3、费用预算 3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧） 3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案 费用（依照年度计划的支出） 1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L） 4、资本支出 4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做） 4.2资产类资本支出（包括：量规仪器、模工治具、生产设备、办公设备、生活设施等；各部门提供数据）附件资金运用表,课程总提纲,战略规划,总目标,组织体系,流程系统,考核系统,执行系统,人力资源,行销系统,组织系统,案例,战略规划,总目标,组织体系,流程系统,考核系统,执行系统,人力资源,行销系统,ABP&OBM成功实施“心法”,想都没想到，不可能去做（管理层） 知都不知道，不可能做到（执行层） 听话照做，因为我们已做到了（所有层面） 贵在坚持：1年得其要领，3年必有所成，5年成为专家（决策层