出纳管理培训.ppt

1、出纳管理,出纳管理内容 一、现金收付与整点 二、现金库房管理 三、现金调运 四、尾箱管理 五、防、反假币与假币管理,现金收付与整点 现金收付的基本规定 1、办理营业柜台的现金收付业务，工作人员必须经培训持证上岗。 2、收付款项应坚持日清日结。出纳人员应对现金库存簿（帐）与会计帐核对并互签章（字）确认，保证帐款相符。,3、在办理收付款业务时，一笔业务尚未办理完毕，经办员不得中途离岗或者换人。 4、无论单人临柜、双人临柜的出纳岗位必须配备有效监控设备，对大额收付款业务应换人复核。 5、按照中国人民银行残损人民币兑换办法、中国人民银行残损人民币挑剔标准规定，办理人民币大小票币、残损人民币兑换、挑剔业

2、务。,现金库房管理,1、现金库房作用 现金库房（以下简称库房）是存放现金、贵金属、有价证券的专用库房，禁止存放其它物品。库房建筑安全应符合中国人民银行颁布的银行金库标准和公安部门的有关金库标准。,2、库房内应当配备防潮、通风、灭火设备，安装防爆灯、应急灯和报警监控设备，防止发生火灾、霉烂、鼠咬、盗窃和差错等事故。 3、管库员必须是经政审合格的固定工，金库至少应配备两名专职（兼职）管库员。管库员应定期或不定期轮换和强制休假。,4、库房必须实行双人管库，同进、同出、同操作。管库员在担任管库期间对库内保管所有实物全部负责。换人管库时要办理交接登记手续（库内所有实物），交接时由出纳负责人或者指定的人员

3、进行监交。 5、凡出入库的现金，必须凭有效凭证办理相关手续，进行账务记载登记现金库存登记簿，每日核对，保证账款相符。,6、库房保管的现金应当是整箱、整捆、整袋、整包，零散现金应在库内另设箱（柜）保管。 7、要制定严格的管理制度和相应的帐簿。出纳负责人至少每月查库一次，主管行长每半年查库一次。上级行对下级行要不定期查库，查库时要履行查库手续。,8、各级行库存现金要实行限额管理。,尾箱及现金管理,1、尾箱的作用 尾箱是便于柜台现金收付而设置的存放本外币现金、有价证券、重要空白凭证及有关业务公章、个人名章的专用箱。 尾箱应当牢固，能锁，能封，便于搬动。,2、尾箱设置原则： 集中规划，方便业务，以岗设

4、箱，一岗一箱，注重效益，确保安全。 3、尾箱设置应根据实际需求设置，杜绝尾箱设置随意性。出纳部门收到尾箱申请后，要对设置尾箱的营业网点进行调查，经批准设置后，要对所设置的尾箱进行编号，明确尾箱经管人、监管人，尾箱编号等情况登记备案，并上报金库管理部门（书面）。,4、尾箱的日常管理 营业网点负责人是尾箱日常管理、监督第一责任人，要指导尾箱经管人严格执行规章制度和操作规程，纠正违章操作行为。（网点负责人因营销、开会不在岗时应指定人员担任尾箱监管人，落实监管制度）。,尾箱较多的营业网点根据实际需要，可设总出纳，负责各尾箱现金的缴调、整点、并把（捆），按规定办理尾箱的出入库。 每日营业终了，尾箱的监管

5、人对所监管的尾箱库存现金进行清点9卡大数点另尾数），并与会计账核对签章确认。,尾箱经管人营业期间不得随意离岗，如特殊情况需临时离岗要做到人离箱锁 、人离章锁（收、付、转帐、业务公章、个人名章），钥匙随身携带，并向附近同事打招呼代为看管。,5、尾箱的交接 每日营业前接到尾箱接送员送来的尾箱时要做到“三验”，无误后在尾箱接送员持有的“尾箱簿”上签字确认。 午间业务交接时除按规定办理外，尾箱钥匙不得交接，实行交箱不交锁，即换人不换锁。各当班锁要妥善保管，不得随意乱放，钥匙丢失要及时更换，不得配制。,营业终了，尾箱双人双锁加封后，由尾箱经管人交尾箱接送员，并要求“三验”，无误后由尾箱接送员在尾箱经管员持有的“尾箱交接登记簿”上签字确认。 尾箱经管人请假、休