票据相关知识——CY.ppt

1、票据基础知识讨论,2011年9月,- 1 -,大纲,票据的种类,同城票据交换,问答,1,2,3,- 2 -,大纲,票据的种类,同城票据交换,问答,1,2,3,- 3 -,1 票据的种类,广义上分，票据分为：有价证券和凭证如股票、国库券、企业债券、发票、提单等。 狭义上分，票据是指票据法规定的票据。,- 4 -,1票据的种类,汇票（BILL OF EXCHANGE） 银行汇票；商业汇票（承兑汇票） 即期汇票；远期汇票 光票（银行汇票多为光票）；跟单汇票（多为商业汇票） 本票（PROMISSORY NOTES） 银行本票（票据法中指定的本票仅为银行本票） 商业本票（由于我国法律限制，在我国企业单位

2、不能签发本票） 个人本票 支票（CHEQUE） 记名支票 不记名支票 划线支票 现金支票 转账支票 转账支票,- 5 -,1汇票,汇票是国际贸易结算中使用最广泛的一种信用工具。 汇票（BILL OF EXCHANGE）： 它是一种委付证券，基本的法律关系最少有三个人物：(1)出票人签发汇票给(2)收款人，并委托(3)付款人向执票人付款。 即汇票的三要素：出票人（签发者），收款人（执票人），付款人（承兑人） 银行汇票：出票人是银行，付款人也是银行（出票行默认为付款行，由付款人申请开出，信用度很高）。因此银行汇票的承兑人是银行。 商业汇票：出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行，因此商业

3、汇票的承兑人可能是企业、个人，也可能是银行。所以根据承兑人的不同商业汇票又分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票。,- 6 -,1 汇票,商业汇票无论是由付款人签发还是由收款人签发，都必须经过承兑。 银行汇票的收款人（非单位）可以采取转账和现金的方式兑付。（企业和单位的话只能通过转账方式兑付） 商业汇票的收款方式只能是转账方式，银行不支付现金。,- 7 -,1 汇票,银行汇票的提示付款期限为1个月。（从签发日起，兑付日止，不论大月小月。例如：签发日为3月5日，则兑付日为4月5日。节假日顺延） 商业汇票的承兑期限为3-6个月，最长不得超过6个月，提示付款期限为汇票到期日起10日内。 商业汇票根据承兑期

4、限确定的不同可划分为以下几种： 见票即付的汇票，无需提示承兑。 见票后定期付款和定日付款的商业汇票，持票人应当自出票日起个月内向付款人提示承兑。,- 8 -,1 中国人民邮政汇票,- 9 -,1 商业承兑汇票,- 10 -,1 银行承兑汇票,- 11 -,1银行本票,银行本票(CASHERS ORDER)：是由（1）出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给（2）收款人或持票人的票据。 即本票有两个关键要素：出票人（付款人），收款人（持票人） 银行本票的出票人是银行，只能是即期本票，付款期限最长不超过2个月。 本票不同于汇票和支票的地方： 本票的付款人一定是出票人。 本票只能用于同一

5、票据交换区域；支票可用于同城或票据交换地区；汇票根据种类的不同兑付的区域不同。（兑付区域由大到小：汇票支票本票） 付款期限较宽松。本票付款期限为2个月，支票付款期为10天，汇票有票面规定的承兑期限。,- 12 -,1 招商银行本票,- 13 -,1支票,支票(Cheque ，Check)：是以银行为付款人的即期汇票。可以看做是汇票的特例。 支票可分为：现金支票和转账支票。 支票的种类有： 记名支票（Cheque payable to order） ：支票上写明收款人。 不记名支票又称空白支票（Cheque payable to bearer）：支票上不写收款人 划线支票（Crossed Che

6、que）：只能通过银行托收转账。 保付支票（ Certified Cheque ）：银行承担付款责任。 银行支票（ Bankers Cheque ）：银行签发的支票，也是银行即期汇票。 旅行支票（ Travellers Cheque ）：是银行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付工具，是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段,- 14 -,1 工商支票,- 15 -,1 招商支票,- 16 -,1 招商转账支票,- 17 -,1 招商银行上海分行支票,- 18 -,2 模版,票据的种类,同城票据交换,问答,1,2,3,- 19 -,2 同城票据交换,为什么会出现同城票据交换的需求？,中信

7、银行某机构,签发票据,执票人,交通银行某机构,兑付，将票据交付交行,同城票据交换中心,参加同城票交,参加同城票交,拿回本行签发的票据,确认无误后付款,得到中信银行的资金后，将资金兑付给执票人,- 20 -,1同城票据交换,- 21 -,1同城票据交换,人民银行的作用？,主持交换的时间、交换的地点和交换的清算行号,清算的内容？,清算的实质？,同一家银行在一次清算过程中 即是提出行，又是提入行。,在交换时间本行提出（他行收款、他行付款的）票据， 提入（本行收款、本行付款的）票据,交换银行计算应收、应付资金的差额， 当天清算资金，实现资金的实收实支,- 22 -,1同城票据交换,提出行,借方凭证 贷

8、方凭证,应收资金,应付资金,提入行,贷方凭证 借方凭证,应收资金,应付资金,应收差额（应付差额）,- 23 -,1同城票据交换,在同城票据交换中心，业务人员将收到的各行的票据进行清分。 其次需要做的事情是：将我行的票据提回，他行的票据提出。 即： 提出借记票据（提出代付）：客户拿他行的票据来我行，要把钱存入我行的账户。（正存，收款人在我行开户，但是付款人在他行开户） 提出贷记票据（提出代收）：客户拿我行的票据来我行，要把钱存入他行的账户。（倒存，收款人在他行开户，但是付款人在我行开户） 提回借记票据（提回代付）：提回我行签发的票据，把钱存到他行开户的账户去。 提回贷记票据（提回代收）：提回我行

9、签发的票据，把钱存到我行开户的账户去。,- 24 -,1同城票据交换,- 25 -,1同城票据交换,参加票据交换的机构必须坚持“及时处理、差额清算；先借后贷、收妥抵用；银行不予垫款”的原则。 同城交换提出业务采用“按业务逐笔录入，换人复核，专人汇总；分散提出，集中提回，按交换号汇总清算交换提出资金”的处理模式。 可以背书转让的票据根据目前票据有现金银行汇票（不可以背书），转账银行汇票（可以背书），商业汇票（可以背书），现金银行本票（可以背书），非现金银行本票（不可以背书），现金支票（不可以背书），转账支票（可以背书）。,- 26 -,1同城票据交换,退票规则： 提出票据被退票 在同城交换某场次

10、提出票据 他行提入票据后发现票据要素有问题，则电话通知我行该票被退票 在同城交换下一场次，他行将被退票的票据实物返还我行 我行将该被退票票据返还提交人 提入票据退票 在同城交换某场次提入票据 处理票据时发现票据要素不正确，则电话通知他行该票退票 在同城交换下一场次，我行将被退票的票据实物返还他行,- 27 -,1同城票据交换,2009年3月6日二次清算， 模拟银行提出转帐支票10张，合计300万元，提出进账单20张，金额800万元，提出本票2张，金额50万元。 模拟银行提入转帐支票8张，金额200万元，提入进账单22张，金额350万元，提入本票2张，金额100万元。 请计算该次模拟银行的同城清算往来账户的发生额和余额。（假定该账户的上期余额为0）。 发生额 = 300 + 800 + 50 + 200 + 350 + 100 = 1800万 余额=（提出借-提出贷）+（提入贷-提入借） =（300 + 50 800 ） + （350 200 100 ） = -400 轧差后为负数，证明应扣我行在人行清算户资金。,- 28 -,1同城票据交换,