第5章_国际货物货款收付.ppt

1、第5章,国际货物货款收付,本章要点,国际贸易货款收付的工具 三种主要支付方式：汇付，托收，信用证 国际保理与银行保函 国际贸易货款结算方式的结合使用,第一节,国际贸易货款收支的工具,一、汇票,（一）汇票的含义及内容 汇票（Bill of Exchange或Draft）是一个人签发给另一个人的、要求对方立即或定期或在将来可以确定的某一时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。,一、汇票,（一）汇票的含义及内容 汇票的基本内容如下： 汇票本身的编码并写明“汇票”字样 无条件支付的付款命令 出票人（Drawer） 受票人（Drawee） 受款人（Payee） 确定的金额 出

2、票日期和地点 付款的名称、地点和期限,一、汇票,（二）汇票的种类 1.按出票人的不同分为银行汇票和商业汇票 2.按是否随附单据分为光票和跟单汇票 3.按付款时间的不同分为即期汇票和远期汇票,一、汇票,（三）汇票的使用 1.出票 2.提示（承兑提示、付款提示） 3.承兑 4.付款 5.背书 6.拒付,二、本票,（一）本票的含义及基本内容 本票就是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 我国票据法规定，本票必须记载下列事项： （1）表明“本票”字样； （2）无条件的支付承诺； （3）确定的金额； （4）收款人的名称； （5）出票日期； （6）出票人签字。 本票上

3、未记载规定事项之一的，本票无效。,二、本票,（二）本票的种类 本票有许多种，常见的有商业本票和银行本票。,二、本票,（三）本票与汇票的区别 本票是一种支付承诺，而汇票则是一种支付委托或命令。 本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。 出票人的责任不同。本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人则处于从债务人的地位。 本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续。 本票只出一张正本，而汇票可以

4、是单张，也可以是一套。商业汇票往往出一套两张，其中一张经承兑或付款，另一张即作废。,三、支票,（一）支票的含义和基本内容 支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行签发的由银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 我国票据法规定，支票必须记载下列事项： （1）表明“支票”字样； （2）无条件的支付委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签字。 支票上未记载规定事项之一的，支票无效。,三、支票,（二）支票的种类 按我国票据法，支票可分为现金支票和转账支票两种。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于通过银行或其他金融机构转账结

5、算。 但有些国家规定，支取现金或是转账，通常可由持票人或收款人自主选择。但一经划线就只能通过银行转账，而不能直接支取现金。因此，就有“划线支票”和“未划线支票”之分。,三、支票,（三）支票与汇票的区别 支票的付款人只能是银行，汇票的付款人可以不是银行。 支票只能是即期付款，汇票可以是即期付款或远期付款。 支票无承兑、参加承兑和参加付款等行为；汇票有时有。 支票只能开出一张；汇票可以开出两张。,第二节,汇付与托收,一、汇付,（一）汇付的当事人 1.汇款人 2.收款人 3.汇出行 4.汇入行,一、汇付,（二）汇付的方式 信汇(Mail Transfer，简称M/T) 电汇(Telegraphic

6、Transfer，简称T/T) 票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，简称D/D),一、汇付,（三）汇付的程序,一、汇付,（四）汇付在国际贸易中的应用 在国际贸易中使用汇付方式结算货款，银行只提供服务，因此，使用汇付方式完全取决于买卖双方的信任，卖方交货出示单据后，买方是否按时付款，则取决于买方的信用。据此，汇付方式的性质属于商业信用。,二、托收,（一）托收的程序,二、托收,（一）托收的程序 主要当事人： 1.委托人 2.付款人 3.托收行 4.代收行 5.提示行,二、托收,（二）托收的种类 1.光票托收 2.跟单托收 交单条件：付款交单 （即期付款交单、

7、远期付款交单） 承兑交单,第三节,信用证,信用证的含义,信用证(Letter of Credit，简称LC)是银行应买方要求和指示向卖方开立的，凭符合信用证条款规定的单据，向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑、议付汇票；或授权另一银行进行付款，或承兑、议付汇票的一种书面承诺。,信用证的内容,对信用证本身的说明。 对汇票的说明。 对基本单据的说明。 对附属单据的说明。 关于运输的说明。 关于货物的说明。 对其他事项的说明。,信用证的形式,1.信开是指开证银行将特定信用证的各项内容打印在已印就的、固定格式的空白信用证上，然后以航空邮寄的方式传递给通知行。 2.电开是指开证银行以电报、电传、

8、SWIFT等电信手段将特定信用证的各项内容传递给通知行。,信用证的特点,信用证是一种银行信用 信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而独立存在 信用证业务处理的是单据而不是货物,信用证的作用,对出口商：保证出口商凭与信用证条款相符的单据取得货款；避免由于进口国禁止进口或限制外汇支付产生的风险；可以得到资金融通。 对进口商：可保证取得与信用证条款相符的单据；利用信用证条款控制出口商按合同规定交货；可以得到资金融通。 对进出口商起两方面作用：一是安全保证作用。二是资金融通作用。,信用证的作用,对银行：银行每做一项服务均可取得收费。,信用证结算方式的缺陷,对进口商：出口商有可能以次货、假货或伪造单据

9、进行诈骗。 对出口商：可能遭到单据在寄送途中遗失或对方银行故意挑剔单据拒不付款的风险；可能开证行倒闭；进口商不开证、不如期开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行。 对开证行：有可能遇到进口商倒闭或无力付款的风险。 对出口方银行：可能遭到开证行倒闭或无理挑剔单据的风险。,信用证的当事人,开证申请人 开证行 受益人 通知行 保兑行 议付行 付款行 承兑行 偿付行,开证申请人 （Applicant）,在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商或买方。 申请人必须根据合同规定申请开立符合合同条款的信用证。,开证行 （Issuing Bank）,开证行是接受开证申请人委托开立信用证的银行。

10、 信用证一旦开出，开证行即承担了第一性的付款责任 。 开证行的付款是终局性的，付款后没有追索的权利。,受益人 （Beneficiary）,国际贸易中，信用证的受益人是出口商或卖方。 受益人提交符合信用证条款的单据后有权取得信用证项下的款项。,通知行 （Advising Bank）,通知行是受开证行委托，将信用证通知给受益人的银行。 通知行的责任是审核信用证的表面真实性并将信用证及时通知给受益人。,保兑行 （Confirming Bank）,保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行付款后有权向开证行索偿。 保兑行的付款是终局性的，付款后不能向

11、受益人追索。,付款行 （Paying Bank）,付款行可以是开证行,也可以是开证行指定的另一家银行。 付款行是即期付款或延期付款信用证下的付款人。 付款行一旦付款，就不得向受益人追索，只能向开证行索偿。,承兑行 （Accepting Bank）,承兑行是对远期信用证下受益人签发的远期汇票进行承兑，并承担到期付款责任的银行。 承兑行可以是开证行，也可以是开证行指定的另一家银行。 承兑行的付款是终局性的，对受益人没有追索权。承兑行付款后有权要求开证行偿付。,议付行 （Negotiating Bank）,议付是指由银行买入受益人提交的信用证项下的汇票和单据，按票面金额扣除从议付日到汇票到期日的利息

12、，将净额支付给出口商。买入单据的银行就是议付银行。 如果开证行发现单据有不符点而拒付，议付行有权向受益人追索。,被指定银行 （Nominated Bank）,被指定银行是由开证行指定或授权，对信用证项下的单据及/或汇票进行即期付款、延期付款、承兑或议付的银行。 被指定银行是对付款行（Paying Bank）、承兑行（Accepting Bank）以及议付行（Negotiating Bank）的统称。,偿付行 （Reimbursing Bank）,偿付行是开证行指定的对被指定银行（议付行或付款行、承兑行）进行偿付的银行。 偿付行是开证行的帐户行 。,索偿行（Claiming Bank）,索偿行是

13、根据信用证的规定向偿付行索偿信用证项下款项的被指定银行。 索偿行可以根据信用证规定通过电索（MT742），或信函方式进行索偿。 索偿行在向偿付行索偿的同时，将单据寄给开证行。,信用证的基本业务程序,信用证的种类,可撤销信用证(Revocable L/C)和不可撤销信用证(Irrevocable L/C) 保兑信用证(Confirmed L/C)和不保兑信用证(Unconfirmld L/C) 即期信用证(Sight L/C)、远期信用证(Usance L/C)和预支信用证（Anticipatory L/C） 付款信用证（Payment L/C）、承兑信用证(Acceptance L/C) 、议

14、付信用证(Negotiation L/C) 可转让信用证(Transferable Credit)和背对背信用证(Back to Back Credit) 循环信用证(Revolving Credit) 对开信用证（Reciprocal Credit）,第四节,银行保函,一、银行保函的概念,银行保函(Letter of Guarantee，简称LG)又称保证书，是指银行应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。,二、银行保函的当事人,申请人 受益人 担保行 通知行,三、银行保函的主要内容,银行保函目前没有统一格式，在内容上应做到准确、简洁、明了。,四、银行保函的种类,根据银行保函与基础合同的关系，银行保函可以分为附属性保函和独立性保函。 根据银行保函开立方式的不同，银行保函可分为直接保函和间接保函。 按照不同业务，银行保函可分为出口保函、进口保函和对销贸易保函。 除以上几种银行保函外，保函还有赔偿保函、租赁保函、透支保函和借款保函等。,第五节,国际保理,一、国际保理业务的优点,