本科内控练习.ppt

1、第一、二章第一、()是指主体对确认的风险采取必要措施，使其目标实现的政策和程序。a、控制环境b、风险评估c、控制活动。d、信息和通信2、内部控制系统阶段是内部控制开发的第一阶段()3，2012年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条和相关规则采用了()A、内部控制系统B、内部控制结构C、内部控制集成框架。d，企业号风险管理集成框架，4，COSO内部控制框架中的其他元素基础是()。a、信息和通信B、监视C、控制环境。d、信息和通信5，对我国内部控制规范的框架体系，以下主张是错误的()。a、我国目前的内部控制规范框架由基本规范、应用指导、评价指导和审计指导四部分组成，内部控制应用指导是内部控制

2、系统的最高水平，起到通油作用。c，内部控制评估准则是企业管理人员自我评估企业内部控制有效性的准则。d，内部控制审计准则是执行注册会计师和会计师办公室内部控制审计工作的实践指南，6，以下内部控制集成框架中提出的目标是()。a，战略目标。b、经营目标。c，报告目标。d、合规目标7、我国企业内部控制基本规范中规定的企业内部控制的建立和实施原则是()A、综合原则。b、重要性原则。c、成本效益原则。d、适应原则。e，制衡原则。8，以下选项中不是内部控制限制的是()A，管理层作弊B，越权运营。c，合谋。d、成本效益限制。e、外部审计人员的审计浮力9、内部控制制度对促进企业发展战略的实现有一定作用，但内部控

3、制只是实现目标的合理保证，不提供绝对保证。()10、内部控制在企业社会、监事会、经理阶层实施，与普通员工无关。()，第三章事故考试问题：1，以下内部环境因素中的重要作用是()A，企业文化。b、内部审计C、人力资源政策D、公司治理结构. 2、审查战略委员会的开发战略建议应提交()。a、股东大会b、董事会。c、监事会D、总经理、3、影响企业发展战略的因素如下：a .企业经营环境变化的风险。b、技术开发的风险。c，因为国际化的危险。d、企业内部开发的风险。d .资本运营的风险。4.一个企业的组织结构中存在遗漏或缺陷，所有其他生产、运营、管理活动都会受到影响。()5，由于人力资源使用不当，人们不能尽到

4、责任，不能充分利用物品，是人力资源管理的主要风险之一。()，6，为企业提供精神支柱，提高企业核心竞争力，有力保障内部控制的有效性。a、企业的规章制度b、企业文化。c，管理层的管理理念D，管理者和员工的关系7，公司治理结构可以分为。a、决策机构。b、执行机关。c、管理机构d、教练机构。d，生产机构，8，企业人力资源组件为()。a、股东b、行政人员。c，专业技术人员。d，一般职员。d、负责公司年审的外部会计师事务所职员9，完善的内部环境是保证企业内部控制有效性的保证，有效的内部控制将推进内部环境的持续改善。()10，一个企业的组织结构有缺陷或缺失，不会对所有其他生产、运营、管理活动产生不利影响。(

5、)11社会责任只会增加企业的负担，不会给企业带来任何经济利益。()，第四章练习：1，可以在以下表示中成为可行的战略目标：D，实现规模经济，降低单位产品成本2，以下哪一项属于资产保护目标()。a .确保资产的完整性。b、利润最大化C、实施相关控制D、执行审批制度3、进行风险识别时的一般方法是()A、财务报表分析法。b，流程图分析。c，方案分析d，事件树分析。e，政策控制法。4，不消除危险源，但改变风险负担主体的风险应对策略是。a，风险转移。b、风险规避C、风险减少D、风险负担5、一般来说，风险分析是对风险发生的可能性和影响程度的分析。()6，一般来说，在影响利益的各因素中，敏感度最低的是单价()

6、7，一般来说，企业面临的所有风险都是可以避免的()8，以下是属于战略目标的绩效目标的()。a，资本利润率。b、新产品比率c、利润增长率。d，市场开发能力e，盈亏平衡点。8，在各种风险发生之前，通过对风险类型及其原因的分析，可以评估和控制风险。这是()。A、风险度量B、风险识别C、风险监视D、风险控制9、以下选项中用于风险识别的财务分析不包括()A、比率分析B、故障树方法。c，杜邦分析D，趋势分析10，以下风险中可以分散的是()A，宏观经济形势波动B，经营风险。c，税制改革D，会计标准改革，11，以下其中属于平衡记分卡评价纬度的是()A，财务水平。b，客户级别。c，内部操作级别。d、外部环境级别

7、。e、学习和增长水平。12、选择风险应对策略时要考虑()。a，风险负担能力。b、成本和优势。c、对危险的态度。d，可选择的措施。e，危险的特征。13.财务型非保险转移的风险分担方式是比较常用的手段，采用外判、租赁、销售、售后租赁等风险应对策略，有利于货币资金的运用。在损失发生之前，对不必要支出的紧急费用可以用于生产经营，并取得一定的效果。()，第五章控制活动，1，不兼容工作分离控制的核心是()A，各工作B，各自负责C，曹征合作D，内部牵制。2、预算控制中最高的预算控制主体是()。a、理事会b、预算管理委员会。c、预算管理工作机构D、预算责任中心、不属于合同控制措施的下一个项目为()。a、统一归

8、口管理B、等级批准管理制度C、限制访问。d，明确责任分担，4，在审批控制中，赋权类型一般分为()。a，器官许可证b，短期许可证c，一般许可证D，特殊许可证。5.中小企业工作量小，要适当合并，减少部分工作岗位。出纳可以适当兼任收益、费用、债券债务账簿的登记，访问限制包括对资产本身的接触限制，以及通过档案审批方式对资产使用或分配的间接接触。()，7，不兼容的职务一般包括()。a，许可证。b，业务处理。c，会计记录。d，确认审计。e，财产保管。8、需要分离的不相容职务主要是()。a、业务执行和决策审批。b、工作执行和财产持有。c、可行性研究和决策批准。d、财产保管和会计记录。e、会计记录和业务执行。

9、9、具有权限的形式有多种，最好的形式是()。a，采访b，电子邮件c，书面。d，电话10，全部预算主要包括()A，业务预算。b、资本预算。c、现金预算d、财务预算。e，年度预算11，企业要记录经济业务文件，在证明上进行序号，防止业务记录重复或遗漏，便于业务查询，在一定程度上防止作弊的发生。()、12、合同业务的一般流程分为()A、合同签订两个阶段。b、合同审批c、合同履行。d、合同结算E、合同终止13、资金分配权是按照规定的总会计师之一，但可以通知总经理出纳将资金直接借给其他企业()14、战略管理业绩评价模型与会计基础业绩管理模型相比，不仅考虑负债费用，还可以考虑资本费用()、第6章练习、1、内

10、部传递的信息是否能满足用户的需要(2)a、企业正式结构、层次系统中的通信B、通过正式系统以外的渠道进行通信C、企业经营、管理所需的内部信息、企业内部外部信息的传递和孔刘D、企业与利益相关之间的信息沟通、3、资讯系统作用阶段为()。a、开发和建设阶段b、计划阶段c、运营阶段。d，维护阶段4，企业外部通信需要重点关注的领域是()。a .企业与投资者和债权人之间的沟通B，企业与客户之间的沟通C，企业与供应商之间的医生沟通。d .企业和中介机构之间的医生沟通。e，企业和管理机构之间的医生沟通。5.书面沟通会花费很长时间形成规范，成本效益不均。()6、与资讯系统不同职务相关的人员一般可分为系统开发建设公

11、司、系统管理和维护公司、系统运行用户三种。()，7，在资讯系统自行开发的需求分析阶段，根据要求文件进行设计(包括要求变更设计)之前，需要审查其可行性，要求提交者和作者签名，并得到业务部门和资讯系统归口行政主管的批准。()8、皮鞋医生沟通包括定期会议、专题会议、座谈会、讲座等。这种形式医生沟通快、灵活，反馈及时，信息完整性也得到很好的保障。()，9，企业必须有效地做好资讯系统在线准备，包括()a .培训工作运营和系统管理人员。b .制定科学的在线计划和新旧系统切换方案。c .考虑新旧系统无缝切换和无缝连接的费翔计划。d .与数据迁移相关的系统联机需要制定详细的数据迁移计划。10.关于某企业负责人

12、信息化的下列说法中，错误的是(a .)公司资讯系统建设由信息部领导全权负责。b .信息化要大力推进，各部门要认真结合工作梳理过程，开发各自的工作资讯系统。c .加强资讯系统运营和维护管理，调查资讯系统安全和泄漏责任，建立和完善用户管理、数据定期备份、资讯系统安全保密和泄漏责任调查等系统，确保系统安全运行d .不适合执行使用的资讯系统工作，需要信息部门及时更改。11，对以下企业内部控制信息和通信要素的说明()a .内部控制信息和通信以企业内部生成的信息为对象。企业外部信息b .资讯系统创建与控制目标和实现程度相关的信息，以实现对业务的管理和控制。c .有效的信息通信必须由上而下、由下而上或平行地

13、贯穿企业。D.管理层与下属相处时的行为也可以成为有效的信息沟通方式。12.生产部门应定期与销售部门沟通，确保生产的产品满足市场需求，不延误。()，第七章练习题：1，以下是不属于库存管理的主要危险点。a、不合理的采购计划、库存现有量或不足量b、验收程序和方法非标准、标准模糊C、存储存档方法不当、库存失窃、损坏、贬值D、采购开发战略不符合要求、利用率下降. 2、制定项目提案、可行性研究、项目审查、决策四个环节是工程项目()a .应采取多种采购或分散采购方式，以避免集中采购工作。要定期更换做购买业务的人。c .任何采购都应渡边杏安排同一机构处理采购工作的全过程。重要的技术采购工作要组织相关专家进行论

14、证，实施集体决策和批准。4、关于企业预算管理内部控制，以下方法是正确的():a .预算管理工作机构在董事会之下。b .预算年度开始后一个月内完成拟定主预算。c .密切跟踪项目、对外投资融资等重大预算项目、实施进展和完成情况，并进行严格监控。d .为了密切跟随市场经济环境的变化，企业批准的预算无需再执行审批程序，可以进行调整，5、为了满足投资或生产经营活动，在资金筹措方案发生重大变化时，为了提高效率，提交给董事会即可。(六)企业可以委托中介机构对担保业务进行信用调查和风险评估委托。()7、编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应流程是采购工作的核心风险因素。()8、投资计划编制和实施过程中的

15、主要风险是对投资目标、规模、方法、资金来源、风险、收益等不进行客观评价()、9、市场变动趋势预测不准确，导致库存积压或不足，生产停滞或资源浪费是企业采购申请和审批过程中的主要风险之一。()10，在选择“确认供应商”时，必须与选定供应商签订质量保证协议。()11、集中库存清点时数量()12、固定资产交付验收应由固定资产管理部门执行()13、销售期间交付不符合合同或交付程序，可能导致交付错误。会引起销售争议，影响商品货款的回收。()14、投资估算、融资和项目进度的不协调，是工程项目可行性研究过程中的主要风险()15，主要担保工作需要董事会或类似权力机构的批准。()，16，在财务报告业务内部控制中，债务重组、收购业务合并等会计处理不合理、未经批准，影响会计信息质量是决定重大事项的会计处理过程的主要风险。()17。业务外包实施和管理的主要风险不包括()。a .合同内容中存在重大风险和欺诈。b、与承包商的对接工作不足，医生沟通不畅，C、对承包商履行能力的持续评价