如何要采购作业降低成本.ppt

1、降低采购活动的成本，1 .成本结构2。采购活动流3。内部审计中的采购祖怀4。从采购活动中降低成本的物语。物语-专题4，建立成本制度步骤8，(1)确定生产工序(2)确定批或分阶段成本(3)确定成本责任中心(4)产品分类(5)生产统计(6)物料统计(7)人工统计成本标准成本要素材料、人工和制造费用的三个茄子类别分开确定。制造成本3要素，(1)直接原材料成本，(2)直接人工成本，(3)制造成本比率，(1)直接原材料成本，(2)直接人工成本，(3)制造费用成本，65%，15% 6间接费用能量差异：是由于生产设备利用不足而引起的。7.间接费用效率差异：由于工作时间不匹配标准，与直接人工成正比，因此其差异

2、原因等于人工工作时间差异。直接原材料成本、减少库存、减少废物和减少报废、减少供应价钱、流程图、采购管理活动范围、企业使用的物料采购、采购相关活动、采购方法设置、运营方法、供应商选择、调查/评估/评估、采购记录、询价、协商、供应商选择、撤回和资料(2)每个物料设置的供应商必须至少有3个(独家供应或总代理等特殊情况除外)的资料，采购部门公布在供应商数据卡上，得到采购部门的经理批准后，纳入采购对象。选择和撤回供应商并编写数据4-2，(3)与采购供应商选择、采购和管理品质管制技术部门人员一起，创建供应商生产设备工艺路线、容量、质量水平、品质管制情况、联合供应商设置评估西餐，包括筛选后的供应商数据卡)总

3、经理批准后包括(4)设置的供应商交货质量差或，要在商业谈判、商业谈判中取得最佳结果，最有效的战略不是强硬的态度，而是要求对方提出更好的条件。谈判技术14-1，1。拿点疯狂来参酌情况。高目标满足要求。3.假装吝啬让步要慢一些。4.不以大权在握的口气协商。谈判技术14-2，5。不要轻易亮出牌。使用竞争的力量。7.伺机喊暂停。8.小心快速交易谈判进行得太快。谈判技术14-3，9。意外地在过程中改变了方法、论点或程序。10.在屏风性下大胆的方法，强行执行；11.灵活的爱情战略；12.沙子堆成塔，小利益也是利益。谈判技术14-4，13 14。不要把对方逼入绝境，要时刻留有馀地。协商规则，协商规则中没有一

4、方是失败者，双方都是胜利者。追求郑智薰的数学最小公倍数；这是最大的公约数。，部门申请来源为： 1.客户订单RUN MRP 2。销售计划RUN MRP 3。计划物料字典会计4。研发试制运行MRP 5。委托处理RUN MRP、请求作业请求10-1、请求作业请求10-2、部门请购单来源为： 6.从批次准备结转申请。7.8 .在短缺物料数据维护中。9 .在不足的成品(半成品)维护中。从安全库存结转申请。10.自行关键点申请，控制重点，1。水关是否根据业务生产和营销计划编制生产企划表2。采购订单是否得到授权主管的批准，修改时也是一样的。3.经供应商的答复，物管人员确认无误。4.业务需求变化时是否立即将结

5、果反映在生产计划表和批量计划表及相关部门。5.供应商是否因故不能按时交货，生产型部门是否对结果作出反应和协调。资料显示，供应商调查/评价/试票生产计划表批量生产计划表采购订单，库存检验，1，在购买工作程序之前，必须检查请求的商品名称、规格、商标中的库存或替代品。第二，控制是否有相同的库存品，控制库存因回购材料而停滞。一般购买，1，工作程序非材料生产是工程材料、零部件、机械设备、个人电脑硬件和软件等请求，必须向各部门申请，根据申请的产品说明数，相关电脑购买可能需要IT部门签署。一般请求，2，控制重点1。一般申请需要授权负责人批准，是否需要签署相关部门重新购买。2.是否定期复查申请是否有延迟采购，

6、采购数量必须满足经济采购量要求。3.要计算是否经常发生紧急购买，事后是否有追加申购，发生原因是否合理。采购工作祖怀提供者数据2-1，1，工作程序1。材料采购：复查科举供应商和采购工作，并确保记录是最准确的价钱更新。2.一般采购：(1)调查供应商资料，以确定科举采购和询价的记录。(2)与咨询进行协商。3.在签订重要的购买合同之前，经过法律专家的同意，不会对公司产生不利影响。采购工作祖怀供应商资料2-2，2，控制重点1。采购材料：承包商准备材料，并应得到订单供应商数量、型号的主管批准，确保材料完整，供应、数量、价钱考虑周到。2.一般购买：(1)没有购买记录，或者两个或更多其他报价是否需要与公司相关

7、部门联系。(2)请求数量、金额是否经主管批准。3.是否创建完全可以合作的第三方。采购方法，第一，工作程序根据物料管理方法，决定以下列哪种方式购买：1.访问家：金额小，不必书面比较价格，但仍以访问价格向最低价企业购买。2.协商，比较价格：按照协商和比较价格程序处理，举行协商会议。第二，控制重点1。根据协商、比较价格方法处理，举行协商会议时，会计或审计人员应在场。决定订单事项，1，操作程序1。承包商准备资料，并经主管批准购买订单企业数、方法等。第二，控制重点1。查询供应商记录是否详细。2.价钱数据收集是否完成3。事先计划订购人数及价钱考虑是否周到。唱片更新，1，操作过程1。在供应商数据中输入不同采

8、购方法的订单和RFQ数据。第二，控制重点1。申请是否已实际批准。2.买方必须填写完整的采购和供应商信息。3.常备品在合同期限结束前可以先咨询。4.新料号的询价单对象会以现有供应商为优先顺序。5.为了便于管理，需要建立完全合作的第三方。需要进口工作，申请信用证。准备提款结算偿还提货会计，结算人，1，操作程序1。购买单位应当计算结算要求金额，并将所需金额申请书和各种证件一起发给管理人员，并经批准。(约翰f肯尼迪，原书，原书，原书，原书，原书，原书)2.预付帐款由订单编号或L/C编号按事件控制。第二，控制重点1。预付费用入帐、转售、回收和调整需要附加的原始证明是否批准，内容是否合理。2.确认有关进口

9、汇款的相关原始文件、合同、凭证后，必须开始签署支票。3.应确保付款凭证已复盖付款单，付款凭证上有收货人的签名，不发生重复付款或欺诈。申请信用证，1，操作程序6-1 1。准备相关文件，申请银行开立信用证。2.销售代表必须提供PROFORMA INVOICE。根据购买条件是否有进口保险政策。4.发展信用证应避免(1)开立信用证(CONFIRM)信用证。(2)汇款手续由买方负担。(3)可以在甲板主板上装运。(4)信用证是可转让的。(5)指定的开放银杏或护送银杏。(6)可以用仓库收据(尚未装运)汇款。申请信用证，1，操作程序6-2 5。必须在购买要求及银杏合同中开立信用证。6.上述手续没有错，不超过银

10、行的信用额度等。准备提货2-1，1，工作程序1 2。收到进出口到货日期、料号说明、数量后，提前安排人员搬运人及储存地点。3.财务单位获悉预定结算偿还后，安排各项财务资源结算。准备提货2-2，2，控制重点1 2。仓库、财务、会计或采购单位是否徐璐连接良好。结算幻想丸，1，工作程序1。确认利息计算是否正确。2.汇款手续费是否根据银杏手续费标准。第二，控制重点1。结算费用是否有规定者或金额不一致的情况。2.浮动汇率超额缴纳发生时余款是否处理好。提货，1，操作程序和控制重点1。要检查各项费用是否有合理的证明，附加项目原因是否合理。2.计算每个计算方法是否合理，计算起始日期和终止日期是否正确。3.交货数

11、量少于装运数量，请注意是否有索赔处理。当交货数量小于公证数量时，是否向货物公司提出过索赔？4.同一进口采购案的相关原始文件、合同、证书等，要按事件收集保管。会计，一，操作程序1。付款条件审查无误后，制作传票，记入台座。传票及相关证明书委托出纳开支票。支票签署后向负责人申请开立信用证。第二，控制重点1。原始文件、证明、合同验证无误后，开始签署支票。2.预付款(本国货币部分)的支付要支票规定。美元部分必须以电汇或美元支票等主要支付方式，但收货人必须限制订单的卖方。传票付款是否有收件人签名。检验运营企业交货，1，操作程序供应商在交货日期准备发货材料，发票在指定地点交货。提货，1，操作程序1。卸货完成

12、后，仓库人员应根据秤单核测量重量或按计算台检查数量。2.如果接收正确，必须将接收资料输入电脑。检查，1，工作程序1。提货后，仓库承运人应当通知检验部门处理检验，非生产性材料应当通知使用部门检验。2.材料规格必须包括样品数、材料使用特性的重要性别检查项目、每个检查项目质量标准和允许范围。3.对是否收纳做参考，做一些说明。第二，控制重点1。商品根据性质决定是否需要检验。2.必须经过调试验收者，按照合同进行。收货记录，1，工作程序检验合格时，检验部门必须将检验结果输入计算机，由仓库入库。付款，一，工作程序1。检验合格时，检验部门应将检验结果通知仓库。仓库要把验收书、发票等转交给采购部门处理货款。第二

13、，控制重点1。对于批接收，入库和承运人必须在采购订单上显示批接收日期、数量。2.发票上的项目说明、规格、数量、金额必须与陆运单、检查单和订单匹配。3.非原料性验收时，应与采购部门及相关部门一起处理。，索赔，一，工作程序检查不合格，按规定处理退货、扣除或索赔手续。第二，控制从国外购买的商品入港时，如果数量不一致或有损坏，应向公证银行出具证明，处理索赔。与合同不符的工作，第一，控制重点7-1 1。是否按照各违约规定处理。2.如果交货的货物因检验不合格而退回给更换人，则交货日期应基于更换补充到货日期。3.不是因人力可抗拒的灾害而申请过期豁免的人，是否事后应立即取得检口的认可证。4.申请延期交货。原合

14、同有担保人。是否征求担保人的同意。与合同不符的工作，第一，控制重点7-2 5。不能根据购买合同判决的人，其违约事件是否得到适当批准。6.交货产品的质量、规格与合同不一致，但如果用户急着使用验收，则必须经过权力负责人的字典批准，按规定扣除或降价。7.如果检验不合格，因更换退货或因故申请延期交货，应事先征得公司相关负责人的同意，并确定过期罚款或其他处理方法。支付工作，支付确认账户开放支票盖章收到，支付2，1，操作程序1。仓库部门完成收据手续合格后，应将验收书和发票交给采购部门支付。(威廉莎士比亚，温斯顿，付款，付款，付款，付款，付款，付款，付款，付款)2。采购部门收到仓库转移的货款单据，确认无误后

15、，根据付款条件填写支出证明存档，经主管批准后，将经过会计部门的审查。贷款2，2，控制重点1。国内采购案完成验收手续后，是否检查证件申请付款。2.付款时是否经过字典审查，如果审计条件一致，当事人就要支付费用。3.对延期交货罚款及质量不良的扣除，经过详细检查，确认合理。确认，一，操作程序会计部门经过上述审查程序后，如有不符合规定或异常情况，应予以应对。第二，控制重点按会计事务处理方法处理，入帐2-1，1，操作程序1。付款程序没有错误后，制作传票。2.每月固定日期整理货款文件，交给出纳开支票。入帐2-2，2，控制重点1。决定与付款授权相关的内部控制是否良好。2.是否定期复查应付帐款排程冲销状况，如果

16、付款期间已过，但未付款或性质未知，则需要追踪原因。3.如果应付帐款有借方馀额，则必须追踪其原因。4.应付帐款的支付要支票规定。5.是否定期调节应付帐款明细与总帐。6.月底结算前，等待入库检验或验收中、暂记应付帐款的人，应密切注意气候结算情况。打开支票，1，操作程序1。出纳收到支出传票后，要注意付款程序是否完备。2.支票发送印章时，必须在支出单上注明银杏账户、支票号码和日期。3.支票到期日必须符合付款条件。印章，1，工作程序1 2。每个凭证是否得到主管批准，必须先审查，然后才能盖章。收到2-1，1，操作程序1。支付时间缴纳按挂号邮件、定期(每月10，20等)、随时运营情况分类。收到2-2，2，控制重点1 2。检查是否有收到的物品，合格的商品是否还没有入帐。3.从年末到检查日检查应付帐款偿还情况。4.出纳时，要确认付款证明上的金额等于支票金额。5.缴纳期罚款及质量不良处罚必须详细对照，确认合理。6.收款日期和会计日期之间的距离较长的人必须查明原因。材料价钱差异16-1，(1)。市场价格的变化。(2)供应数量不按标准购买量处理。(3)。到达最低库存时未能及时申请，