现金流量趋势分析

1、第五章现金流量分析5.1现金流量趋势分析为了更完整、更全面的数据，我们开始对20092011年现金流进行更全面的趋势分析报告期间2009-12-312010-12-312011-12-31经营活动现金流入小计67，184，819，00088，671，641，000109，891，721，000投资活动现金流入小计2，772，0002，695，000992，986，000资金活动现金流入小计3020，951，000454，109，0001，430，451，000200920102011经营活动现金流出小计61，629，877，00084，790，305，000103，303，201，000投资活

2、动现金流出小计1，899，850，0005，663，567，0006，983，433，000资金活动现金流出小计247，296，000330，659，000751，050，000200920102011经营活动产生的净现金流量5，554，942，0003881，336，0006，588，520，000投资活动产生的净现金流量-1，897，078，000-5，660，872，000-5，990，447，000资金活动产生的净现金流量2，773，655，000123，45万679，401，000从2009年到2011年的现金流入可以看出，营业活动产生的现金流入占总现金流入的比重平均为97.7%，营

3、业情况良好，但同时，募捐活动的现金流入逐渐减少，稳定，企业为了不增加额外融资，经营状况稳定。总体上，经营活动、投资活动、募捐活动的现金流入量一直保持着稳定的比例关系。从2009年到2011年的现金流出情况来看，企业的现金流出大部分是由于经营活动的需要，资金活动流出规模小意味着企业在偿还债务方面没有大支出，结合资金活动的现金流入，表明企业在控制资金费用方面做得更好。投资活动的现金流出稳定，每年现金流出的比重保持在6.7%左右，但2010年上升到7%，表明企业为了扩大经营，进行了必要的固定资产投资。据净现金流趋势分析，2009-2011年的净现金流2010年呈加速下降趋势，但2011年又开始上升，

4、与不在清单上的前一年的净额相比基本上稳步上升。10年的营业活动净现金流量下降，表明企业销售额下降，或者销售退款不畅，没有收回更多的应收帐款。(威廉莎士比亚，温斯顿，销售，销售，销售，销售，销售，销售)融资活动下降，表明企业当年没有进行大规模融资活动。投资活动的绝对净增加额表明企业当年进行了大规模固定资产投资。苏宁家电产品似乎加强了店铺建设。这取决于企业未来经营收入，企业未来经营状况可能会好转。5.2现金流量结构分析现金流的结构分析是以现金流量表相关数据为基础，进一步明确现金收入的构成、现金支出的构成以及现金馀额是如何形成的。因此，现金流的结构分析可以分为：(1)进水结构分析。企业全部现金收入反映的经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金收入、各自所占的比重、各业务活动现金收入中具体的项目构成情况、企业的现金来自哪里、增加现金收入主要取决于什么等。(2)径流结构分析。企业的各种现金支出是指企业本期全部现金支出的百分比，具体反映了现金用于哪些方面。(约翰肯尼迪，现金，现金，现金，现金，现金，现金，现金)(