银行出纳业务操作规程模版

1、出纳业务操作规程编制部门：版本号：生效日期： xx年03月25日目录0更改和批准记录31目的和范围32定义、缩写、分类43角色和权限44基本规定45流程说明和操作要点65.1客户收款现金流65.2客户收取现金的程序95.3分行入库现金流125.4分行出库现金流程156内外规章制度索引196.1外部法律法规196.2内部规章制度197附录19第八条记录190目的和范围为规范出纳业务的操作，满足各分公司日常业务的处理需要，根据银行出纳业务管理办法制定本操作规程。本规章适用于各分公司出纳业务的操作。1定义、缩写、分类本规程所称授权人，是指根据受理业务风险的高低配置相应的授权讨论权限人，具体规定参照银

2、行综合业务权限管理办法。2角色和权限部门的岗位职责的权限总银行会订正算部负责出纳业务的归口管理。总店安全保安部负责现金的护送管理。营业部负责全行现金实物的采购、整理。分店负责管辖区内出纳业务的归口管理。综合棚员负责具体出纳工作。授权者承认负责各种业务的适当权限。3基本规定(一)收取现金；a )所有客户填写现金收款证明书办理时，要先检查证明书的使用是否正确、内容是否准确、证明书的大小写金额是否一致、有无错误，然后先收款后按照登记原则办理b )无需填写业务时，首先向客户询问存款金额，核对后印刷相关证明书，请客户签字确认。 入账时要按票先核对数目，然后再细数。 收款要当面清楚，清楚。 不要把几个客人

3、的钱混淆在一起，在清理未分之前不要和其他的钱交换票c )如发现收款有误，应及时向客户交代清楚，注册错款登记簿，按原填写证明书金额添加或重新填写支付证明书，客户在登记表上签字确认，办理架人员不得代之填写或变更支付证明书。 架子上的人在进款时纸币捆整体一张张不计入库，发生的错误自负d )对于个别存款现金较多的客户，当时确实难以明确的情况下，通过协商达成协议，事后清点。 此类收款必须在有效监督下进行。 找到长的、短的金额，直接填写签名、短的金额，由参加盘点的人员签名登记错款登记簿，填写错误的金额证明书，立即退还长的金额，回收短的金额，立即与客户核对。(2)支付现金。a )客户填写现金支付证明书进行处

4、理时，应当按照有关规定认真审查现金支付证明书，审查没有错误的，应当先登记后按照支付原则进行处理b )如为免填业务，必须先向客户询问取款金额，确定金额后再打印相关证明书，在客户签字确认c )支付时，必须拆下卡手柄，拆下重点，确保支付没有错误。 支付的时候，先把现金准备好，然后一个人一个人唱着支付的方式交给存款人，同时善意地警告存款人现金要当面清楚。(3)分行支付现金。a )分行支付现金，应当按照银行出纳业务管理办法第17条的规定对现金进行整点，按支付的金额、券分别填写一式四联银行现金调拨专用凭证。 经营部主任检查如无错误，在监视下将现金和银行现金调拨专用凭证前三连(第一连按分行印章)一起装入入库

5、专用的金箱(包)。 每天的营业结束，和轿车一起送到营业部出纳科。 银行现金调拨专用凭证第一联由出纳科按清济章记账、保留的第二联营业部出纳科收到货款后，按清济章提交总银行后，监督作为附件的第三联营业部出纳科保留的第四联分行按清济章和私章作成当日入库记账单据b )分行集中入库支付的现金，必须整理，不允许拥挤、拥挤。 贴纸要按总店贴纸专用章和棚姓名章，腰条要按棚姓名章，贴纸、腰条的所有印鉴必须盖章才能识别清楚c )集中入库箱(包)的运输、重点及入库；每天营业结束后，分行将需要入库的箱子(包)交接给护送车组，车组人员检查箱子(包)没有错误后，双方登记押运款包交接登记簿办理交接手续押运组到达总店保险柜后

6、，分店的集中入库箱(包)和营业部出纳课管理者登记押运款包交接登记簿进行箱(包)的交接，由两人操作，进行交接手续营业部出纳员应在有效监督下，两人同时打开分行集中入库箱(包)，按照分行填写的现金采购专用证核对捆数、票类，核对无误后报销积分员。(4)分行收取现金。a )集中出库分行每天下班前报告的出库订货金额填写一式四联银行现金调拨专用凭证，两人操作第二联(盖分行印章)，将第三联现金采购专用证明书封入集中出库专用箱(包)上锁。 第二天现金采购专用证书第一连分行制作现金出库发票第二连盖分行章，记账、保留的第三连营业部出纳科保留的第四连分行还有b )在营业中出库分店在营业中需要出库时，通过电话通知营业部

7、、安全保安部，分店员携带出入库证和银行现金调拨专用凭证去营业部出纳科。 出库的货款在封入箱子(包)后，由安全保安部护送大队运送c )集中出库的库存、护送、清点；每天营业结束后，分行放入银行现金调拨专用凭证的集中出库专用箱(包)交给运输车组人员，检查车组人员箱(包)有无错误后，双方办理交接手续押运车集团进入总店保险柜后，营业部出纳课的管理人员两人进行操作，面对面打开金箱(包)，检查证明书的要素是否正确，然后根据现金调整专用证明书的金额，将出库金放入分店集中专用金箱(包)第二天早晨，护送车集团把包送到分行，分行检查包没有错误后，双方办理交接手续分店的两人同时操作，在有效的监视下打开出库箱(包)，清

8、点出库费。4流程的说明和操作要点此流程包括四个子流程：客户存入现金、客户存入现金、分行入库现金、分行发放现金等。123455.1客户支付现金的程序本流程包括业务受理阶段、业务处理阶段，具体的流程记述和要求如下节点任务名称部门/工作部门操作要点外部法规遵从性要求内部法规遵从性要求操作风险提示一) a 1交现款客户向综合架员提交现金一) c 1清单检查综合棚员1 )在进行免填业务时盘点检查现金是否与客户存款的现金一致2 )客户用支付证明书办理业务时，要审查证明要素是否齐全，清点验证现金是否与证明金额一致。风险点：假币、长短款风险类型：外部欺诈风险等级：中等风险重要的控制行动：机器的检查控制柱：综合

9、棚员2)c1金额是否正确综合棚员(5)综合货架人员计算现金金额是否正确：(6)是的，旋转2)c3(7)不，旋转2)c2。2)c2错金登记综合棚员1 )客户的长短款出现时，立即向客户说明清楚2 )货架的人员登记错款登记簿3 )根据存款金额的不同，扣除的很少，有证明书的情况下，必须重新填写存款证明书4 )经销商的负责人不得填写或变更证明书。银行出纳业务管理办法第25条2)a2客户确认客户数出现金的实际金额，多支付，在错款登记簿签字确认。2)c3是否需要许可证综合棚员是否需要批准者批准：1 )是的，旋转2)b3；2 )不，旋转2)c4。2)b3审批讨论授权者根据银行综合业务权限管理办法的批准考虑权限

10、批准。银行综合业务权限管理办法第8条风险点：受理现金总额与收款数不符的业务风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：高风险重要的控制行动：超权限审查控制柱：综合棚员2)c4登记综合棚员用系统进行收费处理。风险点：记账金额与实际不符，记账存折、借款记忆有误风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：高风险重要的控制行动：超权限审查控制柱：综合棚员2)a5领收据客户收到发票，检查现金是否正确。5.2客户收取现金的程序本流程包括业务受理阶段、业务处理阶段，具体的流程记述和要求如下节点任务名称部门/工作部门操作要点外部法规遵从性要求内部法规遵从性要求操作风险提示一) a 1收现款客户一)填写证明书办

11、理取款业务；2 )免记入业务直接提出向综合货架员支付现金金额。一) b 1受理综合棚员向客人要求金额一) b 2是否为无需填写的业务综合棚员(8)是否为无需填写的业务：(9) 1)是的，旋转2)b2(10) 2)不，2 )转动b 1。二) b 1证书审计综合棚员一)证书是否真实，要素是否齐全；2 )签名是否有效。风险点：客户提供虚假资料，或者客户伪造证书风险类型：外部欺诈风险等级：高风险重要的控制行动：验印系统审查验印控制柱：综合棚员2)b2是否需要许可证综合棚员批准者是否需要批准：1 )是的，旋转2)c2；2 )不，2 )转动b 3。2)c2批准审查授权者根据银行综合业务权限管理办法的批准考

12、虑权限批准。银行综合业务权限管理办法第8条2)b3登记综合棚员根据客户的支付金额记账风险点：架子上的人记账金额与实际金额不一致，所以记账挨家挨户、借入不正确。风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：高风险重要的控制措施：超权限审查控制柱：综合棚员二) b 4支付现金综合棚员1 )如能印刷支付证明书，印刷后请客户签字确认。2 )应客户要求支付3 )支付时先整理好，然后再以零唱零支的方式交给取款人4 )提醒客人当面检查钱如果有出款证明书，请将收据交给客户。风险点：客户的恶意尺寸风险类型：外部欺诈风险等级：低风险重要的控制措施：机器清点，手工清点控制柱：综合棚员风险点：由于综合棚员的疏忽造成了长

13、短款风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：低风险重要的控制措施：机器清点，手工清点控制柱：综合棚员2)a4核对现金客户5 )当面检查核对现金。5.3分行入库现金程序本流程包括业务受理阶段、业务处理阶段，具体的流程记述和要求如下节点任务名称部门/工作部门操作要点外部法规遵从性要求内部法规遵从性要求操作风险提示一) a 1支付现金分店一)必要时全额支付现金；填银行现金调拨凭证一式四联3 )营业部主任核对现金和证明书4 )向系统支付现金，印刷转账单编号5 )监视下将现金和证明书前三连封入入库箱6 )第四联按清济章和私章当日入库记帐单。风险点：分行系统的支付金额、实际金额、现金转账证明金额不一致

14、风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：高风险重要的控制措施：换人研究控制柱：综合棚员一) d 1系统接收根据分店入库金额由系统领取。二) b 1押送实物安全保安部一)接管分行和入库箱；2 )护送到金库的复点中心。风险点：在运输入库箱时遇到强盗等风险类型：外部欺诈风险等级：高风险重要的控制行动：拥有专家和防盗设备护送金箱控制柱：安全保安部护卫员2)c2复点营业部一)接管护送车组2 )重新发放现金，与证明书核对。风险点：入库金额和转账金额不一致风险类型：执行、分割和流程管理事件风险等级：高风险重要的控制措施：二次讨论控制柱：营业部襄理人员2)c3金额是否与入库证明书一致营业部入住证明书和入住金额是否一致：1 )是的，旋转2)c6；2 )不，旋转2)c4。2)c4错金登记营业部1 )发现失误和假币，立即通知值班主管，做好记录(发现失误时间、金额、票类)，保留封牌、腰条和录像2 )报告营业部出纳主管营业部出纳主管经确认后，与错误的分行联系处理。银行出纳业务管理办法第26条2)a5处理错误分店积极寻找失误，第二天去营业部弥补很多后退。2)c6存档证书营业部1 )证明书第一系列由营业部出纳科盖清章记账、保留2 )第二营业部出纳科盖清济章向事后监督提交附件3 )第三联营业部出纳科保留。5.4分行出库现金流量本流程包括业务受理阶段、业务